2023年公司支票、银行转账管理制度.docx

公司支票、银行转账管理制度 在办理对外支付款项及内部转帐时，经办人员必须先填写“付款申请单〞，填写时须注明填写日期、用款日期、对方单位名称、开户行及账号、金额、用途、何种付款方式（支票、电汇、汇票、承兑汇票）、备注（如合同号、发票情况、 已付款情况、工程进展情况、相关出货情况等相应的有必要说明的情况），经部门经理审核签字并报分管领导及总经理批准签字后，交财务部门处理。当总经理及分管副总或部门经理不在公司时，紧急情况下可通过 方式由部门经理向分管副总及总经理请示，总经理同意后直接向财务经理授权进行审批确认，但随后须补办书面确认的手续。 支票由公司出纳专职保管；领用人凭审批签字后的“付款申请单〞到出纳处领用支票，出纳将支票按批准金额填写日期、收款单位、金额及用途，并盖上“不得背书转让〞章，由财务审核人员确认无误后加盖印章，领用人在支票领用簿上签字备查。 如遇特殊原因需开具限额支票，领用人必须先填写“限额支票领用申请单〞，注明预计金额和其它能提供的对方单位信息，经部门经理审核签字并报总经理批准签字后，出纳应将支票按批准金额限额封头，填写日期及其它信息，领用人在支票领用簿上签字备查；如领用人当天未使用，那么须将该支票交回出纳处保管。如通过电汇、汇票等方式付款的，财务人员在收到经审核签字的“付款申请单〞后，应尽快办理，并在办理完成后即刻通知用款申请人。如在办理过程中遇到问题无法及时办理，应马上将情况告知用款申请人。 经办人员在取得发票时，应仔细检查单位名称、金额、品名、数量等内容是否准确无误，增值税发票还应检查税号帐号，同时应注意出票单位名称与收款单位是否一致，如有误，须马上向对方单位提出质疑，并及时调换。 收到货物发票后按以下流程处理： 如取得发票后暂时不需付款的，经办人员应填写好“发票交接单〞，并将发票与“发票交接单〞一起送到财务部会计处； 如取得发票后需立即付款的，经办人员应填写好“付款申请单〞，经审批后与发票一起交到财务部出纳处； 如取得发票之前已付局部或全部款项，经办人员应填写好“发票交接单〞，并将发票与“发票交接单〞一起送到财务部会计处； 经办人员使用限额支票取得发票后需填写报销单，经部门经理及总经理签准后交财务入帐。 凡50，000元以上款项进入公司银行帐户，财会人员应马上以口头或 短信方式报告总经理和分管副总经理。 财会人员应每周将公司收、支明细帐以书面形式呈报总经理和分管副总经理，并对资金运用和财务风险及时提出意见。 第3页 共3页