2023年境外资金管理制度.docx

境外资金管理制度 xxx公司 境外资金管理制度 第一章总那么 第一条为进一步加强xxx公司（以下简称xx公司）境外资金管理，明确管理职责，根据国家有关法律法规和xx公司司库管理制度等有关规定，结合xx公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于xx公司及其独资子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的境外资金管理。 第三条本制度所称境外包括境内境外外币和境外人民币。 第四条xx公司实行平安高效的境外资金管理体系，通过境外账户集中控制、资金统一管理、国际结算标准管理等手段，确保境外资金运转的平安、标准和高效。 第二章机构职责及权限 第五条xx公司财务部是xx公司境外资金管理的职能部门，具体职责及权限如下： （一）制定xx公司境外资金管理制度和实施细那么； （二）争取和落实国家相关境外政策； （三）制订xx公司资金归集管理整体方案； （四）指导、监督检查并组织所属企业开展境外资金管 1理，统筹协调相关问题； （五）办理xx公司总部境外资金管理业务及涉及境外资金业务的国家核准、审批或备案手续。 第六条所属企业资产管理部门是本企业境外资金的职能部门，具体职责及权限如下： （一）负责制定本企业境外资金管理实施细那么； （二）负责制订本企业资金归集方案并报xx公司审批后实施； （三）办理本企业境外资金管理涉及的国家核准、审批或备案手续。 （四）负责办理本企业日常境外资金管理业务，加强本企业境外资金集中管理和监督，建立、健全境外资金管理内部控制制度，确保境外资金平安。 第三章账户管理 第七条xx公司财务部实施境外账户集中审批管理。所属企业开立、关闭境外账户需经xx公司财务部批准。 第八条所属企业应优先选择xx公司所属金融机构开立境外账户，确需在xx公司所属金融机构之外的银行开立境外账户的，应选择信用优良并具有相应资质的银行。 第九条所属企业应在境外账户开立、关闭完成后30个工作日内向xxx公司报备。 境内企业在境外开立的账户应按照国家境外管理相关规定于账户开立后30个工作日内向所在地境外局报备开户 2情况。 第十条所属企业应加强境外账户管理，严格按照账户收支范围使用境外账户。 第四章资金归集管理 第十一条所属企业应按照xx公司资金归集整体方案，分不同国家合理确定本企业境外资金集中管理方案。 第十二条因所在国境外管制、税收要求等特殊情况无法归集的所属企业，应按照生产经营需要，合理确定账户资金限额。原那么上账户资金限额不得超过该账户周资金使用量。 第十三条所属企业境内经常工程境外实行落地后集中，对外收付全部通过银行办理，收付的真实合规性审核依托银行完成。 第十四条所属企业应于每年年末向xx公司报备本年度资金集中方案实际执行情况总结。 第五章资金方案管理 第十五条xx公司实行境外资金方案管理，对境外资金支付进行事前控制，统筹安排。 第十六条所属企业应根据资金头寸及未来收支预测情况逐级编制月资金方案，并由所属一级企业于月末汇总上报xx公司财务部审核。 第十七条所属企业应按照xx公司财务部审批的资金收 3支方案组织资金收拨。所属企业确需方案外紧急用款的，应填报紧急用款申请，并至少提前一个工作日上报xx公司财务部批准。 第十八条xx公司应按照xx公司财务部批准的境外资金方案为所属企业办理收付，不得办理未经批准的超方案付款。 第十九条所属企业应加强境外资金方案管理，提高方案符合率。xx公司将对企业实际支出占方案支出的比率以及方案外紧急用款占方案支出的比率对所属企业进行考核。因客观原因影响方案符合率的，可予以剔除。 第六章国际结算管理 第二十条所属企业应按照所在国法律法规及xx公司相关规定标准办理国际结算业务，确保国际结算平安标准。 第二十一条所属企业间国际结算应通过境外账户直接办理。 第二十二条所属企业应按照国家相关规定标准办理跨境人民币结算业务，并应在结算前按照xx公司相关要求向xx公司备案。 第二十三条所属企业应按照xx公司相关信用管理规定，加强与结算对手及结算银行的风险控制。 第七章 监督与责任 第二十四条对于以下事项，所属企业应在事件发生之后24小时内报告： （一）所在国家或地区境外管理政策、利率汇率制度及其他金融、税收政策发生重大变化； （二）所在国家或地区金融机构业务发生重大变化； （三）资金结算路径出现中断等问题； （四）对外担保发生经济损失或被追索责任； （五）重大境外索赔事项； （六）银行账户或境外汇款被冻结； （七）财务人员涉嫌经济犯罪； （八）其他重大事项； 第二十五条重大财务事项报告的责任人为各境外机构负责人和财务部门负责人。如发生上述重大财务事项，应向xx公司财务部书面报告。情况紧急的，先口头报告，事后及时补交书面报告。 第二十六条xx公司财务部对所属企业境外资金管理进行监督与检查，xx公司和所属企业审计、监察等部门对境外资金管理进行审计和监察。 第二十七条所属企业是本企业境外资金管理业务的责任主体，要建立健全内控机制，包括内控程序、制度和方法，明确各部门职责，加强财务报告与监督能力，确保境外资金管理有效运行。 第二十八条企业的法人代表是本单位资金平安的第一 5负责人，总会计师和财务负责人是资金平安的主要责任人。违反规定造成损失的，将根据xx公司有关规定追究责任。 第二十九条对不按照xx公司规定办理境外业务的企业，给予通报批评并限期改正；情节较重的，依照xx公司有关规定追究相关责任人的责任。 第八章附那么 第三十条本制度由xx公司财务部负责解释。第三十一条本制度自下发之日起施行。 第6页 共6页