2023年税务重点工作打算.docx

XX年税务重点工作打算 2023年税务重点工作打算 一、抓住工作主动权，切实做好税源分析 针对区局税源分析质量低、指导力弱、提供的支持度低等实际，2023年税源分析力求在提高质量、增强针对性上下功夫，为高标准制定全年税收规模方案、为税收征管决策提供有力支持。区局拟利用2023年底及春节前业务学习期间，安排相关人员采取“走出去〞的方式，组织好税收分析业务学习，切实提高分析能力。2023年税收分析在宏观上重点抓好工业及房地产建筑业类企业纳税情况分析，加强房地产和重点企业的信息收集、监控和上报，综合评估企业经营能力和纳税能力，保证主要税源如期转化为税收。在微观上重点抓好卷烟材料厂等重点税源企业的分析。加强税源动态分析，密切关注四号棚户区等大工程，加强调查，定期巡查，真实采集纳税人的静态数据和动态数据，掌握一手材料，分析税源变化趋势，做好分析测算，以点带面，估算未来税收根本情况，为局班子税收征管决策提供有力依据，使征管工作由粗放式管理向科学有序管理转变，由被动向主动转变，由盲目向方案管理转变。计统科力争每季度写出1篇有数据、有情况，质量比较高的分析报告；另外，根据年度特点，重点对工业做、房地产业井喷式开展、四号棚户区改造做好专项分析。 二、固化成功管理模式，突破难点，抓好“六业一税〞及“五税两项〞、“三业一税〞重点税种管理 （一）提升层次，抓好企业所得税管理 一是进一步做好重点税源企业的所得税汇算复核，在2023年对卷烟材料厂等大型骨干税源企业所得税汇算复核的根底，由大转中，扩大复核面，力争在年内完成大局部重点税源企业的所得税汇算复核工作。二是通过所得税汇算复核实现优化效劳。借鉴对卷烟材料厂等大型企业所得税汇算复核的经验，对复核出的一般问题，帮助企业调账，补充纳税申报，不进行处分，到达优化效劳的目的。同时切实做好企业所得税法及其实施条例的宣传辅导。通过各种途径帮助纳税人及时准确掌握新税法精神、政策规定和纳税申报要求，让纳税人充分了解应该如何适用新税法，提高纳税人对新税法的遵从度。准确把握政策界限，广泛开展纳税人培训工作，及时解答纳税人在办理企业所得税年度汇算清缴工作中遇到的政策及技术性问题；三是继续做好所得税预缴工作，保持2023年已实行核定征收所得税的纳税人总户数不下降，重点做好局部实行核定征收而没有预缴所得税的纳税人的催缴工作。对纳入重点税源管理的企业，原那么上按照实际利润额预缴方法征收所得税。处理好企业所得税预缴和汇算清缴税款入库的关系，原那么上企业所得税年度预缴税款占当年企业所得税入库税款应不少于70%，对年度终了未按规定申报预缴所得税的纳税人，按照税收征收管理法有关规定处分。 （二）落实协同管理要求，抓好房开及建安业的管理 2023年的在房开及建安业管理上存在的主要问题：一是软件运用水平亟待提高，二是房开建安未实现协同管理，三是房屋销售价格预警软件虽然发挥了积极不少积极作用，但仍存在漏洞，四是预售款发票未运用到位，预售款管理比较滞后。针对这些问题，2023年在房开及建安业管理上一是全面提高房开建安业软件运用水平。采取“请进来、走出去〞的方法，抓好软件运用培训，力争在春节前使软件运用水平得到新的提高。抓好信息录入，突出信息的准确度，“两业办〞积极做好巡查工作，深入企业，掌握真实的一手资料。与此同时，与以票控税、价格预警同步，全面提高两业管理水平。二是抓好房开建安协同管理。按照“管户一体、信息共享、软件共用、检查同步、各税统管〞的模式，对房地产业、建筑业实行协同管理。对两业同属我局管理的房开建安企业，实行捆绑管理；对房开业属我局，建安业为他局管理的企业，积极向市局传递信息，索取施工信息；对在我局辖区内施工的建安业，向市上报施工信息，实现信息共享。三是全面运用价格预警。在2023年房开业价格预警软件开发及运用初步取得成效的根底上，2023年继续对软件功能进一步完善，分工程分地段提出预警值，使预警更加符合实际，堵塞房开业销售环节偷漏税漏洞。四是全面运用房开业预收款发票，使预售环节税收及时足额入库。 （三）适时调整定额，提升餐饮业、洗浴业娱乐业税收奉献率 在餐饮业管理上，落实好“定额做底线、超额用票控、优惠严管理、违规重处分〞管理模式。一是做好定额调整工作。对餐饮业纳税人按经营工程、时间段、地段等客观因素科学分类，根据行业经营特点和淡旺季等因素，分阶段地开展典调工作，分时间、分地段做好定额上调，原那么上所有餐饮业纳税人2023年定额上调率不低于2023%。二是做好票控工作。积极推行定税，最大限度地杜绝定额核定过程中的人为因素，提高定额准确率。严格按软件管理餐饮业发票销售，计统科按月做好统计，超过定额局部及时补缴税款。三是抓好享受餐饮业优惠政策纳税人的清理。对享受优惠政策的纳税人进行重新清理，不符合享受优惠政策的重新确定定额。四是抓好餐饮业纳税人的检查。把打击餐饮业串票、违法使用发票、拒开发票、使用假发票等行为列为2023年稽查工作重点。在洗浴业、娱乐业管理上突出大户管理，与公安部门协调，做好信息比对，切实摸清根本情况，抓好典调，2023年洗浴业、娱乐业定额上调率不低于2023%。 （四）突破管理瓶颈，抓好土地使用税管理 为完成顺利完成土地使用税3年增长1.65倍的目标，2023年在土地使用税管理上，主要在以下五个方面下功夫：一是统一思想，提高认识。班子及全体干部要真正认识到土地是不可再生的资源，珍惜保护土地事关国家民族开展大计；充分认清强化土地使用税征收管理调节土地级差收入，提高土地使用效率是当前的一项重大任务。省局将对现行土地使用税土地等级划分进行合理调整，解决各地土地使用税税负不公等问题是大势所趋，是完成税收方案的重要手段，全体干部要站在讲政治的高度，保持清醒的头脑认识这项工作的重要性。二是加强宣传，争取各级政府和纳税人的理解、支持。加大土地使用税的宣传力度，细化具体内容，让纳税人充分认识理解加强土地使用税管理的积极意义，创造良好税收环境。主动向各级政府汇报情况，争取在人、财、物、部门协调等方面的得到支持和配合。三是继续深化土地使用税的征收管理。在前期工作根底上，充分利用国土、规划等部门的根底信息拓展征管领域，夯实土地税税源根底，彻底弄清税源底数。对纳税人土地使用税的相关信息进行全面巡查，对财行税税源监控管理平台表达的异常信息进行清分，在调查核实的根底上全面修正，确保税源数据库信息的准确完整。配合市局做好土地使用税单位税额和土地等级范围的调整、测算工作，做好根底性工作，确保调整后的征收工作。要求各管理科对辖区内自有房产、土地但征收不到位的企业继续进行催缴入库，完成回收目标。同时第四季度把对个体户的房产税、土地税的征收做为工作重点，加大清理力度，提高个体户房产税、土地税的纳税面。四是落实好土地使用税的相关优惠政策。严格把握政策界限，做到该征的征该免的免，做到言而有信，不失信于民。五是建立完善岗责任体系，加强监督考核。把土地使用税征管情况作为税收工作任务目标考核的一项重要内容，落实到每月考核，奖勤罚懒，奖优罚劣。 （五）突出管理重点，抓好营运车辆税收、土地增值税及城建税、棚户区改造工程管理 在营运车辆税收管理上，对自开票纳税人继续按2.5%的征收率核定征收企业所得税。在土地增值税管理上，突出预征，选调局部业务能力较强的人员在专项业务培训的根底上适时对到达清算条件的新阳房地产开发绿洲康城小区进行土地增值税清算。在城建税管理上，认真抓好信息比对核查工作，政策法规科做好“两税〞信息的接收、传递，负责年纳税2023万以上重点税源企业的监控、异常信息的核查；管理科做好增消营三税征管信息与城建税征管信息的比对、异常信息核查和处理。继续与阳明区国税局就信息传递以及委托代征事项进行沟通，使信息传递制度进一步畅通，提高委托代征质量。在棚户区改造工程上，认真落实好“分项管理、详开发票、核实减免〞管理模式。认真采集棚户区改造工程信息，对开发企业的开发工程实行分项管理。开具发票时，分别填写归还面积、上靠上调户型面积、市场销售面积等价格，实现以票控税。严格实行减免税调查审核制度。 （六）稳固成果，深入抓好木材加工业税收管理 在2023年木材加工业税收征管初见成效的根底上，2023年继续按照“以电控税〞、“定率征收〞、“调整定额〞等三种模式加大木材加工业企业税收管理力度，对刨切类纳税人，继续采取“以电控税〞方法重新按0.12元/度的标准征税。对从事细木工板、合成板、家具、集成材、零星木板拼接生产的纳税人采取“定额调整〞的方法来加强税收管理，重点加强典调，合理上调税收定额。对木材加工企业中账簿健全，能够比较真实反映主营业务收入的增值税一般纳税人，采取核定应税所得率的方法来加强税收管理。 三、抓好征管根底建设，为征管工作提供有力保障 （一）从提高质量入手，抓好联动机制落实。 逐步形成“以信息利用为根底，以税收分析为切入点，以纳税评估为主要手段，以税务稽查为保障〞良性运行模式。围绕提高联动软件应用水平，实现各环节的联动互动这一重点，按照管理一到五科、铁岭、桦林所顺序，由计统科牵头，每个科所一个季度完成1户的进度，年度完成28户联动机制落实任务。主要抓好三项工作。一是提高信息采集质量。把信息采集准确率和录入准确率作为评价管理员工作绩效的重要标准之一，为税收分析提供真实准确的税收数据。二是提高纳税评估水平。制定纳税评估典型案例，提出具体的评估方法。下大力气突破约谈核查“瓶颈〞，开展查前辅导，提出约谈核查预案，提高约谈核查的针对性。三是充分发挥稽查效能。继续抓好稽查工作“三项指标〞，完善稽查工作考评制度，考评阶段性税收检查效果；加大专项检查和区域检查力度，按照统一部署，确定并扩大重点行业、重点企业和重点税种检查范围，保证滞补罚额度；合理确定稽查人员绩效标准，奖优罚劣，兑现奖惩。 （二）转变思路，抓好“四条禁令〞及执法责任制的贯彻落实 在“四条禁令〞落实方面，认真落实省局提出的“三个深入〞（向征、管、查三个环节深入，向税收工作薄弱方面深入、向税收执法重点对象深入）、“三个结合〞（把实施四条禁令与政风行风建设相结合、与实施执法责任制相结合、与信访举报案件查处相结合）、“四个机制〞（完善落实政策法规和纪检监察部门联合办公的工作机制、稽查部门和监察部门加强配合的“一案双查〞机制、以典型案例通报和报备为主要内容的警示教育机制、目标考核与兑现奖惩为一体的考核奖惩机制，不断健全实施四条禁令的长效机制）工作要求，把四条禁令融入到各项税收管理之中，融入到税收业务之中，使税收业务运行到哪里，四条禁令的监督就延伸到哪里。在执法责任制落实方面，切合实际制定好2023年联合执法监察与执法检查实施方案，依据税收执法责任制和执法过错追究制的规定，对征收、管理、稽查各环节开展经常性地检查和考核，使执法监督真正渗透到征管体系之内。一是进一步加强制度建设，完善岗责体系。结合税收工作目标管理考核，由法规科、监察室牵头，重新修订完善相关工作制度，分岗位明确职责、要求、考核标准，增强考核针对性、可操作性。二是加强法制教育培训，提高执法人员的法制意识和执法能力。重点加强执法一线重点岗位人员、专业法制工作人员的法制教育和培训，加强程序法与税收相关法律的学习培训。三是完善过错追究制度。丰富责任追究手段，除经济处分外，充分发挥通报批评、公开检查形式等精神方面的惩罚，同时，将执法责任制的落实情况与评优资格、中层干部竞争上岗资格等相结合，丰富追究手段，更好地把追究与教育结合起来，从而提高全体干部的执法责任意识，推进依法治税。 （三）注重素质，抓好干部队伍的整体建设 强化干部队伍思想建设、作风建设和业务建设，在提高干部队伍整体素质上狠下功夫。加强全体干部的人生观、价值教育，真正树立“全心全意为纳税人效劳〞的宗旨意识；加强思想教育，用地税管理文化教育引导大家，树立正确高效的管理理念。强化学习考评和奖励机制，切实形成浓厚的学习风气。在组织学习全省地税系统统编教材的根底上，继续开展以业务工作为主要内容的培训活动，突出抓好半月一次的业务学习，鼓励干部拿文凭、考专业资格、职称