2023年农委内审工作计划范文.doc

农委内审工作方案 为了进一步加强内部审计工作，经主任办公会议研究，2023年将对委系统两个直属事业单位及县良种繁殖场2023年年度预算执行、财务收支和财务制度等执行情况开展内部审计。具体工作安排如下： 一、对县农技中心2023年财务收支情况审计 审计实施时间：2023年4月—5月。 审计的内容：2023年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况；基建项目立项、批复、招投标、合同、建设、验收、决算和工程款支付情况以及年度任务完成考核情况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、检查收费是否严格执行?行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定?，各项收费收入是否按照规定及时足额上缴财政专户，有无坐支收费收入的行为； 3、有无超范围、擅自扩大收费标准收费的行为； 4、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计； 5、是否严格执行?政府采购法?的规定，有无违反控购规定购置控购商品的行为； 6、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题； 7、属于政府采购行为的费用开支，是否按规定办理政府采购，车辆维修是否按照财政部门的要求到指定的维修点进行维修。 二、对县种子站2023年财务收支情况审计 审计实施时间：2023年6月—7月。 审计的内容：2023年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况；基建项目立项、批复、招投标、合同、建设、验收、决算和工程款支付情况以及年度任务完成考核情况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、检查收费是否严格执行?行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定?，各项收费收入是否按照规定及时足额上缴财政专户，有无坐支收费收入的行为； 3、有无超范围、擅自扩大收费标准收费的行为； 4、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计； 5、是否严格执行?政府采购法?的规定，有无违反控购规定购置控购商品的行为； 6、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题； 7、属于政府采购行为的费用开支，是否按规定办理政府采购，车辆维修是否按照财政部门的要求到指定的维修点进行维修。 三、对县良种繁殖场2023年财务收支情况审计 审计实施时间：2023年8月—10月。 审计的内容：2023年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计； 3、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题； 4、审计与财务收支、财务方案有关的经济活动以及国家财经法律、法规及公司财政制度的执行情况。 4