2023年财务科安全管理制度.docx

财务科平安治理制度 一、会计人员根本要求： 1、会计人员必须拥护党的领导，热爱祖国，坚持四项根本原那么，恪守和执行中华人民共和国会计法。 2、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水干，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，积极支持各项改革，为单位领导当好助手，为各部门经济开展当好参谋。 3、会计人员必须刻苦研究业务，不断丰富会计理论知识，提高业务才能，要热爱本职工作。 4、会计人员必须认真学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度，维护国家利益，对各项经济活动进展严格的核算和监视。提供会计材料，促进增收节支，提高经济效益。 5、会计人员既要各司其职，各负其责，又要互相协助，亲密协作：要加强品德修养，胸襟开阔，表里如一；要从全局着二想，从工作出发，搞好同志间的团结；要有集体荣誉感，积极参加某体活动，为集体和学校献计献策。 6、会计人员要严守国家机密，加强保密的自觉性，不得随意将会计数据和任何住传递出去。 二、会计核算程序要求； 1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。 外来的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据，并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备，条据和表格要明晰整洁，内容齐全。出纳人员依照审核或填制无误的原始凭证，经主管会计同意后才可签发支票或付现金，并加盖现金付讫“或转帐付讫戳记。对记载不正确、不完好、不符合规定，手续不全的凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应回绝受理，并及时报告领导。 2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员依照收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹清晰、内容完好、科目正确、简明扼要突出重点。记帐凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编号顺序相矛盾。出纳人员依照记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日己帐，结出当日余额，现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭证整理、粘贴，登帐后及时传给记账岗位。 3、登记明细帐、总帐。记帐岗位人员依照审核无误的记帐凭单登记有关明细帐并及时登记总帐。明细帐按记帐凭证．和原始凭证内容逐笔登记，总帐要依照科目汇总一表和明细帐登记。 记帐人员在记帐前觉察记帐凭证有误要重填，记帐后觉察记帐凭证错误或帐薄记载错误要用规定方法更正，不准刮擦、涂改。 帐薄记载内容要全，字迹明晰整洁，文字数字大小适宜。 各类帐户要按月结帐，依照需要结出发生额．和余额或累汁发生额。 4、编报会计报表、做好其它工作。 月末各类帐户试算平衡后，编制会计报表。 会计报表应由单位领导、会计主管人员批阅签章、按规定报送有关部门。 5、登记辅助帐、装订会计凭证。 月末报完表后，要登记辅助帐（需要报表的可在报表前登记），及时整理记帐凭单和会计报表并装订成册。 三、银行存款和现金治理要求： 1、因公借用现金和支票必须是本单位职工，外单位人员、临时工等一律不得借给。 2、没有合法手续、任何人不得向出纳人员支取、预借现金。 3、出差人员借款要有有关签批后，由出纳人员借给。返回后五日内结账。市内购物需要现金和支票者要在借款后三天内结清，过期不结，视同占用公款。出纳人员要经常掌握借款回收情况，及时借还，不得随意推延结帐。 4、除按规定的需要现金支付外，应尽量使用银行划拨或转帐支票。 5、现金要按规定及时存入银行。 四、会计档案治理要求： l、月度结帐后、10日前由记帐会计将会计凭证报表装订成册，入柜治理。 2、年度结支后，一月内由主管会议签注后将会计凭证、账册、报表等会计档案整理造册交会计档案治理机构保管。 3、会计材料原那么不外借，如因工作需要查询借用等要登记借出还回清况。 4、查阅会计档案必须查阅工程、内容、凭证编号进展登记。 五、帐薄和帐户设置要求： 1、帐目设置要既可以全面反映核算内容，又要科学合理不重复设帐。 2、总帐帐户设置要严格按会计制度规定的一级科目设置，明细帐户要按照会计报表要求和单位实际治理的需要设置。 3、往来款项“明细帐要按单位和个人名称设置帐户，以明确债权债务的责任。 4、各种分类帐要按规定的格式和方式选择使用，不得互相代替。