2023年建立和完善跨境资金流动监测体系的思考.docx

建立和完善跨境资金流动监测体系的思考 给外汇局未实现网上申报的银行假设是信用证和托收项下的境外资金收入可允许银行与申报企业签订协议后由银行进行代理其申报银行在进行代理申报时应根据信用证和托收的有关单证确定交易的性质凡属信用证和托收项下的收入的可进行代理申报假设是非贸易和资本等汇入汇款项下的收入那么先由企业和个人进行申报然后银行再将信息 之四建立非贸易项下跨境资金流动监测系统目前尽管我国经常工程已实现了可兑换但由于当前国际跨境洗钱活动猖獗且洗钱行为往往以个人款项方式汇入国内银行的私人外汇账户同时境外公司为了逃避我国资本项下政策管理投资款也经常以个人名义从境外汇入此外当前b股市场资金获利汇出也缘于躲避资本项下监管而以个人名义汇出如此等等均迫切需要对非贸易项下资金跨境流动进行有效跟踪监测其监测的有效方法一是建立大额存取款备案制度要求银行定期向外汇局报送大额现钞存取报表重点监测大额现钞异常存取二是通过细分账户报表中居民个人的现钞存款增减变化情况进行分析判断 之五建立国际短期资本跨境流动的统计监测系统国际短期资本指资金周转在一年以下的跨境资本流动包括贸易、资本和其他工程的资本其流动特点是投机性和快速性； 6 流动目标是追求赢利性和流动性国际短期资本的特点决定了其流动可对他国市场造成冲击特别是具有典型风险性流动的国际游资往往规模大时间短反响快其破坏性之强非一般国家所能控制因此对国际短期资本的监测主要是加强对外汇账户收支的监管准确了解现有短期国际资本流动规模了解其在整个外汇资金和外汇信贷规模的占比了解资金流动的意图重点跟踪大额、频繁异常流动的资金建立专门的外汇短期资金信息监测网络设置预警系统 之六建立跨国公司外汇资金跨境流动的统计监测系统近年来许多跨国公司纷纷出巨资投资我国这些大公司跨境资金流动频繁但对其频繁的外汇资金流动缺乏有效的监测手段出现的问题也较多应及时建立跨国公司跨境资金流动监测系统重点监测其跨境资金划拨的流动防止其利用境内外母公司和子公司及关联公司之间的财务关系进行资金的投机炒作四、对称性确保系统有效运行 （一）合理科学地确定监测内容跨境资金流动监测毕竟不同于国际收支统计监测跨境资金流动监测针对于资金的跨境流动特别讲究外汇资金流出入的时间性此外在对跨境资金流动的监管上不同层次的监管部门在监管内容方面也有不同的要求合理科学地界定统计监测范围使跨境资金流动统计监测的内容到达完整性与有效性的结合 7 （二）提高数据生成和汇总的准确性严格实行跨境资金数据生成、、汇总和传输的复核制度按照实用性和便利性原那么尽量使跨境资金流动统计监测工程和数据与金融机构会计核算中境外汇出、汇入款项根本保持一致做到既方便金融机构统计取舍又便于外汇局分析以保持外汇收支统计内容的完整性 （三）明确监测重点以外汇账户监管为切入点一是重点监测大额外资外债的流出及流出信息密切关注短期外汇资本流动的流向及流量二是应尽量减少账户种类防止投机资金钻不同的外汇监管政策以账户脱节渠道化整为零抽逃外汇资金三是加强对非居民外汇账户资金流动和临时账户的管理对外汇短期资金流动可开立专用账户监管以防止短期资本混入结算账户流出 （四）建立监测体系信息定期公布制度实行按月统计、按月提交分析报告和按月公布信息制度并设置预警目标测试区让权威人士参与监督行列以促进外汇管理水平的不断提高从而到达有效抵御和防范国际游资冲击的监管目的 8 建立和完善跨境资金流动 监测体系的思考 随着参加世界贸易组织后我国金融市场的进一步开放资金跨境流动频率越来越高情况越来越复杂外汇监管的难度也越来越大迫切需要建立一套跨境资金流动统计监测体系以实现对跨境资金的有效监测防止或减少入世后开放市场的风险和负面效应一、市场开放与风险防范建立监测体系的必要性尽快建立和完善跨境资金流动监测体系具有十分重要的意义首先有利于外汇管理部门及时掌握大额资金流动状况有效地防范国际短期资本大规模流动的冲击其次可以及时反映外汇收支情况有效地实现监管的信息对称再次有利于有效打击跨境洗钱犯罪活动从源头上杜绝违规资金进入外汇黑市交易同时可以更好地分析国际收支状况和外汇收支充分发挥外汇资金统计的效劳功能二、手段滞后与信息残缺现行外汇统计体系的缺陷 （一）系统前瞻性不高由于外汇管理监管理念未得到及时更新监管手段滞后停留于前台操作和后台补漏的业务统计与事前审批和现场检查等形式因而产生了许多为事前审批效劳的监管系统使得现行外汇资金流动监测系统具有明显的阶段性特征特别是系统未考虑当今反映国际资本流动加速而忽略对跨境资金流动的监测因而缺乏前瞻性 1 （二）信息涵盖面不宽由于国际收支统计申报以交易主体所在地来判断是否“跨境〞并非是资金划拨清算过程的“跨境〞所以在一些资金表现为“跨境〞的情况下也不一定需要申报如境内银行与其海外代理机构之间或外资银行与其总行之间外汇资金调拨与清算方面均不属于居民与非居民直接交易行为但却是跨境资金流动监测的对象所以说体系的系统性显得不够全面 （三）信息采集手段落后主体申报制是现行国际收支统计监测系统的一个特征在外汇局与银行之间的信息映像过程中统计申报单充当了重要的反响角色这种通过申报单来搜集监管信息的管理行为其主动权在于申报主体（银行、企业和个人）在现实中不仅存在漏报、错报现象而且客观上使得数据与传输之间存在很大时滞造成时效性不高加上系统缺乏一套数据生成核对机制使得国际收支统计数据的准确性大打折扣 （四）信息共享性差目前外汇局各业务监管数据如银行结售汇数据、居民因私购汇数据、外资外债监测数据等均自成体系共享性差未能形成一个有效的监测合力造成资源的浪费更为关键的是由于缺乏一套旨在对跨境资金流动进行 2 跟踪监测的系统无法表达当前外汇管理“说得清、管得住〞的监管精神从而影响外汇管理水平的进一步提高 （五）账户监控乏力现行外汇资金监测体系中与外汇资金跨境流动最为直接联系的是企业外汇账户流量和存量的变化而外汇局在这方面的电子系统开发却很薄弱同时目前外汇局内部不同的部门按账户性质进行归口管理对外汇账户的监管缺乏统一性此外外汇局尚未与银行之间实现网络信息的沟通从而导致外汇局对外汇跨境资金流动的监管出现真空三、全方位资金跨境流动监测体系的框架与设想跨境资金流动（ 统 计 监 测 体 系－ thestatisticalsupervisionsystemofcross bordercapitalflows）是指一国外汇管理当局根据经济环境变化适时调整管理目标而在银行和外汇局之间建立的一套对跨境资金流动进行统计、跟踪、预测和分析的有效监管整体该体系的主要特征一是以资金进出国境为统计标准；二是以收付实现制作为统计原那么；三是以货币流为资金流动监测对象；四是统计报告频率高；五是以防范短期资金流动冲击为监测重点根据上述特征跨境资金流动统计监测体系的框架设想如下 之一建立实时银行代客跨境资金流动监测网络系统 3 可以考虑对原有国际收支申报信息操作系统进行整合、改造形成跨 境资金流动监测系统分两个环节第一在it技术支持下银行代客跨境资金收付汇与传输给外汇局信息的处理程序银行每发生境外资金汇入及时进行信息并迅速将收款通知和申报信息通过业务操作网络系统通知申报主体申报主体收到境外汇入款项后直接在网上填写申报单反响给银行通过系统自动校验对符合要求的信息银行立即通过数据接口传输给外汇局发生对外付款时银行在对有关单证进行审核并付汇后可由客户直接对申报单要素进行填写然后银行根据申报单将有关信息到监测系统之中为简化过程银行可将对外付款的业务凭证与申报单合并第二银行向外汇局通过数据接口转换传递信息的处理程序已实现网上申报的银行收到境外汇款或对外付款后应及时通过数据接口转换将申报信息及时传送给外汇局未实现网上申报的银行假设是信用证和托收项下的境外资金收入可允许银行与申报企业签订协议后由银行进行代理申报银行在进行代理申报时应根据信用证和托收的有关单证确定交易的性质凡属信用证和托收项下的收入的可进行代理申报假设是非贸易和资本等汇入汇款项下的收入那么先由企业和个人进行申报然后银行再将信息 4 之二建立金融机构境内外外汇资产划拨监测系统目前国际收支统计中对金融机构外汇资产负债重点在于对其存量的监测无法对流量进行跟踪随着我国金融市场的逐步开放外资银行、中资银行、保险公司和证券公司以及其他金融机构外汇资金跨境流动速度加快次数频繁 特别是衍生金融工具、离岸金融、在岸金融等外汇资金流出入划拨和资金清算均涉及到跨境流动所带来的外汇金融风险随时可能发生因此建立金融机构境内外外汇资产划拨监测系统那么显得十分迫切具体作法是建立金融机构外汇资产负债流量统计制度要求金融机构按月向外汇局报送统计报表 之三建立直接投资外汇资金流出入统计监测系统第一对直接境外汇入款项直接在网上填写申报单反响给银行通过系统自动校验对符合要求的信息银行立即通过数据接口传输给外汇局发生对外付款时银行在对有关单证进行审核并付汇后可由客户直接对申报单要素进行填写然后银行根据申报单将有关信息到监测系统之中为简化过程银行可将对外付款的业务凭证与申报单合并第二银行向外汇局通过数据接口转换传递信息的处理程序已实现网上申报的银行收到境外汇款或对外付款后应及时通过数据接口转换将申报信息传送 5 第8页 共8页