2023年基层人行内控制度建设的现状、成因及对策.docx

基层人行内控制度建设的现状、成因及对策 基层人民银行内部控制机制是基层央行为了保证监督管理目标的充分实现而制订并组织实施的对内部职能部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施和方法体系同时也是随着金融体制改革的深入带来的新课题因而健全有效的内部控制制度对于纠正错弊、加强管理、提高监督管理水平和效劳质量高效履行央行职能可以起到十分重要的作用本文就基层人行内控制度建设的现状、成因及对策作点探讨 一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要内容以查促建、以查促整促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动通过几年的努力目前已根本建立了包括全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系通过开展内控制度建设活动各单位、各部门对内控制度在强化内部管理有效防范风险提高工作质量更好地履行基层中央银行职能等方面的重要性有了进一步的认识排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定程度的提高单 1 位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和气氛 二、目前内控制度建设中存在的主要问题金融部门向来以内控制度严格而著称但近几年局部机构在内控上却出现了“外紧内松〞的现象这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以得到答案特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们以警示必须从内控制度建设中查找缺乏目前存在的主要问题有 1、内控制度全面性难以界定内部控制制度是管理现代化的产物主要内容包括岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度因此人民银行内部控制制度主要为金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、计算机管理制度、平安保卫制度等尽管各种制度较多但内控制度全面性方面只有原那么性规定在实际建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求导致内控制度评价、检查时标准不一不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价现实的问题是基层行及科室需要制定多少制度才是全面的作出全面性判断的标准或依据是什么 2、内控制度的标准性不够（1）有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度有将上级行规章制度、全行性内控制度直接作为单位、部门内控制度的情况（2）内控制度内容 2 过于简单且与相关制度之间的衔接不够存在有前后不 一、相互矛盾的情况有些制度过于概括、简单和条文化操作性不强不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处分措施更多的是在实际工作中有制度但缺乏严格的、经常性的检查制度使一些根本制度如柜台交叉复核、双人双责和事后监督等难以落实替岗、代岗、代人签章现象时有发生这些制度上的不完善和不健全导致内部控制上的漏洞和操作上的失误增加了经营上的风险（3）内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个局部制定 3、内控制度的及时性不够近年来基层人民银行根据自身的特点和业务开展的需要不断加强内控制度建设出台了一系列的制度方法但是一些单位、部门未根据上级行规章制度以及实际情况的变化及时修订内控制度以致内控制度缺乏系统性并存在一定的滞后性如有些新型业务已经开展但制度尚未建立致使运作上带有盲目性 三、对内控制度建设存在问题的原因分析 1、对内控制度的重要性认识缺乏错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作甚至个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪 2、由于内控制度建设的有关要求比较原那么导致局部单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一例如部门内控制度包括工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制 3 与人员分工三个组成局部但三者之间的相互关系如何没有规定我们认为应首先制定工作制度与管理制度然后将制度的相关规定、要求落实到岗位最后将工作制度与管理制度、岗位责任制具体表达在业务流程和操作规程中又例如部门岗位责任制如何制定未明确有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制我们认为应“因事设岗〞而不应“因人设岗〞 3、内控制度体系不够完整从目前情况看从上到下都只要求职能部门开展内控制度建设从内控制度的体系角度看是不完整的我们认为一个单位的内控制度应由全行性、部门性内控制度两局部组成全行性内控制度对全行各项管理活动进行标准、约束部门性内控制度对部门各项业务活动进行标准、约束两者无重要性之分其区别仅在于约束范围的不同即全行性内控制度是所有部门、所有员工必须遵守的行为准那么部门性内控制度是该部门、该部门员工必须遵守的行为准那么 4、内控制度建设的体制和机制存在缺陷（1）内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门但实际工作中局部单位、部门误认为内控制度建设是内审部门的工作因而不是主动开展内控制度建设而是等内审部门提出问题后再去修订、完善制度（2）内控制度评价效果不佳各行虽然按规定成立了相关内控制度评价小组但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数评价缺少针对性另一方面评价小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性（3）发挥职能部门作用不 4 够上级行职能部门对下级行职能部门负有监督、指导、检查的职责在内控制度建设上也不应例外而且上级行职能部门对下级行职能部门各项业务和工作比较熟悉对制度规定和岗位分工的原那么要求比较了解而现实的情况是内审部门在内控制度建设上单枪匹马、孤军奋战 四、增强内控制度建设标准性、有效性的建议首先应该解决好对内控制度的认识问题对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前员工人人平等无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守不得违反一旦违反就要追究责任只有切实解决好这些认识问题才能克服内部制度管理中的随意性提高内部制度的权威性增强贯彻实施的自觉性构筑起风险防范的“铜墙铁壁〞 1、为改变内审部门在内控制度建设工作上单枪匹马、孤军奋战的状况充分发挥职能部门的作用对内控制度建设工作要实行分工负责制内审部门负责本行及下级行全行性内控制度的标准、统一工作上级行职能部门在做好自身内控制度建设工作的同时必须负责下级行职能部门的内控制度建设工作 2、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题同时防止上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定除此之外可结合各行、各部门实际补充制定） 3、为解决下级行内控制度内容过于简单、相关制度 5 之间的衔接不够等问题建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理在此根底上形成相对标准的各项制度蓝本后印发下级行由其结合自身实际参照制定各项内控制度在此一是要注重制度的可操作性任何内控制度在制定的过程中必须符合客观实际并考虑到其可操作性因为制度是需要人去执行和为了标准操作的好高骛远、不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义使员工无所适从、难以执行这就起不到制度应有的制约、标准作用所以要防止制度悬空或华而不实现象二是要注重制度的动态性、时效性事物都是在不断开展变化的制度亦然目前因为各项改革的不断深入局部法规已不尽适应或相对滞后因此各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势把握政策及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度树立动态的监督管理理念防止内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后使内控建设紧跟形势和业务开展的需要我们相信通过自下而上和自上而下相结合的方法注重制度的可操作性和时效性一定能较好地解决内控制度标准性问题 4、为改变目前内控制度评价针对性缺乏、权威性不够的问题可由上级行对下级行内控制度建设工作进行全面评价评价小组人员组成不但可以抽调职能部门人员参加也可以抽调他行熟悉业务的人员参加 5、为及时了解各单位、各部门内控制度 6 建立与执行情况内审部门应进一步加大此方面的监督检查力度内审部门在制定全面内审、专项内审检查方案时必须将内控制度建立与执行情况作为检查内容真正到达以查促建、以查促整的效果 第二篇：基层干群关系现状成因及对策基层干群关系现状成因及对策 ——关于泾河镇干群关系的情况调查 刘贵志 基层干部长期处在农村工作一线，他们直接面对的是广阔农民群众，干群关系问题那么是基层干部所面对客观现实问题。深刻认识基层干群关系的现状、存在问题、形成原因以及今后的对策，对于进一步开创农村工作新局面，实现新跨越，谋求新开展，具有十分重要的意义。 一、基层干群关系的现状及影响干群关系的根源 当前基层干群关系主要有这样几种表现：一是关系和谐融洽。主要表现为基层干部能够较好地执行党和国家的方针、政策，廉洁奉公，勤政为民。二是关系假设近假设离。这一类型较为普遍，主要表现为干部的群众观念淡泊、自律意识不强。三是关系互不相融。个别村的干部素质低，方法简单粗暴，群众怨声载道。特别是第三种表现，导致干群关系疏远、互不相融，究其成因有其深刻的根源，主要有以下三个方面： 1、个人能力素质缺乏，群众信任度不高。当前，基层干部队伍的中个别素质难以适应新农村建设的需要，具体表现有：一是现代知识的缺乏，本领上效劳不了群众。在基层工作的广阔干部由于知识陈旧，特别是在管理和开展地方经济的能力方面存在缺乏。二是思想动机不正，观念上背离了群众。存在着“三观〞的现象：第一，就业观，认为当个基层干部如同进工厂就业一样，拿份工资养家糊口；第二，地位观，一些同志认为自己当上干部地位提高了，把自己临驾于百姓之上；第三，发财观，认为升官意味着有权，有权就可以发财。三是自律意识不强，利益上伤害了群众。一些同志没有职务千方百计谋职务，谋了职务想方设法为自己谋利益，平时不能严格要求自己，一见好处就上，一有时机就钻，一遇难题就让。自己的利益高于一切。四是效劳观念淡泊，感情上偏离了群众。一些同志认为职务是自己奋斗来的，是上级给予的，与群众无关，因而感情上、态度上偏离了群众。出现了群众呼声充耳不闻，群众困难视而不见。五是方法简单，意识上渺视群众。少数同志认为自己是个干部，群众就得服从，不让群众讲话，不顾群众感受，不了解群众实际，武断下结论，将自己的观点强加于群众，导致干群关系紧张。 2、基层组织软弱松散，工作凝聚力不强。基层组织是干群关系的桥梁和纽带，其战斗力凝聚力上下间接影响着干群关系。目前在一些地方存在的突出问题：一是率先垂范做得不够。首先是怕接触矛盾，个别基层组织的“一把手〞，遇到一些较复杂的矛盾总是在回避，给其他同志做出了不好的样子。其次是怕到一线接触群众，尤其是怕接触对自己工作有意见的群众，其他同志跟着效仿。再次是要求身边同志做到的，自己却未做到。二是驾驭全局能力不强。主要是驾驭不住一班人，一班人不仅是工作精力分散，思想精力也分散，无心做群众工作，却无方法和对策去改变。驾驭不住重点工作，重点工作重点抓凸现不出来，显得平平淡淡。驾驭不住复杂的矛盾。针对一些较复杂的矛盾，显得束手无策。三是责任、考核不够明确。分工虽明确，但责任不够明确，存在着做好做坏一个样，干多干少一个样，不追究任何责任，年终考核你好我好大家好，长此以往埋头苦干的同志也就丧失了工作信心。四是班子成员合力不