2023年货款回收管理制度.docx

货款回收管理制度 第一章 总那么 第1条目的 为了标准企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。 第2条适用范围 适用于本企业销售货款的回收管理。第3条职责 1、销售部负责销售回款方案的制定与应收账款的催收工作。 2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并催促销售部门及时催收应收款。 第二章结算 第4条信息交流与反响 1.在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。 2.财务部进行查询和确认后将结果当日反响给销售部门。第5条收据管理事项 1.销售部门收到客户的预付款或应收款等款项（转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等）要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。 2.出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的平安。 第6条收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。 第三章合同履行 第7条销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。 第8条销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。 第四章未收款的管理 第9条当月到期的应收货款在次月5号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。 第2023条未收款处理程序 1.财务部应于每月2023号前将未收款明细表交至销售部。 2.销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。 3.销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于5日内以书面的形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。 第11条销售经理负责每月催促各销售业务员回收未收款。 第12条财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。 第五章催收款的管理 第13条未收款在次月5号前尚未收回，从即日起此应收账款列为催收款。第14条催收款的处理程序 1.销售经理应在未收款转为催收款后的3日内将其未能及时收回的原因及对策，以书面的形式提交总经理批示。 2.货款经列为催收款后，销售经理就于5日内催促相关销售业务员收回货款。第15条货款列为催收款后的30日内，假设货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。第16条货款列为催收款后的30日内，假设货款仍未收回，对销售业务员按每日1‰的利息进行扣款。 第17条货款列为催收款后的30-90日内，假设货款仍未收回，对销售业务员按每日1.5‰的利息进行扣款。 第18条货款列为催收款后的90天以外，假设货款仍未收回，对销售业务员按每日2‰的利息进行扣款。 第六章准呆账的管理 第19条财务部应在以下情形出现时将货款列为准呆账。 1.客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。 2.客户因其他债务受到法院查封，货款已无归还可能。 3.支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已供货一个月以上者。 4.催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。 5.其他货款的收回明显存在重大困难，经批准依法处理者。第20条企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。 第21条通过法律途径处理准呆账时，以法律参谋为主力，由销售部、财务部协助。第22条财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写坏账申请批复表报请财务部经理批准。 第七章附那么 第23条本制度由销售部制定、解释和修改。第24条本制度经总经理签字后实施。 第二篇：财务制度大全：货款回收管理制度文章由【风云ャ突变】 精心整理，如需更多资料，请加q。344512748.最全的管理资料，可打包下载。1目的 为了标准公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本方法。 2适用范围 适用于整个公司的货款回收。 3定义 3.1未收款 当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为〞未收款〞。 3.2催收款 “未收款〞在次月5日前尚未收回，众即日起到月底止，将此应收货款列为〞催收款〞。 3.3准呆账 3.3.1客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。 3.3.2客户因其它债务而受到法院查封，货款已无归还的可能。 3.3.3支付货款的票据一再退票，没有令人信服和理由，且已停止出货一个月以上者。 3.3.4催收款迄今未能收回，且已停止出货一个月以上者。 3.3.5催收款的回收明显有重大困难，经批准依法处理者。 4管理方法 4.1未收款的管理 4.1.1财务部应于每月5号前将未收款明细表交市场部业务员。 4.1.2业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于3日内以书面表式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。 4.1.3市场部经理每月应监督各业务员回收未收款。 4.1.4财务部根据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行情况。 4.2催收款的管理 4.2.1市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的原因及对策于3日内以书面形式提交分管副总，转呈总经理批示。 4.2.2货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督各相关业务员收回货款。 4.2.3货款经列为催收款后30日内货款尚未收回，将暂停对该客户提供销售。 4.3准呆账的处理 4.3.1准呆账的回收仍以市场部为方办，由屠务部协助，必要时由法律参谋通过法律途径处理。 4.3.2正式采取法律途径解决，由市场部相关人员同法律参谋前往处理。 4.3.3法律参谋以专案形式处理准呆账时，由市场部协助，往来会计确保法律参谋随时知会市场部案件的进展情况并予以跟进。 4.3.4财务部每月初对应收款进行检查，将准呆账填写〞坏账申请批复表〞报请部门负责人批准，经批准为坏账的货款将对该相关业务员进行处分。 文章由【风云ャ突变】 精心整理，如需更多资料，请加q。344512748.最全的管理资料，可打包下载。 文章由【风云ャ突变】 精心整理，如需更多资料，请加q。344512748.最全的管理资料，可打包下载。 4.4准呆账的检查 准呆账的报送法律部门处理后，由销售会计报请董事会定期召集市场部、财务部、负责市场的副总等相关部门召开检查会，检查事件的前因后果，以作为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。 >>上篇文章：司机管理制度 >>下篇文章：现代酒店质量管理体系的建立 文章由【风云ャ突变】 精心整理，如需更多资料，请加q。344512748.最全的管理资料，可打包下载。 第三篇：销售货款管理制度三、货款管理 1.目的： 为标准公司销售业务，躲避财务风险，加速资金周转，确保公司运营平安，特制订本制度。 2.适用范围： 适用于公司销售货款的回收管理。 3.条职责： 3.1.销售部业务员负责销售回款方案的制订与应收账款的催收工作； 3.2.销售部统计员负责应收账款的统计及相关账务处理工作； 3.3.销售部经理催促并协助业务员及时、有效的催收应收账款。 4.货款的分类： 货款管理分为应收账款管理、未收账款管理、催收账款管理。 4.1.应收账款管理： 当月销售的产品累计金额后即为当月应收账款 三、责任部门： 1、主要责任部门。销售部门。 2、次要责任部门。商务、财务部。 四、销售政策： 为建立统 一、高效、标准的市场销售体系，决定今后的市场销售政策采取现款销售政策与信用赊销政策相结合，并在较短的时间内逐步过渡到全部实行现款销售政策。 （一）现款销售政策： 现款销售政策主要包括两方面的内容。第一方面今后的销售方式一律采用现款销售方式；第二方面除局部地区现阶段保持赊销方式销售货物以外，其它地区以前采用赊销方式形成的应收帐款，在未来的9个月内全数收回。 1、现款销售方式：将产品交付客户（包括：全国各地代理商、oem客户、各直接客户）时，立即收回货款。 2、现款销售范围：适用于现有的一切销售行为，其中：（1）所有新开发客户均采取现款销售政策，不得形成新的应收帐款。（2）对于以前享受信用赊销方式的客户，其信用额度及赊销帐期不得增加，并在尽量短的时间内收回赊销款。 （3）对于长期无任何动态变化的欠款客户，应采取发“律师函〞或“支付令〞的形式催促其制订行之有效的还款方案。 （二）、信用赊销政策： 信用赊销政策是在进行严格的资信调查后，为扩大产品销售、占领市场、增加利润而向客户提供的一种销售政策，其作为现款销售政策的辅助手段，与现款销售政策一起共同构成销售政策体系；同时也是财务管理的重要组成局部，主要包括信用赊销概念的理解，享受信用赊销的条件，信用赊销等级确实立，信用赊销执行方法和收帐政策五局部。 1、信用赊销概念的理解： 信用赊销包括赊销额度和放货周期两个方面，含以下三原那么：（1）信用额度与放货周期共享原那么，即享受赊销额度的客户必须同 时遵守放货周期。 （2）信用额度与放货周期均不得超越的原那么，即两项指标是分别考 核的独立指标，任何一项指标超出均视为代理或oem客户违规。 （3）信用额度与放货周期季度内上下浮动原那么，每季度将对信用额 度及放货周期进行复审，对于未按时完成方案的代理或oem客户将减少信用额度和缩短放货周期；对于销售量增长的代理或oem客户，将根据代理或oem客户的申请适当增加信用额度或放宽放货周期。 2、信用赊销必须具备的条件： （1）总代理赊销必须具备的条件： a、具备完整的企业根本情况资料，包括：税务登记证正副本、营 业执照正副本、法人代码证书。 b、能向事业部提供近两年的财务报表（经审计后的），公司财务 状况良好，资产负债率不超过60%。c、每月销售产品总量不低于300片或已销售产品到达2023万元以上， 并且无拖欠货款现象出现。 d、每月能够定期向销售部提供产品库存量。（2）oem客户赊销必须具备的条件： a、具备完整的企业根本情况资料，包括：税务登记证正副本、营 业执照正副本、法人代码证书。 b、能向事业部提供近两年的财务报表（经审计后的），公司财务 状况良好，资产负债率不超过60%。 c、签订的委托加工合同金额在20万元以上，合同条款严谨、完备。d、由销售部做直销。