2023年北京高新技术企业优惠政策总结新编.docx

北京高新技术企业优惠政策总结 高新技术企业优惠政策 一、税收政策 企业所得税 ●国务院批准的高新技术产业开发区内的经省级以上（含）科技行政主管部门认定为高新技术企业的，可减按15%的税率征收所得税。（此条仅限国家级高新技术企业） ●对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的根底上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产本钱的150%摊销。（此条仅限国家级高新技术企业） ●我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 ●国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按2023%的税率征收企业所得税。 集成电路设计企业视同软件企业，享受上述软件企业的有关企业所得税政策。营业税 ●对单位和个人在本市从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术效劳取得的收入，免征营业税；对从事软件著作权转让业务和软件研制开发业务，比照技术转让与技术开发业务免征营业税。增值税 ●对增值税一般纳税人销售其自产的软件产品，202223年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的局部即征即退。 ●对增值税一般纳税人销售其自产的集成电路产品（含单晶硅片），202223年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过6%的局部即征即退，由企业用于研究开发新的集成电路和扩大再生产。 ●（中关村科技园区内）开发生产软件产品的企业，可就其软件产品的销售额，比照简易方法按6%的征收率计算缴纳增值税。个人所得税 ●对在高新技术成果转化中做出重大奉献的专业技术人员和管理人员，由市政府授予荣誉称号并安排专项资金给予奖励，对所获奖金免征个人所得税。关税 ●来京投资企业进口符合有关规定的自用生产设备，免征关税和进口环节增值税；资信良好的来京投资企业享受便捷通关待遇，并在重点口岸设立特快报关窗口。 ●对企业为生产国家高新技术产品目录的产品而进口所需的自用设备及按照合同随设备进口的技术及配套件、备件，免征关税和进口环节增值税。对企业引进属于国家高新技术产品目录所列的先进技术，按合同规定向境外支付的软件费，免征关税和进口环节增值税。对列入科技部、外经贸部中国高新技术商品出口目录的产品，凡出口退税率未到达征税率的，经国家税务总局核准，产品出口后，可按征税率及现行出口退税管理规定办理退税。 ●软件企业进口所需的自用设备，以及按照合同随设备进口的技术（含软件）及配套件、备件，可免征关税和进口环节增值税。企业凭软件认定证书直接向海关申报，办理有关免税手续。●集成电路生产企业引进集成电路技术和成套生产设备，免征进口关税和进口环节增值税。 二、人才政策 ●本市行政区域内的高等学校、科研机构的应届毕业生手聘于中关村科技园区内的高新技术企业，可以直接办理本市常住户口。 ●凡经市经委根据来京投资企业及其高级管理人员认定方法认定的来京投资企业高级管理人员，企业可以为其申请一次性购房专项奖励。购房专项奖励标准为来京投资企业高级管理人员本人购房时间上一年度缴纳个人所得税数额地方留成局部的80%。 ●来京投资企业的高级管理人员的子女在京参加高考可与北京籍考生同等对待；来京投资企业职工及子女可参加XX省普通高中毕业会考；来京投资企业申请其在京职工子女入本市中小学借读，由区县教育行政主管部门按照有关规定就近安排。 ●市财政预算中安排专项资金，用于软件企业高级管理人员和技术人员兴办高新技术企业或增加本企业资本金投入以及个人第一次购置住房、轿车的资金补助，补助标准不超过个人上年已纳个人所得税的80%。市科委牵头制定有关专项资金的使用管理方法，并具体组织实施.根据企业自愿的原那么，软件企业从业人员住房公积金的缴存比例可提高到20%。●研发机构中的高级管理人员在本市首次购置商品住房，符合XX省关于扩大对内开放促进首都经济开展的假设干规定（京政发（2022）12号）等有关规定的，可向市经委申请按其本人上年已纳个人所得税数额的一定比例给予奖励。●优秀人才培养资助工作：由XX省委组织部负责组织评选，每年度一次，对个人和集体科研工程予以无偿资金支持； ●首都劳动模范：由XX省总工会负责组织评选，每年度一次，对获奖者予以表彰和奖励； ●经济技术创新标兵：由XX省总工会负责组织评选，每年度一次，对获奖者予以表彰和奖励； ●北京优秀青年工程师标兵：由XX省科协负责组织评选，每年度一次，对优秀青年人才予以表彰和奖励； 三、投融资 股权融资：中关村改制上市资金扶持 对于改制、代办系统挂牌和境内外上市的中关村高新技术企业分别一次性给予20万元、50万元和200万元的资金补贴。创业投资： 中关村创业投资引导资金跟进投资管理方法2023-30%跟投创业投资企业风险补贴资金2023-15%补贴 中关村投融资促进中心---投融资信息的发布平台债权融资：瞪羚方案中关村贴息20-40% 四、专利 申请阶段：试点企业申请费用全额减免非试点企业申请费用减免70%代理费用50%补贴（中关村中介专项效劳资金） 受理阶段：当年6月1日至第二年5月31日 2023-49申请70%创造20万元；50-99申请70%创造50万元；20230以上申请70%创造20230万元；20以上授权创造授权50%2023万元pct途径申请国外专利每项2023万元 实施阶段：专利创业2023或15万元 专利战略2023或15万元 专利质押贷款利息的50%予以补贴，每个企业每年贴息额不超过20万元 五、标准 XX省、中关村、丰台园区 立项国际国家地方行标分别50万，50万，25万，25万获批国际国家地方行标分别150万，50万，25万，25万 六、工程 （1）（2）（3）（4）国家火炬方案属于政策引导类科技方案国家重点新产品属于政策引导类科技方案国家星火方案属于政策引导类科技方案 科技型中小企业创新基金20230万元---200万元人民币中关村5000万元，XX县区202300万元 （5）XX省火炬方案属于政策引导类科技方案 （6）XX省成果转化工程对认定的高新技术成果转化工程，自认定之日起三年内，上缴的营业税、企业所得税、增值税地方收入局部由财政安排专项资金支持，之后二年减半支持。重大高新技术成果转化工程，五年免，三年减半支持。 （7）XX省科学技术奖 每年奖励工程总数不超过150项。一等奖奖金20万元，二等奖奖金2023万元，三等奖奖金5万元。 （8）XX省市级企业技术中心奖励20230万元。（9）XX省发改委中小企业专项资金 无偿资助或贷款贴息方式。最高资助额不超过200万元。 （2023）XX省财政中小企业专项资金 银行贷款贴息、财政拨款补助和引导性委托入股。贴息最高额度300万元，重点工程每年不超过500万元，工程贴息不超过2年。财政拨款补助最高补助金额不超过200万元。 （11）中关村重大产业化专项 专项资金采用无偿资助、贷款贴息和股权投资三种方式。1：1的比例配套，每个工程配套金额最高不超过202300万元；贷款贴息：支持额度为贷款利息的50%，连续支持不超过两年； （12）支持百家创新型试点企业开展技术平台建设、技术改造、研发和产业化、应用示范工程，专利标准创制、品牌管理、国际化经营、投融资等试点工作，对完成试点任务的企业给予最高不超过200万元的经费补贴。 （13）加大扶持企业参与政府采购的力度。支持更多有条件的企业进入XX省自主创新产品目录，定期组织召开工程对接会，推动中关村高新技术企业自主创新产品在市政、交通、公共平安、教育、医疗等重点民生行业、政府采购及投资工程中的示范、应用与推广。 第7页 共7页