2023年工程项目内部审计工作计划开头.docx

工程工程内部审计工作方案开头 方案开头 为落实XX省教育委员会关于做好xx年教育审计工作的意见的文件精神和我院xx年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统〞功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为提高教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳〞的内部审计工作目标，特制定xx年审计工作方案。具体内容如下： 一、继续深入开展预算执行审计 坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、提高绩效〞的审计思路，进一步落实XX省属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法（试行），深入开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。 二、进一步加强领导干部经济责任审计 审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。 三、继续做好基建修缮工程工程审计 结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建设工程工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。 四、继续搞好专项审计和审计调查 按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线〞政策和私设“小金库〞等违法违纪行为。 五、加强审计结果利用和审计整改 按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯〞现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。 六、进一步加强审计的自身建设 加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力。 第二篇：工程建设工程内部审计方法工程建设工程内部审计方法 大型国有企业根本建设工程通常周期长、投资大、质量要求高，在现阶段还承担着引领行业开展方向和支撑军工、能源等国有根底产业开展需要的重要责任，影响范围比较广，因此对工程从立项到招投标、施工、竣工验收决算等各个环节加强内部审计十分重要。本文从工程建设实施全过程实施角度出发，探讨内部审计在工程建设工程中的具体做法和特点，通过对工程建设工程的立项、招投标、施工过程、竣工验收、工程决算等各阶段的审计监督，可以有效预防和发现问题，确保工程工程按照工程方案实施，到达预期目标。 一、对工程可行性研究阶段的审计 可行性研究是工程投资前期工作的重点，也是工程投资、质量和建设周期三个主要目标确实定阶段，因此，在这一环节审计中，应重点关注几个要点：1）调查分析工程的可行性研究工作是否全面、准确和客观，主要包括可行性研究是否委托符合工程规模要求资质的咨询单位进行；程序是否合法，内容是否全面，结论依据是否充分；专家意见是否独立和客观，反对意见是否得到充分表达。2）可行性研究报告是否在客观的前提下，通过对各种影响工程的环境因素进行充分的考虑和分析的根底上，经过多方案比选和论证后提出的；3）可行性报告财务评价和国民经济评价所采用和基于的数据是否有效、客观和具有针对性，评论结论是否有指导性；4）环境评价是否具备可行性。 二、对工程招投标阶段的审计 按我国法律法规规定，国有独资控股的大中型建设工程在设计、施工阶段均要采用招标方式进行，通过招投标，合理引入竞争机制，能有效的控制物资和效劳的工程造价。在此阶段，审计的重点工作是招标文件及工程量清单的的审核、招标控制价编制依据的审核、招投标程序的审核、施工合同主要条款的审核等。具体措施：一是检查招标文件的内容是否违反现有各项法律法规的规定，是否全面准确的表述了工程工程的实际情况；审查工程量清单中各子项工程量是否准确，工程特征和工作内容的描述是否完整和准确；二是审查招标控制价计价依据是否充分，计价水平是否合理，与类似工程相比，价格水平是否存在明显偏高偏低现象；三是招投标程序是否合法，评标小组专家是否从政府备案的专家库中抽取，专家人数是否符合法律规定，招标各工程工作时间间隔是否严格按照招投标法的规定进行，过程中有无串标和假招标的行为；四是合同主要条款是否公平合理，相关条款与招标文件和投标承诺是否一致。特别主要与工程造价有关的条款，如工程付款方式，周期，比例；工程变更的条件，计价方法，计价依据；主要材料的供应方式，是甲供还是乙供，两种不同的方式对计价的影响；工程结算的原那么；合同履约金，预付款和质量保证金的比例和付款方式；索赔的条件、方式和程序等。 三、对工程施工阶段的审计 施工阶段是工程工程的实施阶段，这一阶段持续时间长，参与单位多，各项活动交叉进行，因此审计工作难度也比较大。 在这一阶段，应重点关注以下几个方面。一是材料采购，审计人员应重点抽查甲方采购材料的采购情况，主要关注材料价格是否真实合理，材料采购内部控制制度是否健全有效；施工单位自行采购的材料规格型号和质量是否与满足招标文件和设计图纸的要求；二是设计变更和现场签证理由是否充分合理，程序是否合规，手续和资料是否完备，时间是否及时，与合同是否冲突矛盾；三是隐蔽工程的验收程序是否合规，手续是否完备，资料是否真实有效；四是工程款是否按实际进度支付，是否存在多付超付的情况。五是对施工单位提出的索赔事项的处理是否符合合同规定，甲乙双方对索赔金额的认可依据是否充分，是否存在违法国家法律法规的情形。 四、对工程竣工阶段的审计 竣工结算审计是建设工程审计工作的比较重要的收口环节，因此，在这阶段的审计工作主要包括：一是确认施工单位送审结算书是否完整有效，工程量计算是否严格按照终幅员来编制的；二是工程部选定的审价单位是否严格按照国家法律法规的规定进行的，有无徇私舞弊等明显不合法合规的情况；三是工程部对工程结算费用的复审是否符合各项规章制度，复核流程是否合规，核增核减费用是否依据充分，客观真实；四是工程部对施工单位的质量管理是否到位，质量管理体系是否建立，施工过程质量资料和竣工验收质量资料是否完成，真实、客观有效；隐蔽工程验收资料是否完备；五是工程部对施工单位分包管理是否合规，是否严格按照分包管理制度执行，各项文件和过程记录是否完备有效真实。六是工程竣工验收是否符合有关条件，验收是否严格按法律法规、合同和标准进行。 五、对财务决算阶段的审计 财务决算审计是工程工程竣工投产后对建设工程全部投资认定情况的审计，这个阶段审计工作重点是是对工程建设各项费用真实、合理进行审计，主要工作有：一是总投资决算资料是否合法合规，资料是否完备、真实并且全面的反映了工程工程的总投资情况，决算审批流程是否合规，是否存在领导干部越权违规审批的情况；二是各工程组成费用是否真实有效，包括工程前期费用，工程费用，其他费和生产准备费等是否真实合理，费用发生依据是否充分；三是有无违反立项的规定，擅自提高建设标准，扩大建设规模和无审批新增建设内容。 六、工程工程审计工作的特点和要求 由于工程建设工程的独特性、单一性和不可重复性，因此，审计人员需重点把握以下几点：一是建立起全过程跟踪审计的理念，工程工程由于其周期长，参与部门人员多，投资较大，施工工程比较复杂，因此更要审计人员从全过程的角度看待问题，对工程工程分阶段，对每个不同的阶段把握其重点审计的范围。二是审计工作要抓重点，工程从立项到施工，持续周期长，工作任务重，工作要求比较繁杂，因此，审计人员在审计工作中要严格按照业务范围的要求去开展工作，不能越权过多的干预各工作岗位的具体工作，要重点把握对各项工作的监督检查，而不是去干预某些岗位的具体工作。三是知识结构要求特殊。工程工程的特点要求内部审计不仅要掌握财务方面的知识，更要熟悉工程工程管理模式、工程法律法规和工程造价方面的知识，因此，工程建设工程内部审计人员对知识结构的复合性要求更高，只有掌握多方面的知识，才能应对复杂的工程建设审计要求。 第三篇：内部审计工作方案内部审计工作方案 内部审计>工作方案 （一） 根据教育部17号令教育系统内部审计工作规定和及省、市有关文件会议精神，结合XX县区教育体育局内部审计制度及具体情况，制定20xx年内部审计工作方案，具体如下： 一、指导思想 ： 认真贯彻落实>十八大精神，以>科学开展观为统领，继续坚持“围绕中心、效劳大局〞的指导思想，牢固树立“审计为开展效劳〞的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育开展、推进依法行政、推进制度创新的作用。 二、工作重点 （一）继续深化经济责任审计。认真执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离〞必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、>情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 （二）继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步标准核算行为，提高资金使用效益。 （三）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 （四）认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位>财务管理工作进一步标准化、制度化、法制化。 三、主要措施 1、坚持以人为本，以法治审的原那么。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习审计法、>会计法、内部审计具体准那么等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献〞的审计精神。