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2023年庐山财政处大额资金管理办法.docx
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2023 庐山 财政 大额 资金 管理办法
庐山财政处大额资金管理方法 第一章总那么 第一条为进一步加强大额资金管理,标准预算支出审批程序,提高资金使用效益,确保资金平安,根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法及国家相关文件精神,制定本方法。 第二条大额资金按照“分级负责,权责统一,集体决策,跟踪问效〞的原那么进行管理、使用和监督。 第三条本方法所称大额资金,是指单笔银行存款或现金支付金额在1万元及以上的各类经济活动。大额资金的使用范围包括设备购置、维修、会议及各项培训、差旅费及招待费、根底设施建设、专项经费、贷款、资产处置、对外投资等。 第四条资金管理工程包括。年度财务预算管理,资金申报、审批和使用,内控制度建设,资金监督及评价体系等。 第五条本方法适用于全山财政拨款行政事业单位。 第二章资金申报 第六条各预算单位按照财政部门的规定,编制年度部门预算,预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容。重大工程申报,必须经单位班子集体研究通过后上报,并附工程可行性分析报告。 第七条年度预算经庐山财政处批复后,各单位要按照批准的预算工程,申报大额资金使用方案,报财务部门审核备案。 第三章资金审批 第八条审批内容。各单位己列入年度预算的工程支出,履行借款、报账手续时,须经单位负责人签字,盖章后按照财政处相关文件规定操作。 第九条审批程序。各单位1万元以上单笔经济业务,须提前2个工作日填写大额资金支取审批表(见附件),根据财政处相关文件规定的流程,报财政处领导审批。 第十条各单位根本建设工程工程,必须严格执行工程审批、核准、备案管理程序,科学确定工程规模、工程造价和标准,落实土地审批制度、环境评价制度、开工报告制度、施工许可证制度、招投标制度等,加强对土地、立项批复、规划手续、施工许可、招投标、施工、监理、专项资金等方面的监督和相关文件资料的档案管理工作。 第四章资金的使用 第十一条各单位必须严格实行重大支出决策集体审议联签责任制度,加强工程立项、评估、决策、实施、招投标、质量管理、资产处置等方面的内部控制,必须按照财政部门批复的部门预算使用资金,不得擅自调整、改变资金的使用方向,必须专款专用。 第十二条符合政府采购条件的工程,必须实行政府招标采购,未到达招标采购条件的应实行比价采购。 第十三条各项资金要严格使用范围及报销手续。支付会议及差旅培训等费用,必须具备会议通知、预算审批报告等相关手续;物资设备款支付或预付金额在5万元以上的,必须具备购货合同和 产品入库验收单;支付工程(维修)款5万元以上的,必须具备工程进度表、工程验收单、招投标合同等;各类经济业务金额5万元以上的必须具备工程合同、协议、投资可行性报告和领导班子集体讨论决定的会议记录等。 第十四条工程资金年末结余,按照有关财务管理规定执行。 第五章资金的监督 第十五条建立大额资金和重大工程建设资金的绩效监督机制,确保资金使用公开、透明,平安、标准。 第十六条实行政务公开制度。大额资金的使用必须定期公开,把大额资金的使用情况作为政务公开的主要内容,接受群众监督。第十七条实行信息反响制度。资金使用单位要及时将资金使用情况、效益情况反响上级主管部门和财政部门,重大工程完成后,耍报送工程资金支出决算和使用效果的文字报告。 第十八条实行绩效考评制度。对工程的立项、执行、效果和资金管理进行绩效考评,考评结果作为下一年度专项资金预算安排的重要依据。 第十九条实行监督检查制度。财政部门与审计部门将对大额资金审核拨付、会计核算等日常工作实施定期检查和抽查,检查内容包括:各项经济活动的授权批准手续是否健全;工程资金使用是否存在擅自调整、改变资金的使用方向及挤占挪用现象;是否存在越权审批行为;是否存在未经审批擅自贷款或集资的行为。对违纪行为要及时做出处理并加以纠正和完善。 第二十条实行责任追究制度。大额资金的使用要做到职责明确,责任到人,未按照大额资金管理方法规定审批、使用资金的单位和部门,要追究其单位或部门负责人的责任,同时给予相应的行政处分;对违反财经纪律和法规,情节严重,触犯刑律的,依法追究有关人员的法律责任。 第二十一条本方法自发布之日起施行。 第二篇:大额资金使用管理方法大额资金使用及资金拆借管理方法(试行) 第一条为加强公司大额资金使用管理,加强公司所属各部门之间资金拆借管理,标准大额资金使用,防范经营风险和财务风险,完善决策程序并明确责任,特制定本方法。 第二条本方法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。 第三条本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程工程招投标等活动中,单笔发生金额在500万元以上,或单笔超过本单位上一年度净资产1%(含)(见附件1)的资金使用事项,两者取其低。 第四条大额资金使用中对外投资支出(包括股权投资和金融投资)、捐赠和赞助支出,无论金额大小均视同大额资金使用管理。 第五条企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借资金。 本方法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之外的其他公司或单位,并收取或不收取利息费用。 本方法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所属内部的其他公司或单位,并收取或不收取利息费用。 公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。 第六条大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结合的原那么。各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策 机构。公司章程另有规定的从其规定。 第七条各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人,各公司总会计师(含财务总监、主管财务工作领导)是大额资金使用管理的主管领导。 第八条单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%(含)的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。 根据公司及所属子公司的实际情况,对于各公司属于大额资金使用范畴的惯例性支出(日常业务),如确属需要可由决策机构授权相关人员审批。各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理,并承担授权责任。 以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部备案并上报上级公司财务部备案。 单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一年度净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。 第九条对内拆借资金在500万元以上(含)的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理并上报公司财务部备案;对内拆借资金在500万元以内的资金使用事项可由各公司行政正职和总会计师(或会计负责人)联名签署审批。 第十条各公司财务部门是大额资金使用的归口管理部门。重点负责审核大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合规性问题。 第十一条各公司其他职能部门按照各自职责分别负责大额资 金使用的规划方案、研究论证、执行检查、审计监督、纪检监察工作等。 第十二条各公司审计部门进行内部审计时,应将大额资金使用作为重点内容之一进行检查,并独立发表审计意见。 第十三条各公司大额资金使用应填报大额资金使用审批表(见附件2),一般应遵循以下流程:业务部门经公司分管领导同意提出工程付款申请——相关职能部门会签——财务部门审核——主管领导审签——行政正职或决策机构批准——业务部门会同财务部门办理支付手续——有关部门整理档案资料。 第十四条对内拆借资金经过审批程序后,须签订借款合同,明确借款用途、还款期限、借款金额、借款利率和担保方式。 第十五条各公司应将大额资金使用所依据的合同文本、会议纪要等审签文件,作为本单位重要档案予以妥善保管。 第十六条各公司应建立健全大额资金使用报告制度和后评价制度。重点报告大额资金使用的决策情况、执行情况、使用效果、监督检查等内容;重点评价大额资金使用的前期决策程序、过程执行控制、效益和效果、可持续开展等内容。 第十七条各公司应建立大额资金使用的责任追究制度。存在以下情形之一的,各公司主管人员、主管领导、第一责任人以及其他责任人,分别给予经济处分和行政处分,情节严重的移交司法机关处理。 (一)按规定程序应报批事项未报批的; (二)因未深入调研和科学论证,盲目决策,造成重大经济损失 的; (三)违反规定程序支付大额资金的,包括未履行集体决策、民主决策程序,个人擅自批准的; (四)为个人或少数人利益,隐匿大额资金使用真实意图,侵吞国有资产的; (五)对坚持原那么、拒绝办理违规大额资金使用的人员进行打击报复的。 第十八条各公司应依本方法,在本方法大额资金限额范围内,制定本公司大额资金使用管理方法,并报上级公司或单位备案。第十九条本方法由公司财务部负责解释。 第二十条本方法自印发之日起施行。 第三篇:大额资金使用管理方法xx 大额资金使用管理方法 1.目的 为贯彻落实国务院国资委关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大〞决策制度的意见的精神,进一步强化资金支付管理,提高资金使用效益,防范资金风险,根据国家有关法律法规和企业内部控制根本标准及上级集团公司关于对xx集团专项巡视情况的反响意见有关要求,结合公司实际,特制定本管理方法。 2.适用范围 本管理方法适用于xx(以下简称公司)。 3.定义3.1资金 资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。 3.2大额资金使用 大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为,主要包括但不限以下内容: 3.2.1公司对外投资活动,包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等; 3.2.2公司向银行贷款; 3.2.3公司股利分配; 3.2.4公司内部委托贷款; 3.2.5对外大宗物资或者大额采购,包括固定资产购置、材料采购等; 3.2.6对外捐赠、赞助等活动; 3.2.7对外实施并购重组、产权交易; 3.2.8年度预算内大额度资金调动和使用,超预算的资金调动和使用; 3.2.9年度企业利润分配及补亏3.2.9其他大额资金使用情况。 4.大额资金使用原那么 4.1实行“集体决策、分级授权〞管理原那么; 4.2执行联签联审制度,实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审; 4.3预算管理原那么。 5.大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况,确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围: 5.1对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易,无论金额大小均视同大额资金使用管理; 5.220230万以上(含20230万)的公司向银行贷款; 5.3500万以上(含500万)的公司内部委托贷款; 5.4500万以上(含500万)对外大宗物资或大额采购; 5.520万以上(含20万)非生产性支出,包括对外捐赠和赞助支出; 5.6500万以上(含500万)年度预算范围内的正常经营活动资金支出(不含工资、劳务费等)及

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