2023年有效防范项目运行中经济风险.doc

有效防范项目运行中经济风险 健全制度 压实责任 有效防范项目运行中的经济风险 党的十八大以来，以习近平总书记为核心的党中央把党风廉政建设和反腐败斗争作为全面从严治党的重要抓手，从经济问题着手，查处了大量违规违纪人员，并全力推进国家财政体制改革，确保行政事业单位经济管理法制化、标准化、透明化。在此大背景下，作为管理使用大量财政资金的国家地质事业单位，将国家投入的资金管得住、用的好、出成果、出效益是我们的必然责任。近年来，随着改革不断深入，职能任务不断拓展，项目资金投入逐年增加，项目经费变成了我们经费管理的大头，如何管好用好项目经费，防控野外项目经费使用风险，是当前面临的一道必然课题。今天，我们结合学习情况，与大家一起交流探讨如何预防野外经费管理经济风险问题。 一、野外项目经费管理存在的经济安全风险点 通过学习上级纪委案例通报，与地方单位沟通了解，总的感到，野外经费安全风险存在以下三个方面问题：一是虚报冒领。主要是虚报野外油料、津补贴、青苗补偿等费用，有的车辆加油频繁，野外行车里程与油耗不相符；有的虚开工程用油，虚报青苗补偿面积、标准，套取项目资金；有的野外期间出差，既报销出差费，又领取了野外津贴；有的高套野外地区系数、虚报出野外天数，多领取野外津贴；有的多开住宿费发票报销， 套取野外食宿包干费用。二是虚假合同。主要是利用虚假合同套取雇工、租车等劳务费用。有的合同中虚构车型、天数，套取租车费用；有的合同约定不清，报销应由租车公司承当的维修费用；有的合同中虚构雇佣人数、天数，虚报雇工费用；有的未聘用野外用工人员，伪造假合同，套取项目资金。三是违规使用。主要是违规使用备用金和委托项目资金，有的把备用金转存到个人账户，用于购置理财产品，支付个人消费；有的未专款专用，一事一借，长期挂账和跨年度占用备用金，不及时归还，且数额较大；有的为提高预算执行率，不按合同约定及工程进度支付委托项目款项。四是收受回扣。主要是利用职务之便，在租车、雇工、装备购置、外委项目中，接受宴请、收受好处，在受托单位报销费用和领取劳务费。 二、问题产生的主要原因 一是预算管理不标准。项目预算缺乏依据或依据不充分，市场调研不深入，对采用什么技术手段、需要多少工期、雇佣多少人员、需要多少材料费用等预估不够准确，往往怕不够多预算，为自己预留空间。有的成心提高预算标准， 二是内控机制不健全。相关内控管理制度不健全，或根本没有建立内 控制度等。项目技术管理、预算、车辆燃油费、 不相容岗位、备用金、劳务雇工、人事考勤考核、探矿工程野外验收、野外房租等相关内控制度不完善。没有形成系统、行之有效的项目和项目经费管理的内控制度建设。技术业务和项目 资金管理部门职责不协调， 造成管理出 现脱节、经费使用监管出 现漏洞等现象。比方野外雇工劳务费技术人员只关注工作量的完成，财务人员只注重经费的支付标准。岗位设置不合理，职责不清，个别岗位没有到达不相容岗位相别离的要求，比方加油主卡密码和实物卡都由一个人管理。 三是廉政意识不够强。个人法律意识冷淡，有的甚至知法犯法；党支部对党员教育、管理、监督作用发挥不够；职能部门管理存在薄弱环节，内控制度宣传、执行和监督不到位；“ 一岗双责〞意识不够，对部门职工的日常管理、监督不到位；警示教育不够，纪律规矩意识、风险防控意识不强，没有经常排查廉政风险点并采取有效措施进行防控；没有充分认识到反腐败工作的严峻性，监督管理不到位，甚至是缺失。 三、抓好野外项目经费管理的几点对策 一是加强项目经费预算管理。加强项目 经费的预算管理， 从源头抓项目 资金使用的监督管理。 科学合理地编制项目 预 算， 严格执行国家预算法、 财政部有关预算管理方法及中国地质调查局关于预算编制的 要求等相关文件。 在项目 立项和设计阶段， 技术局部应尽可能科学合理地设计工作量或工作 内 容， 使预算编制具有可操作性， 从而为项目 资金合理使用和预算执行提供源头保障。 如： 在项目 立项和项目 设计时， 应按照野外设计的工作量， 科学编制年度用车方案及车辆燃油费 预算。 同时按时编制燃油费月 度用款方案， 使其作为衡量支出 与借款金额的标尺。 确因特殊 情况实际费用缺乏时可按原程序提出 补充方案。 严把项目 预算编制审核关， 在项目 设计或工 作方案中要全面反映野外雇工的必要性、 内 容、 工作量、 聘用方式、 时间或次数、 人数以及 雇工标准。 严控预算执行过程， 强化刚性预算， 预算一经上报批复后， 应是预算执行的主要 依据， 未经批准， 不允许调整。 对于实际工作有变化确需要调整预算时， 各部门各负其责， 严格按照地质调查项目 实际, 及时履行调整程序。 二是建立健全内控制度机制。全面梳理相关环节的内控管理，针对日常财务管理发现的风险点和管理难点，倒逼制度建设。内部控制主要是以制度为依据，以资金事前控制为主，使之形成事前有预算和方案，事中有验收，事后有报销付款审核的闭环。内控始终遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性原那么，补齐短板，让风险由不可控转化为可控，最后降低到最小化。如：修改完善车辆管理制度，在野外车辆加油费的 管理上，要建立“ 一车一卡一台账〞 制度，严把车卡使用关。 本着“ 谁使用谁负责〞的原那么，由项目组负责加油卡的领取、使用和管理，按需加油。野外用车应执行派车制度， 谁用车谁申 请、 签字， 及时填写派车单， 用车部门完成任务后签 字确认。 同时车辆运行记录除驾驶员 签字外， 还须由实际使用人、 项目 负责人〔 部门负责人〕 签字。 留存相关记录， 并作为车辆运行台账的依据。 要求车辆无论是作业期间还是非作业期 间均停放到指定位置。 相关部门也应对机动车运行实施全信息动态管理， 建立车辆实际运行 台账。 修改完善备用金管理制度， 设定借款额度， 前账不清、 后账不借， 年底清零。 三是加强岗位职责分工管理。科学设置岗 位， 合理分工， 明确划分职责及权限， 使其在具体工作开展中 既能相互独立， 又能相互制约， 实施不相容岗 位相别离， 坚持量质并重， 齐步提升原那么。 如：项目 组野外工 作期间， 应严格野外考勤制度， 按月 考勤。 考勤表一式四份由考勤员 、 项目 负责人和证明人〔 野 外临时党支部设有纪检委员 、 纪检监察员 或廉政监督员 的， 由他们签字背书〕签字后， 报销 时分别送单位科技、 人事处和财务部门， 项目 组留存一份。 加油卡的保管和使用上， 主卡的 保管和密码管理岗 位相别离， 保证持卡人不知道密码， 掌握密码的人不持卡；主卡和子卡保 管使用岗 位相别离， 持主卡者不能同时持有子卡， 反之亦然；给主卡充值、 通过主卡给子卡 充值都需要由 2 个人共同完成， 即始终保持充值操作和监督同在。