2023年建筑施工企业融资方式探讨.docx

优质文档 建筑施工企业融资方式探讨 温明超 摘  要;建筑施工企业因其特殊性，具有资产规模大、资本链条长、资金投入量大、产值高的特点，是典型的资金密集型产业。资金是建筑施工企业正常运转的核心要素，加上招投标保证金、平安生产保证金、民工工资保证金与垫资施工幅度的层层加码，工程业务逐渐向资本实力方面转变，导致施工企业之间形成恶性竞争。建筑施工企业假设没有雄厚的资金实力，其生存与开展必将受到影响。足够的资金是工程工程按照预期进度进行，工程顺利完工的必要条件。本文从建筑施工企业的当前状态出发，分析出现融资难问题的原因，并提出一些有效的解决方法，旨在促进我国建筑行业的开展。 关键词： 建筑施工企业;融资方式;资金本钱 近几年，随着宏观调控政策的不断变化，国家不断对建筑行业进行调整，整个建筑行业及其上下游产业资金链不断绷紧，回笼资金越来越困难。建筑施工企业特别是中小型建筑施工企业处于资金短缺的窘境，中小建筑施工企业融资难已成为当前迫切需要解决的难题。 一、建筑施工企业的资金需求 （一）经营活动的资金需求 在日常运营中，建筑施工企业的运营资金大局部用于垫付建材款和工程款，而且建筑施工企业需要缴纳很大一笔保证金。虽然这些资金都是可以收回的，但在实际工作中总会出现一些问题，导致某些款项不能及时收回。 （二）购置施工设备的资金需求 行業竞争越来越剧烈，建筑施工企业需要购置先进的施工设备提高施工效率及工程工程的质量。购置先进的施工设备需要支付一定的资金，并且资金的需求量较大，本钱的回收期较长。因此，建筑施工企业在这方面需要一笔大额资金进行长期投资。建筑施工企业资金崩盘的风险会因资金周转速度变慢而大大提升。因此建筑施工企业需先融资再投资，这不但能平稳企业内部的资本流动，而且能减轻企业投资方面的压力。 （三）无形资产投资活动的资金需求 无形资产主要指建筑施工企业核心技术的研发和创新，但企业在这方面的投入总是受到资本的制约，不能较好地推行。这也是大多建筑施工企业在市场角逐中无法胜出的原因。许多工程没有核心技术，施工时就很难完成工程或根本没有时机拿到工程。 以上三方面要求建筑施工企业在融资方面进行合理的预算并作出决策。一要保证企业本身正常运营、顺畅运营，不出现资金短缺的状况;二要保证开展需要的融资金额足够，使建筑施工企业的营收得到迅速增长，实现企业强大并创造利润的目标。 二、建筑施工企业融资难的原因 这些年，我国建筑施工企业依旧靠自筹资本的模式运营。银行贷款是建筑施工企业常用的方式，融资渠道的狭窄制约着建筑施工企业的成长，融资渠道的狭窄导致融资效果差，间接融资艰难。 （一）银行信贷歧视需抵押，融资担保有困难 很多建筑施工企业都是非国有的，银行给其贷款时特别严格，限制条件也很多。银行觉得给建筑施工企业贷款没有保证、盈利少，很可能没法收回贷款，因此对建筑施工企业存在信贷歧视。建筑施工企业资金短缺，常用抵押的方法融资。但是，建筑施工企业融资时银行只接受不动产，而建筑施工企业大多是轻资产。 劳动力聚集是建筑施工企业的特性，建筑施工企业多数是轻资产企业、负债较多，因此银行会严审建筑施工企业申请贷款的资料，且大多数贷款企业都被要求抵押足额甚至超额的资产或提供其他担保。企业资产少的特性使建筑施工企业没法提供足额的资产作为融资抵押物，因此融资抵押很难。 建筑施工企业假设不能提供足额不动产进行抵押，那么需要担保企业为融资提供担保。但目前专业担保企业的数量较少，并要求提供反担保，建筑施工企业常常达不到担保企业的要求。 （二）融资渠道单一 建筑施工企业和其他企业相比具有特殊性，这直接影响着其融资特性。建筑施工企业在运作一个工程时，建设周期长、投入金额大，这意味着在较长的时间内，建筑施工企业需在一个工程里投放大量资金，这可能导致建筑施工企业的资金周转不畅。而当前大多数建筑施工企业资金受限，无法支出大量资金，特别是在多个工程同时开工的状况下，资金流转更是无法保证。 因建筑施工企业融资渠道较单一，银行贷款或民间融资是其常用的融资方式。银行贷款有较高的标准，且流程长，手续多，申请难度大;而民间融资利率高，风险大，假设出现问题，那么会给企业带来巨大的灾难。 （三）企业信用缺失 上规模的建筑施工企业可提供详细的财务报表，财务数据的真实性和系统性有一定保证，符合银行的放贷要求。但小规模的建筑施工企业面临较大的运营风险，且整体信用较低，所以银行机构从自身开展及盈利情况出发，不愿向小规模的建筑施工企业放贷。另外，国家对建筑及房地产业进行宏观调控，因此银行向小规模建筑施工企业放贷的条件更为严苛。 （四）内控体系的搭建不够 内控执行不过关是中小建筑施工企业融资后资金流转不畅的关键原因。倘假设内控执行不好，对资金的掌控和部署不合理，会导致企业资金运作效率低或资金流失。工程工程需要不断创新操作方式，需要从资金使用效益的最大化出发，解决中小建筑施工企业融资后的资金流转问题。 （五）相关支持政策不完备 当前经济迅速开展，为了大举扶持中小企业的开展，国家制定了一系列政策，其中有关建筑施工企业的融资政策解决了局部建筑施工企业融资困难的问题，但是相关融资政策的落地性差。另外，出台的有些政策对中小建筑施工企业的影响较大，如营改增政策的实施给建筑、房产业带来了深远的影响。对建筑施工企业来说，在新政面前，时机与挑战并存，建筑业的竞争会更加剧烈。许多中小建筑施工企业的运营能力弱，把握不住时机，很容易出局。 三、建筑业融资难问题的解决方法 （一）比选业主及投标工程 建筑施工企业需对甲方进行综合分析，包括甲方的实力、财力、资信，挑选一个信誉较好且各方面都靠得住的甲方，详细地剖析后再进行投标。防止遇到信用差、资金不到位的甲方，防止甲方因资金或信用原因出现付款不及时或拖欠工程款的情况，防止出现企业需要额外融资以支付工程开销的情况，保证融资难度不被加大。 建筑施工企业应对招标文件及图纸进行会审，研究清楚，仔细稽核付款时间及付款条件。根据企业自身的情况，综合考量将来的市场形势、建造水平以及材料、人工、机械本钱，结合工程特点，由企业各部门协作，挑选没有法律纷争、单价较高、付款条件较好的工程，以躲避工程额外贷款的风险。 （二）丰富融资形式 除了固有的银行融资外，建筑施工企业还应革新融资方法。 第一，融资租赁。要周转企业的存量资产，可以采取先售后租的方式进行融资。建筑施工企业为了工程施工，通常会买入一些大型施工设备，形成资金流出。施工结束后，企业可将设备出售给融资租赁企业，由融资租赁企业一次性提供现金，盘活存量资产，收入资金。等企业需用这些资产时，可以每期支付少量的租金使用资产，租赁方式能够保证企业的运营资金充足，助力企业的长远开展。 第二，内部融资。内部融资就是企业自己筹集所需资金的一种模式，它主要由折旧和留存收益组成，具有原始自主和抗风险等特点。企业资金运作的流畅性可通过内部融资增强。内部融资是企业生存与开展的关键局部，大多数建筑施工企业通常使用内部融资的方法处理企业运营中资金流转不畅的难题。 第三，供应链融资。供应链融资是一种新的融资方式，风险控制主体是大型建筑施工企业，通过捆绑责任，用供应商对建筑施工企业的应收账款做质押，分解建筑施工企业的授信总金额，考量供应商的贷款。供应链融资产品主要有应收款质押、保理、商品融资、发票融资等。该融资方式不仅可在不占用建筑施工企业授信额度的情形下解决资金短缺的问题，还可解决融资中遇到的财务问题，起到培育和捆绑上下游合作伙伴的作用，从而使关联企业间的合作更稳定，实现共同开展。 第四，债券融资。企业依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券称为债券，它是外源性融资的一种，具有财务杠杆和节税的双重作用。建筑施工企业需丰富和升级债券融资模式，促进企业的顺畅融资。同时，另一种常规的融资模式是股票融资，它有无须还本、风险低等优点，但也有资金本钱高和原有股东控制权弱等问题。 （三）提升信誉 第一，要健全财务管理机制。在建筑施工企业的运营过程中，财务管理起着十分关键的作用。一般情况下，企业的财务管理水平将直接影响融资水平，两者之间是正比关系。因此，做好财务管理工作，制定完善的财务报表，真实地表达企业的运营情况，确保其准确性，进而在财务管理机制下对企业的运营行为进行制约，有利于建筑施工企业的健康开展。第二，树立良好的合作关系。建筑施工企业应和材料供应商及机械设备租赁企业建起和谐的合作关系，从而减少资金的投入，促使效益提高。在交易过程中，应综合思考对方的信誉情况，在合同中写明付款要求。签订合同后，需据合同条款执行，相互履约，杜绝违约情况的发生，保障企业与合作伙伴的信誉。 （四）完善内控体系 中小建筑施工企业和商业银行的融资行为需要市场、政府进行双重标准，两者如果为了营利而做出损害国家经济的事必须受到惩罚。不良资产的比例应降低，平安稳健的运作模式应建立起来。对中小建筑施工企业来讲，良好的内部控制体系是提升自身信用的有效方式。持续且公开透明的财务信息是获得银行贷款的必要条件。同时，中小建筑施工企业要有识别和把控融资风险的能力。因为融资是有风险的，风险需要银行和企业双方共担，企业要积极参与银行的信用评价工作，实现共命运，同开展。 （五）国家应加大政策扶持力度 国家需要加大对中小建筑施工企业的政策扶持力度，积极发挥政策在市场上的引导作用。政府需降低金融市场的准入门槛，进一步拓宽中小建筑施工企业的融资渠道，确保融资渠道朝多元化的方向稳健开展。还要通过调整新政策革新传统的融资模式，逐步降低中小建筑施工企业的上市门槛，降低中小建筑施工企业在中小板、创业板方面的准入标准，用“借壳〞“买壳〞的方式上市融资。 四、结语 在我国建筑行业的开展中，建筑施工企业面临很大的挑战和机遇。开展融资工作，有利于建筑施工企业在运营过程中持续增强竞争力，开展传统业务和拓展新业务。但是融资进程中常会出现各种难题，如融资金额大、融资渠道窄、担保困难等。要解决融资难问题，需拓宽融资渠道、加大政府扶持力度、完善資金管控制度，提升企业的竞争实力，从而确保建筑施工企业的和谐开展。 （作者单位为四川星天地网络平安技术股份） 参考文献 [1] 刘志辉.我国建筑企业融资方式探析[J].现代商贸工业，2023（21）：11-12. [2] 李青青.关于建筑企业融资方式及融资本钱控制探讨[J].财会学习，2023（27）：115+117. [3] 杨娟.新形势下建筑企业融资方式及融资本钱控制[J].现代经济信息，2023（02）：171.