2023年全面风险管理制度.docx

全面风险管理制度 第一章总那么 第一条为落实公司全面风险管理工作要求，明确风险管理责任制度，建立健全风险管理机制体系，细化公司全面风险管理工作，有效防范和化解各类风险，合理保证公司各项业务流程和经济活动的持续、健康开展，根据中华人民共和国公司法、企业内部控制根本标准等法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度中所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的根本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保障的过程和方法。 第三条本制度所称公司专指云南一乘驾驶培训股份；所称所属企业专指云南一乘驾驶培训股份下属各分公司；所称部门专指云南一乘驾驶培训股份总部各部门；所称所属企业各单位专指云南一乘驾驶培训股份各分公司和各部门。 第四条本制度适用于公司及所属企业各单位的全面风险管理工作。 第五条风险管理的根本目标 （一）合规目标 公司通过识别、分析经营活动中与实现控制目标相关的风险因素，采用科学合理的风险应对策略，合理保证经营活动合法合规。 （二）资产平安目标 通过对风险的识别、衡量与控制，以合理的本钱支出，使风险损失有效降低，合理保证公司资产平安。 （三）财务报告目标 通过风险管理，识别财务报告错报风险并采取相应的控制措施，合理保证编制和提供真实、可靠的财务报告。 （四）经营目标 通过在日常经营管理中对风险进行全面、实时、动态监控管理，降低风险事故发生的可能性和影响，提高公司经营活动的可预测性。 （五）战略目标 通过建立健全公司风险管理体系，在战略转型过程中将风险控制在公司可承受的范围之内，为战略执行保驾护航，促进公司战略目标的实现。分析和评估经营活动中的各种风险，持续改进控制程序、不断优化控制措施，提高公司的抗风险能力。 第六条全面风险管理遵循以下原那么： （一）全面性原那么 风险管理涵盖公司的所有部门和岗位，渗透到各项业务和环节中，贯穿于每项业务全过程。需通过不断提高员工对风险的识别和防范能力，树立全员风险意识。 （二）有效性原那么 在全面风险管理的理念下，建设全面反映公司风险状况的风险控制体系，确保该体系能有效指导业务，并能有效防范和化解风险。 （三）防范和控制原那么 风险控制关口前移，努力在前期做好风险管理工作，加强风险的事前预防和统筹管理。并能在风险发生时及时识别和处理 （四）独立性原那么 承担风险管理监督检查职能的部门独立于公司其他部门，确保监督检查工作的独立性。 （五）本钱效益原那么 风险管理充分考虑本钱与效益的关系，公司保持足够的风险投入，以降低风险损失。同时在保证风险可控的前提下，尽量减少冗余步骤，提高处理效率。 第二章风险评估的管理体系建设及运行 第一节风险管理体系建设和管控方式 第七条公司全面风险管理工作实行全面风险分级管理，工作的开展采用“各单位实时动态风险防范机制和公司定期全面风险评估机制〞相结合的方式。 第八条公司的全面风险管理组织体系包括。董事会、校领导班子会、总经理或总经理办公会、内控部、审计部、其他各职能部门及相关所属企业。所属企业可根据实际建设本单位的风险管理组织体系。 第九条董事会为全面风险管理最高决策机构，负责对公司层面重大风险事项进行决策。 第十条校领导班子会是风险管理的组织、领导机构，负责风险评估方案的审核和专业风险事项的把控。 第十一条总经理或总经理办公会是风险评估的工作协调机构，负责协调各部门配合完成风险评估工作和负责培育和塑造公司风险管理文化，为全面风险管理提供文化保障。 第十二条内控部是全面风险管理日常管理部门，组织开展全面风险日常动态风险防范，组织定期全面风险评估，定期编制并更新风险清单，催促各部门对已识别风险采取相应的控制活动。 第十三条审计部是年度全面风险评估组织部门，组织开展年度全面风险评估及内部控制评价工作。监督内部控制管理体系的建设和运行，编制公司年度风险评估报告 第十四条公司各部门是全面风险管理实施的具体责任单位，负责日常风险信息收集、识别和分析分管业务的风险因素、制定相对应的应对措施并及时进行风险防范，参与公司的全面风险评估及内部控制评价工作。 第十五条所属企业风险管理采用部门垂直管控方式，即公司职能部门对所属企业相同职能单位进行垂直管理。 第十六条动态风险防范机制由公司各单位及所属企业按照职责分工实时收集各种内外部风险因素、分析对公司的影响程度、采取有效的应对措施进行防范。 第二节风险管理体系中风险分类 第十七条公司按经营活动模块分类建立风险管理体系，其中包括战略风险、市场风险、运营风险、财务风险和法律风险。 第十八条战略风险包括。社会环境、政治环境、法律环境、国内外宏观经济政策、经济运行情况、国内外产业政策、行业状况、技术进步、市场状况、战略合作资源、供应商合作能力、客户合作能力、经营和管控模式等因素。 第十九条市场风险包括：市场环境、竞争对手、品牌建设、渠道建设、客户效劳等因素 第二十条运营风险包括： （一）投资运营风险。投资过程合法合规、工程管控能力、工程资金运营能力、工程收益实现等因素。 （二）人力资源运营风险。高管操守、员工能力、团队精神、人才流动、反舞弊等因素。 （三）管理运营风险。经营方式、组织架构运行（治理结构和职能机构）、资产管理、业务流程、信息系统、信息披露等因素。 （四）业务运营风险。市场策略、客户管理、招生政策、市场推广、人员培训等因素。 （五）平安运营风险。营运平安、资产状态、平安监管政策等因素。 （六）质量运营风险。教学模式、教学经验积累、管控程序、日常监控、应急机制等因素。 （七）环保和资源节约运营风险。环保和资源节约政策、环保管理、资源节约管理等因素。 第二十一条财务风险包括： （一）价格风险。利率、汇率、商品价格、权益、金融工具等因素。 （二）流动性风险。现金流量、时机本钱、融资渠道集中等因素。 （三）信用风险。违约、客户集中、市场交割、担保等因素。 （四）财务报告。全面预算管理、资金方案管理、会计信息、税务、报告合规、财务状况、盈利能力等因素。 第二十二条法律风险包括。新政策法规、监管要求变化、以往重大法律纠纷案件、合同管理等因素。 第三章全面风险管理流程 第一节风险因素信息收集与评估 第二十三条公司各单位按月收集与本单位风险管理相关的内外部信息，对收集信息进行必要的筛选、提炼、分类、组合、分析，在单位内部学习传阅，并建立“风险因素信息收集库〞。每年全面风险评估和内部控制评价前，各单位将收集的最新“风险因素信息收集库〞报内控部汇总。 第二十四条各单位在完成日常风险收集后需对所收集风险进行风险识别以及对重要的业务流程进行对标。风险识别需关注它的全面性、综合性、连续性、制度性。 第二十五条结合公司实际情况，风险识别可采用财务报表分析法、列表检查法、案例分析法、问卷调查法、流程图法。 第二节风险的应对策略与控制 第二十六条各单位依据风险信息收集与评估情况，合理选择风险应对策略。风险应对策略包括：风险承担、风险躲避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等。公司应根据风险分析结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，合理选择风险应对策略，实现对风险有效控制。 风险应对策略确定后，承担风险控制直接责任的单位应当结合风险评估结果，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 第二十七条控制措施一般包括。不相容职务别离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制、投资与资产处置工程控制等。第二十八条不相容职务别离控制需公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的别离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 第二十九条授权审批控制需公司根据收集管理制度中一般授权和临时授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。 第三十条会计系统控制需公司严格执行国家统一的会计准那么，加强会计根底工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。 公司应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术资格。 第三十一条财产保护控制需公司需建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产平安。公司应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。 第三十二条预算控制需公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，标准预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。 第三十三条运营分析控制要求公司建立运营情况分析制度，经营层应当综合运用主营业务、投资、融资、财务等方面的信息，通过因素分析、比照分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。 第三十四条绩效考评控制要求公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责任部门和员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。公司应当建立风险控制的鼓励约束机制，将各单位和员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。 第三十五条投资与资产处置工程控制要求公司及所属企业建立和实施投资与资产处置的工程管理方法，明确立项、尽职调查与风险评估、决策、工程组织管理、谈判与签约管理、履约管理、争议处置、工程后评估等管理流程，控制投资与资产处置的风险，防止错误决策、不必要的损失或额外本钱。 第三节风险的动态监控 第三十六条公司日常风险防范严格按照风险管理体系的职责分工进行动态监控。开展风险监控时需要对以下风险信息予以持续关注： （一）关键风险指标的变化情况； （二）新出现的风险或原有风险的重大变化； （三）既定风险应对方案的执行情况及执行效果。 第三十七条当风险监控分析结果中关键监控指标到达预警值或者出现重大风险变化，相关管理责任部门应按照内部报告程序进行报告，分析指标异常原因并提示可能存在的风险，制定或调整可执行、有效的控制措施进行风险防范。 第四节突发重大风险事件应对及预警 第三十八条在日常风险工作运作中，相关职能部门及所属企业单位需建立灵敏高效的危机处理和应急管理机制，以降低风险损失。对日常经营活动中新出现的、缺乏风险应急预案的重大风险，风险发生部门应立即协调、组织人员研究制定风险应对预案，并协同内控部针对此项重大风险编制应对方案，经部门负责人、公司分管领导、校领导班子会审核，报董事长审批后，下发至相关单位具体实施。 第三十九条公司各单位需对重大风险实施持续监控，对需要改进的业务，提出改进方案，经相关单位负责人、公司分管领导、内控部、校领导班子会审核，董事长审批后执行。 第四十条面对公司紧急危机情况，公司有关单位应在第一时间成立危机处理小组。对于特别