2023年吴江会计继续教育营改增等考试判断答案五篇.docx

XX年吴江会计继续教育营改增等考试判断答案五篇 以下哪些属于免征房产税 a.b.c.d.国家机关、人民团体、军队自用的房产宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产个人所有非营业用的房产 纳税人因房屋大修导致连续停用半年以上的，在房屋大修期间 正确答案：a，b，c，d我国税率的形式主要有 a.b.c.d.比例税率固定税率累进税率定额税率 正确答案：a，c，d以下哪些工程属于我国个人所得税的征税范围 a.b.c.d.工资、薪金所得 个体工商户的生产、经营所得稿酬所得 利息、股息、红利所得 正确答案：a，b，c，d赊销和分期收款销售方式的纳税义务发生时间为 a.b.书面合同约定的收款日期的当天 无书面合同或没有约定收款日期的，为货物发出的当天c.d.签订合同的当天全部收到货款的时间 正确答案：a，b以下产品已缴消费税可以扣除的有哪些 a.b.c.d.外购或委托加工收回的已税烟丝生产的卷烟外购或委托加工收回的已税化装品生产的化装品外购或委托加工收回的已税摩托车生产的摩托车外购或委托加工收回的已税润滑油为原料生产的润滑油 正确答案：a，b，c，d以下哪些企业符合小型微利企业 a.工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过200人，资产总额不超过5000万元b.工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过20230人，资产总额不超过3000万元c.其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过20230人，资产总额不超过2022万元。d.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过202300万元。 正确答案：b，d以下哪些工程不属于企业所得税的扣除工程 a.b.税收滞纳金赞助支出c.d.罚金、罚款和被没收财物的损失 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项 正确答案：a，b，c，d在中华人民共和国境内，以下哪些属于营业税征税范围 a.b.c.d.销售货物 有偿提供应税劳务转让无形资产销售不动产 正确答案：b，c，d纳税筹划原那么 a.b.c.d.服从于企业财务总体目标的原那么合法（不违法）原那么综合性原那么事先筹划原那么 正确答案：a，b，c，d企业所得税的征税对象包括 a.b.c.d.销售货物所得提供劳务所得转让财产所得租金所得 正确答案：a，b，c，d下面哪些行为属于视同销售行为 a.b.c.将货物交付其他单位或者个人代销销售代销货物 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外d.将自产、委托加工货物用于集体福利或者个人消费 正确答案：a，b，c，d增加可抵扣的进项税金的方法有哪些 a.b.c.d.在价格同等的情况下，购置具有增值税发票的货物或劳务购进免税农产品时，要使用正规的收购发票 将用于非应税或免税工程的购进货物先作为原材料入库，待使用时再做进项税额转出采用兼营的手段，缩小不得抵扣局部的比例 正确答案：a，b，c，d增加可抵扣的进项税金的方法有哪些 a.b.c.d.在价格同等的情况下，购置具有增值税发票的货物或劳务购进免税农产品时，要使用正规的收购发票 将用于非应税或免税工程的购进货物先作为原材料入库，待使用时再做进项税额转出采用兼营的手段，缩小不得抵扣局部的比例 正确答案：a，b，c，d以下哪些工程属于企业所得税的扣除工程a.b.c.d.合理的工资薪金支出劳动保护支出利息支出借款费用 正确答案。a，b，c，d城市维护建设税的纳税义务人是缴纳的单位和个人。 a.b.c.d.增值税房产税消费税营业税 正确答案：a，c，d设立公司需要办理哪些证照 a.b.c.d.营业执照组织机构代码证税务登记证开户许可证 正确答案：a，b，c，d不准抵扣的进项税额有哪些 a.b.用于非增值税应税工程免征增值税工程c.d.集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务小规模纳税人代开的增值税专用发票 正确答案。a，b，c企业以“买一赠一〞等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的的比例来分摊确认各项的销售收入。 a.账面价值b.历史价值c.本钱价值d.公允价值 正确答案。d以下说法正确的选项是。 a.营改增后房地产行业计税根本公式为应纳税额=销项税额-进项税额=销售额x税率11%-进项 b.营改增后金融业计税公式为应纳税额=销项税额-进项税额=销售额x税率5%-进项c.营改增后生活效劳业计税公式为应纳税额=销项税额-进项税额=销售额x税率5%-进项d.以上选项都不对 正确答案。d小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，按确定销售额和应纳税额。 a.应纳税额=含税销售额/（1+3%）x3%b.应纳税额=含税销售额/（1+2%）x2%c.应纳税额=含税销售额/（1+3%）x2%d.应纳税额=含税销售额/（1+3%）x6%正确答案：c以下哪些所得无论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内所得 a.b.c.d.出租财产取得的所得，以被出租财产的使用地为所得来源地。得奖、中奖、中彩所得，以所得产生地为所得来源地。 转让房屋、建筑物等不动产的所得，以签订合同地为所得来源地。提供特许权的使用权取得的所得，以特许权的使用地为所得来源地。 正确答案：a，b，d准予抵扣的进项税额有哪些 a.b.c.d.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额税收缴款凭证上注明的增值税税额 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额 接受纳税人提供的应税效劳，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额； 正确答案：a，b，c，d我国对小规模纳税人的规定有哪些 a.b.c.d.征收率：3%不得抵扣进项税额 不能开具增值税专用发票，可由税务机关代开可以抵扣进项税额 正确答案：a，b，c营改增后以下说法正确的选项是。a.b.c.d.建筑业税率从3%转换为11%房地产业税率从5%转换为11%金融业税率从5%转换为6%生活效劳业税率从5%转换为6%正确答案：a，b，c，d以下销售额哪些含增值税 a.b.c.d.普通发票上注明的销售额 需要并入销售额一并纳税的包装物押金 销售自产货物并提供建筑业劳务合同上的货物金额商业企业零售价 正确答案：a，b，c，d以下哪些物品要征收消费税 a.b.c.d.化装品小汽车实木地板酒 正确答案：a，b，c，d以下哪些税种属于财产税 a.b.资源税消费税c.d.土地税房屋税 正确答案：a，c，d以下哪些行为应该做进项税额转出处理a.b.c.d.用于生产的购进原料生产用原料用于厂房施工外购材料用于职工集体福利购进原料直接销售的 正确答案。b，c在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。正确错误 正确答案：正确 在我国境内“承受〞（获得）“土地、房屋权属〞（土地使用权、房屋所有权）的单位和个人要缴纳契税。 正确错误 正确答案：正确 国务院总理李克强2023年4月21日主持召开国务院常务会议，部署进一步促进就业鼓励创业政策，放宽新注册企业场所登记条件限制，推动“一址多照〞、集群注册等改革。正确错误 正确答案：正确 只向发包方、出租方交纳一定费用后经营成果可以自由支配的，按2023%－50%五级超额累进税率的承包经营、承租经营所得征收个人所得税. 正确错误 正确答案：错误 以不动产投资入股的征营业税。 正确错误 正确答案：错误 根据财税（2023）27号规定，企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年（含） 正确错误 正确答案：正确 我国1994年税改形成的流转税模式是增、消、资、营“四税并存、交叉征收〞的模式。 正确错误 正确答案。正确纳税人转让抵债所得的土地使用权，以全部收入减去抵债时该项土地使用权作价后的余额为营业额。 正确错误 正确答案：正确 企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的根底上，按照支付给残疾职工工资的20230%加计扣除。 正确错误 正确答案：正确 以物易物销售的，双方均应作购销处理，以各自发出的货物计算销项税额，以各自收到的货物计算进项税额 正确错误 正确答案：正确 纳税人采用以旧换新（含翻新改制）方式销售的金银首饰，应按实际收取的含增值税的全部价款确定计税依据征收消费税 正确错误 正确答案：错误 企业应当自固定资产投入使用月份的当月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的当月起停止计算折旧。正确错误 正确答案：错误 应纳税所得额的根本公式：应纳税所得额=收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损 正确错误 正确答案：正确 增值税的根本计算公式为：应纳增值税＝销项税额－进项税额 正确错误 正确答案：正确 第9页 共9页