2023年审计局上半年工作情况及下半年工作安排.docx

审计局上半年工作情况及下半年工作安排 今年以来，xx区审计局在上级审计机关和区委、区政府的正确领导下，紧紧围绕区“十大专项改革和十大专项行动〞、加快江北新型城市化建设等战略部署，依法履行监督职责，各项工作取得明显成效，截止目前，共完成各类审计工程25个，查出管理不标准金额17689万元，核减工程价款1202318万元，为实现新常态下江北经济的新开展提供有力保障。 一、上半年审计工作情况 （一）坚持围绕中心，审计建设性作用进一步发挥。自觉站在区委、区政府工作大局下谋划和实施审计工作，在区委区政府出台的稳增长促改革调结构惠民生防风险等一系列政策措施的执行和落实中发挥审计建设性作用。 1.加强财政资金审计，促进资金合理高效使用。积极推进全口径预算体系建立健全，一是突出“两个关注〞，深化本级财政预算审计。关注预算编制和执行情况，在审查预算编制、追加和执行情况的根底上，对部门预算细化、国库集中支付、国有资本经营预算等各项财政改革措施的贯彻落实情况进行审查。利用计算机审计，汇总预算执行率低甚至为零的工程，促进财政不断提高预算编制和执行水平；关注存量资金使用效率，不仅注重预算单位存量资金使用情况的审查，考虑债务资金的使用量较预算资金更大，强化对债务主体的存量资金使用效率审查，查找存量资金使用管理方面存在的缺乏，促进提高国有资金使用效益。二是注重审计结果整改落实。对上年度审计发现的预算编制和资金收缴不够标准、预算批复和资金下达不够标准等问题的整改落实情况进行了跟踪督查，对整改落实情况将在人大常委会议上予以通报，促进审计查出的问题得到有效整改，局部未全面落实的问题限期整改，财政同级审取得较好成效。三是注重中央八项规定精神和国务院“约法三章〞要求落实。开展公务支出公款消费审计，在xx区本级47家一级预算单位对2023年度公务支出公款消费情况进行自查根底上，对16家一级预算单位本级及其下属预算单位进行了专项审计。对审计发现的个别单位出国（境）费用报销凭据不齐全、局部单位公务接待手续不齐全、个别单位公务接待陪同人员超标准的问题，提出了强化预算的刚性约束、制定完善便于操作监督的管理制度、主管部门切实履行起对二三级预算单位的监管主体责任、加强“三公〞经费的内外部监督等针对性审计建议，促进厉行节约和标准管理。 2.加强政府重大投资工程审计，促进结构优化、提高效益。“点〞“面〞结合，完善审计方案和协审考核方法管理，取得较好成效。一是推进竣工决算和全过程跟踪审计相结合审计模式，完成洪塘12X地块二期、东南溪麦芽厂投资决（结）、拆迁资金审计工程17个，审定投资总额280621万元，核减总投资1202318万元，对15个重大工程进行跟踪审计，取得较好成效。二是跟踪审计工程由单一向阶段报告模式转变。为提高跟踪审计的成效和时效性，对跨度超过2年的工程，根据工程的性质，出具年度或节点阶段性跟踪审计报告。对正在实施的跟踪审计工程出具了8个阶段性报告，对跟踪审计发现的问题充实到了财政同级审人大报告中。三是完善投资审计管理制度。结合今年审计价值提升年活动，修订完善组织社会中介机构协助政府投资工程审计业务考核暂行方法，进一步提高社会中介参与政府投资工程竣工决（结）算审计的质量和效率，完善竣工决（结）算审计内部控制机制，加大了新“三项质量标准〞的考核加分力度。从机制上引导社会中介从过去只注重发现问题转到发现问题与推动解决问题并重上来，牢固树立起发现问题是水平、推动解决问题是本领的审计理念转变。 3.加强领导干部经济责任审计，促进科学决策、依法行政。充分发挥经济责任审计在权力制约和监督中的作用，完善经济责任审计工作。一是加强工程方案衔接。年初组织部与审计局沟通协商，根据abc分类管理方法，按照控制总量、突出重点、经济责任审计与其他审计工程有机结合的原那么，明确了区农水局、科技局、交通运输局、甬江街道、庄桥街道等5个单位7名领导干部经济责任审计，确保了年度经济责任审计工程方案有重点、有主题。二是提高任前告知、年度报告、离任交接等制度执行效果。修订完善领导干部经济责任年度报告内容，今年3月、6月，配合区委组织部两次干部调整，对涉及的20多位主要领导干部进行了离任交接、告知承诺监督、检查。经济责任采取告知承诺进行事前监督，实施年度报告制度进行事中监督，通过离任经济责任事项交接进行事后监督，实现了全过程的审计监督。三是创新经济责任审计方式方法。为表达权力与责任的全面对接和“谁决策谁负责〞、“谁分管谁负责〞的原那么，解决审计评价不全和责任界定困难的问题，促进被审计领导干部和被审计单位认真落实审计报告、完善审计程序、加强审计整改、提高审计成效，积极探索XX县区街道书记、主任实施同步审计和审计结果实行通报制度的落实。 4.强化内部审计工作，完善内部管理、标准财经行为。组织全区80余人次参加市内审协会1-5期“菜单式〞培训，并结合公款消费公务支出审计吸收行政事业单位内审人员参加，提高内部审计人员实际审计能力；组织“迎新走亲连心〞活动，走访分会成员单位、设有纪检组织的行政事业单位及辖区重点企业，了解需求，征求意见，进行内部审计业务指导；开展优秀工程评选，通过工程参评，调动了内审人员的工作热情和狠抓工程质量的积极性；组织内审人员撰写调研文章和内审案例，扩大了内审视野，使内审人员得到了锻炼，提高了能力和素质，上半年全区各内审计会员单位共完成审计工程65个，在审工程24个。 （二）强化转型和创新意识，进一步提升审计管理水平。为使审计工作更好地适应新常态开展的需要，为我区经济社会开展效劳，结合审计价值提升年活动，着力以审计思维方式的转变促进审计的方案管理、信息化管理、组织管理的创新。一是加强审计方案管理。投资审计工程首次以方案形式下到达各被审计的单位。组织全区被审计单位2023年竣工决（结）算投资审计集体进点会，并将投资审计报区政府领导审批后列入方案管理，提高审计的方案性和时效性。二是加强审计信息化管理。建立了经济责任及全部政府性资金审计对象库，实现对全区处级党政领导干部、全部政府性资金审计监督“全覆盖〞。按照全区被审计领导干部工作岗位性质、经济责任的复杂程度等因素，以及各单位和部门根据掌管资金量的大小和管理状况等实际进行分类管理，为提升经济责任及全部政府性资金审计质量、整合审计资源、提高工作效率提供有力帮助。三是优化整合资源。加强局内部力量整合，打破科室界限，做到投资、经济责任和行政事业各业务科室通力协作，密切配合，充分发挥各自专业特长，实现优势互补。坚持多部门的联合监督对接机制，发挥经济责任审计联席会议和区纪委、发改局等保廉成员单位的作用，借助区纪委、审计局工作对接平台，交流分析公务支出公款消费审计、投资审计发现的问题，研究落实整改对策，联合督导促进被审计单位问题的整改。配合区纪委开展区农水局、甬江街道巡查工作，将巡查工作与审计工程相结合，实现了资源共享，形成整体工作合力。 （三）强化能力建设，进一步提升审计队伍整体素质。结合“三严三实〞专题，强化审计队伍建设，狠抓工作作风转变。一是强化理论学习教育。采取“请进来、走出去〞、开设审计论坛、组织青年干部读书会等方式，提高审计人员政治理论、业务水平和工作能力。上半年邀请市局专家开展了审计信息、经济责任审计讲解研讨，选派新任局领导、业务骨干到省厅、市局参加审计业务、信息写作、内审培训学习，开展青年干部“绿水青山就是金山银山〞的微型党课活动。鼓励引导审计干部参加省厅、市局审计学会和区委课题研究，大力推动成果转化，营造浓厚的理论研究气氛，首次申请省审计厅立项课题1项，在市审计学会优秀调研课题评选中有3个分别获三等奖和优秀奖，为审计转型和开展提供了理论支撑，有效调动了审计干部的工作主动性和积极性。二是加强机关作风和文化建设。把专题教育与党的群众路线教育实践活动“回头看〞相结合，与审计工作相结合，自觉践行“三严三实〞要求，高起点、高标准、高质量完成审计任务，做到两不误、两促进。强化审计效劳意识，教育和引导审计人员换位思考，做到谦虚谨慎、文明审计。认真履行党风廉政建设主体责任，党组成员、各科室负责人为具体责任人，形成了一级抓一级，层层抓落实的良好格局。严格执行审计纪律执行回访、审计人员廉洁自律规定等制度，切实转变工作作风，促进审计工作提速增效。加强机关文化建设。通过开展传统革命教育、机关运动会、环保志愿者活动和登山比赛等寓教于乐的文体活动，促进团队凝聚力和向心力得到进一步加强。虽然我们在工作中取得了一定的成效，但与区委、区政府和上级审计机关的要求相比，工作中还有不少问题和缺乏：一是审计人员素质与现代审计的要求还有一定距离。审计理念相对滞后，审计人员知识结构单一，复合型人才较少。审计意见建议针对性不强，没有表达出审计“全面体检〞的功能，整体素质亟待与形势开展同步提高；二是审计质量有待进一步提升。一些审计人员专注于审计工程实施，审计思路不够开阔、对后续成效提炼缺乏，对审计发现的普遍性、倾向性问题深层次分析不够。对上述这些问题，我们将作深入分析，积极探索改进措施，完善审计各项工作，进一步发挥审计“免疫系统〞功能。 二、下半年工作安排下半年，我们将按照年初整体工作思路安排，认真贯彻落实，进一步完善工作思路，确定工作重点，紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真履行宪法和审计法赋予的职责，为推进江北经济平稳较快开展作出应有奉献。 （一）进一步强化全部政府性资金审计。围绕向区人大、区政府“两个报告〞，突出做好“审计整改落实〞检查。针对财政同级审中发现的局部工程资金沉淀、国有资产管理不够完善、个别国有企业超预算支出等问题，根据区人大、区政府限期整改要求，做到审计监督及时跟进，促进审计查出问题全面整改落实。对公务支出公款消费审计发现的个别单位出国（境）费用报销凭据不齐全、局部单位公务接待手续不齐全、个别单位公务接待陪同人员超标准的问题，结合领导干部经济责任审计，突出对整改工作的跟踪督查和新出台管理制度执行情况的检查。实施好区科技经费专项审计调查、区工商联和慈江灌区、第九医院财务收支审计，关注资金使用的合规性、是否专款专用，促进专项资金平安有效。 （二）进一步强化政府投资审计。一是开展对投资额大或者涉及公共利益和民生的城市根底设施等重大政府投资工程的跟踪审计。在继续对15个重大工程进行跟踪审计根底上，重点加强对工程招投标、合同履行、工程质量和投资控制等12个方面的监督，关注工程建设决策程序是否合规，有无因决策失误造成重大损失浪费，做到早发现、早纠正、早查处，为顺利推进政府投资工程提供审计保障。二是实施好列入方案的政府投资工程竣工决（结）算审计。围绕标准建筑市场秩序、提高政府投资工程绩效，对谢家公共租赁房、宝庆寺地块安置房等37个工程涉及总投资44.9亿元进行竣工决（结）算审计，重点关注建设领域的损失浪费、高估冒算、违规分包转包等问题，查处建设资金的“跑冒滴漏〞等问题，提高建设资金的使用效益。 （三）进一步加强经济责任审计。实施好区农水局、科技局、交通运输局、庄桥街道等4个单位5名领导干部经济责任审计。一是积极探索XX县区街道书记主任同步审计和经济责任审计结果通报制度。按照“以权定责，以责定评〞原那么，区分街道书记、主任的经济责任和履职情况，解决审计评价不全和责任界定困难的问题，同时，也有利于节省审计资源，提高审计效率。审计工程结束后，由承担审计工程的审计组会同区纪委、区委组织部等成员单位，在被审计领导干部所在单位召开中层以上干部参加的经济责任审计结果通报会，通报审计情况，提出整改要求，以促进整改，到达通报一个，教育一片的目的。二是抓好审计制度落实。把落实经济责任告知承诺与加强领导干部履行经济责任能力建设结合起来，适时组织财政财务等经责专项知识培训，提供相应的经济责任内容咨询和辅导，强化领导干部法制观念和当家理财责任意识，促进领导干部依法理财科学理财能力，促进财政管理科学化、精细化。三是采取“1+n〞经济责任审计模式。对农