2023年电网企业内部控制面临的问题新编.docx

电网企业内部控制面临的问题范文 电网企业内部控制主要是为了满足企业的管理目标而针对性设计的，其主要任务在于控制企业各项经济业务都能够按照方案规定所制定的预期目标严格执行。详细内容请看下文电网企业内部控制面临的问题。 内部控制主要是包含了企业内部职能部门与员工能够通过特定的方法与程序，从而对各种活动加以控制。 一、电网企业内部控制实施的重要意义 作为国家根底性产业之一。电力企业在国民经济开展中的作用不容无视，由于其设施分散、投资大、资金较为密集等特点，所以，对于国有资产管理而言，建立内部控制制度就成为电力企业急需完成的任务之一。对电网企业来说，企业财务内部控制是控制制度的保障，所以，为了确保电网企业会计信息的可靠性与真实性，确保电力企业的经济平安，做好各个环节的财务内部控制就成为了关键。当前，电网企业资产主要还是依靠国家投资，作为最大额股东，国家必然也会要求所投入的资产能够不断地保值与增值，并且还会采取各项措施防止国有资产受到侵蚀。所以，对于电网企业的风险管理、经营目标等，国家都规定了相对应的考核内容，这也就要求了电网企业需要建立出一套能够满足企业开展的内部控制制度。 二、电网企业内部控制面临的问题 （1）没有认识到内部控制的内涵。据有关调查结果来看，大约有40%左右的电网企业无视了财政部门的内部会计控制标准，没能根据其建立出相应的内部会计控制制度，这是因为大局部电网企业没有认识到内部控制具有的真正内涵与作用，仅仅将内部控制看成一项制度、一堆文件;或者是认为内部控制就是对领导权力的一种限制;更有企业根本就无视了内部控制，办事时依然凭借经验与传统模式。对内部控制内涵认识的缺乏，使得企业内部控制无法成为管理的真正需求，导致内部控制流于形式。（2）出现了国有资产大量流失的现象。局部电网企业在业务费用管理上允许部门经理拥有一定的支配权利，但是却没有明确的规定与监督其费用的适用范围，导致部门经理以权谋私，没有节制的挥霍，使得企业出现了严重亏损或者是减少企业利润的情况出现;由于财产物资内部控制管理方面的薄弱，导致局部电网企业没有将存货采购、保管、验收、运输等职责明确划分出来，发出的存货没有按照相关规定办理手续，也没有与会计记录及时地核对，多年的报废、毁损、积压等没有及时地处理，导致库存中隐藏巨额的潜在亏损，线路设施的改造与维护等问题，再加上缺少经济往来审查制度，最终导致电网企业内部控制不当，出现国有资产的大量流失现象。（3）会计信息出现失真想象。会计信息出现失真现象主要是因为所披露、反映出来的会计信息数据无法与客观事实内容相符合，不能将会计主体经济活动的实际情况反映出来，导致会计信息失去了其应有的价值，甚至可能对决策产生误导。电网企业内部控制制度的缺失或者是不完善，就容易在会计工作开展中出现不标准、数据缺乏真实性、数据不完善、设置“小金库〞等情况出现。