2023年贸易诈骗的成因类型防范和补救.doc

2023届 　　 　　 　　　　分类号：F74 　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位代码 ：10452 毕业论文 贸易诈骗及其防范 　　　　　　 姓 名　 冯孝伟 　　　　　 学 号　　　 202318140123 　　　　　 年 级　 2023级 　　　　　 专 业　　　　 国际经济与贸易 　　　　　 系　〔院〕　　　 商学院 　　　　　 指导教师　 刘传玉 年 月 日 摘 要 随着我国经济的快速开展，越来越多的国内企业与国际市场接轨，但机遇与挑战并存。国际贸易对一国经济开展发挥重要的作用。但是，由于国际贸易自身的复杂性和不同国家贸易政策不同，给了国际诈骗分子钻空子的时机，也加重了贸易风险防范和金融监管的难度。在国际贸易中存在最大的风险挑战就是贸易诈骗，本文就贸易诈骗的成因、防范和补救展开了论述，对企业在国际贸易中减少损失有一定的借鉴意义。 关键词：防范；补救；诈骗 ABSTRACT With China's rapid economic development, more and more domestic enterprises with the international market, but the opportunities and challenges. International trade on a country play an important role in economic development. However, due to the complexity of international trade and its trade policies of different countries are different to the international loophole for fraudsters, but also increased the risk prevention and financial supervision of trade difficulty. Presence in international trade is the biggest trading fraud risks and challenges, this article on the causes of trade fraud, prevent and remedy discussesed enterprises to reduce losses in international trade have some reference. Key words: Keep away; Remediation; Bilk II 　目 录 摘 要 I ABSTRACT II 前 言 1 1. 贸易诈骗的成因 2 2. 贸易诈骗的类型 2 2.1信用证的概念和特点以及利用信用证诈骗的方式 2 2.2 T/T的概念和特点以及利用T/T诈骗的方式 4 2.3 加工贸易的概念和特点以及利用加工贸易诈骗的方式 5 3. 贸易诈骗的防范 6 3.1信用证诈骗的防范 6 3.2 T/T诈骗的防范 7 3.3加工贸易诈骗的防范 7 4． 贸易诈骗的补救 8 4.1信用证诈骗的补救 8 4.2 T/T诈骗的补救 9 4.3 加工贸易诈骗的补救 9 5. 结束语 10 注 释 11 参 考 文 献 12 谢 辞 13 前 言 随着国际贸易不断开展，国际贸易摩擦和纠纷日益增多，企业进入国际市场已是不可阻挡的潮流.然而,由于我国许多企业不熟悉国际贸易规那么,加之受国内贸易思维惯性的影响,在初步进入国际市场时常常对风险预计缺乏,防范不够,从而吃亏不少.那么初步进入国际市场的企业应如何防范风险呢 在国际贸易业务中，由于受不可知因素的影响，与外方发生贸易纠纷是不可防止的。各种贸易诈骗手段也层出不穷。因此，我国公司应对此多加警惕，加强防范。 某些国家对其国内企业获得进出口权没有任何资本、贸易额等门槛限制，因而进出口贸易商多如牛毛，资质参差不齐。其投资主体绝大多数是私人，除局部大型综合外贸公司外，贸易公司的注册资本比拟小。进出口公司在进行国际贸易过程中往往急功近利，不注重长期培养客户，相对来讲对信誉的重视不够。由于实力不济，小进口商在资金出现问题或最终用户破产、拖延支付货款时，往往拖欠甚至拒绝支付外国客户的货款。 　　 1.贸易诈骗的成因 国际贸易诈骗通常是指在国际货物贸易、航运、保险和结算过程中，一方当事人利用国际贸易规那么纰漏，成心编造虚假情况或成心隐瞒真实情况，以非法手段骗取对方当事人货物、金钱或船舶的行为。发生贸易诈骗有以下几个原因： 1、利益驱动。财迷心窍是贸易欺诈发生的根本原因。 2、现行国际贸易一贯倒存在漏洞。现行国际贸易惯例中存在的漏洞使得不法犯罪分子有机可乘。 3、国际贸易合同的履行难以控制。国际贸易是以交易双方当事人彼此以诚相待、相互信任为根底而进行的。一般来说，在国际贸易台同谈判阶段，一方当事人想要公开欺诈对方是很困难的。但在台同订立后的履约阶段，买卖双方远隔重洋，身处异地， 互不见面，各尽各的义务，因此，在很大程度上是完全凭各自的意愿行事，任何一方想要控制对方的履行行为都是比拟困难的，这就在客观上为一方当事人欺诈另一方当事人提供了可能。 4、对国际贸易欺诈打击不力。虽然国际不法分子的欺诈行为严重地破坏了正常的国际贸易秩序，造成巨大贸易损失，激起了国际经贸界的极大愤慨。但由于国际贸易欺诈是一种非暴力的不法行为，人们并不觉得它是一种严重的国际犯罪行为， 尚未引起足够的重视。 2.贸易诈骗的类型 在经济全球化的推动下，生产要素特别是资本在全球范围内更加自由地流动，跨国公司通过在全球范围内建立生产和营销网络，推动了贸易投资日益一体化，并对国际经济贸易格局产生了深刻影响。随着贸易不断的开展，贸易诈骗也正在逐步增加。我们对几种贸易诈骗形式进行归纳总结如下： 2.1信用证的概念和特点以及利用信用证诈骗的方式 根据国际商会跟单信用证统一惯例①〔UCP500〕的规定,信用证是指一项约定,不管其名称或描述如何,由一家银行(开证行)依照客户(申请人,通常是进口商即买方)的要求和指示或以自身名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人(受益人,通常是出口商即卖方)或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。由于信用证在国际贸易结算中起到安全保证、资金融通等作用，它已是现在国际贸易中广泛使用的最为重要的收付方式。 信用证主要有三个特点。 1 、独立抽象性。信用证的独立抽象性是指银行只负责审查单据的外表真实性、完整性、一致性，只要单证之间，单单之间相一致，银行即承当向受益人付款的责任，而不管根底合同之间的关系 2 、信用证交易的标的物是单据。对于出口商来说,只要按信用证规定条件提交了单据,在单单一致,单证一致的情况下,即可从银行得到付款;对进口商来说,只要在申请开证时,保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金,即可从银行取得代表货物所有权的单据。 3 、银行提供信用。在信用证交易中,银行根据信用证取代买方承当了作为第一付款人的义务,日后只要卖方提供了符合信用证的单据,即使买方破产,卖方也能从银行得到付款保证。这样,银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用,较之托收或直接付款方式来说,使卖方风险大为减少。 信用证是国际贸易发到一定程度的历史产物,它促进了国际贸易的开展。与其它国际结算方式相比,由于银行信用的介入,其可靠性得到加强,这是买卖双方乐于采用信用证结算的主要原因。但是,从上文有关信用证的理论来看,由于银行在信用证结汇中只对有关单证作外表的审查,只要单证一致,单单一致就应对卖方付款,而对货物不予审查,这就使得一些不法商人有机可乘。卖方利用银行不管货物的特点,销售一些根本不存在的货物,并伪造提单;或者有时提单所载货物与实际货物完全不一样。在这种情况下,买方付了款,却取不到货,或者取到的货与所订的完全不同,成为受害者。在国际贸易实践中,常见的利用信用证欺诈的行为有以下几种: 1、使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件的。使用伪造、变造的信用证行骗,可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证,也可以是直接骗取银行付款。伪造信用证主要是行为人通过编造虚假的根本不存在的银行开出信用证或者假冒有影响的银行的名义开出假信用证。变造信用证是行为人在真实、合法的银行信用证结算凭证的根底上或以真实的银行信用证结算凭证为根本材料，通过剪接、挖补、涂改等手段改变银行信用证结算凭证的内容和主要条款使其成为虚假的信用证。 2、使用作废的信用证。主要指使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等。 3、骗取信用证。可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可是他人骗取他人已开出的信用证行骗。 4、利用软条款进行欺诈。软条款欺诈在法学理论上和法律规定上，均没有统一的或权威的定义表述。一般认为，“软条款〞是指由开证申请人要求在信用证中加列的，由其控制信用证的生效条件和限制单据结汇效力的条款。其目的在于使开证申请人具有单方面随时解除付款责任的主动权，以到达诈取保证金，增加出口商的风险，使货款的收回完全取决于买方的商业信用。由于这些条款的存在，使得外表为不可撤销的信用证变成了变相的可撤销的信用证。 5、以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。倒签提单是指货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍按信用证规定的日期签发提单。预借提单主要是指在货物实际装船完毕前签发的，并将当天的日期记载于提单签发日期栏内。倒签提单和预借提单都属于欺诈行为。此外，卖方为了掩盖货物不清洁的真相，凭保函要求将本应签发的不清洁提单作为清洁提单签发，使单证相符，顺利结汇，并逃避本应承当的违约责任。有的是取得货物后,将财产转移,宣布企业破产;有的那么是与银行勾结,在信用证到期付款前,将银行资金转移,宣布银行破产;还有些不法分子,为骗取银行贷款,预先编造虚假的事实,谎称自己有进口商需要货物,骗取进口商与其订立货物买卖合同后为其开具信用证,受益人在得到信用证后,向自己所在地银行出示信用证,证明其在国外有一笔生意,要求银行为其贷款以筹货物,在其骗得银行货款后,将此款挪作他用或卷款潜逃。 2.2 T/T的概念和特点以及利用T/T诈骗的方式 电汇T/T (Telegraphic Transfer) 指汇出行应汇款人的申请,拍发加押电报,电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式. T/T付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。 特点: 1．风险大(相对来说)。对于货到付 款的卖方或预付货款的买方来说,能否按时收汇或能否按时收货完全取决于对方的信用.如果对方信用不好那么可能钱货两空. 2．手续简便,费用少。电汇结算的手续相比照拟简单，银行手续费用也比拟少。因此，在交易双方相互信任的情况下，或在跨国公司的各个子公司之间，或公司内的贸易结算，均可以采用电汇的方式。 常见的利用T/T欺诈的主要方式有： 1、最常见的是放长