2023年公司资金管理制度精选.docx

公司资金管理制度[] 1、目的： 为保障公司资金平安，标准资金收支的管理，特制订本制度。 2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理 3、细那么规定： （一）资金日常管理 1、资金定义。货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。 2、库存现金的管理。原那么上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。 3、银行存款、其他货币资金的管理。遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。 （二）资金支出管理 1、财务部是货币资金收支信息集中、反响的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反响到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理。 2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票〞支出，严禁“白条〞抵账。 3、各项资金支出原那么上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请），以便财务部备款。 3、各类支出相关细那么管理如下： （1）、个人借款支出 a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。 b、个人借款支付方式。原那么上个人借款为202300元（含）以下，通过现金方式支付；个人借款为202300元以上，通过转账方式支付（转入员工工资卡内）。 （2）、零星费用报销支出 a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。 b、零星费用报销方式。原那么上费用报销为202300元（含）以下，通过现金方式支付；费用报销金额为202300元以上，通过转账方式支付。 （3）、商品采购货款和大额行政采购支出 a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。 b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原那么上此类款项必须通过银行转账支付。 （4）内部转款及其他支出 我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。 （二）资金收入管理 1、公司销售收入原那么上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户〞具体详况。 2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。 3、对于上述第“2〞点关于收取客户现金情况重点说明如下要点： a、至客户处收现，由销售后勤人员收取（但应至少有一名业务人员陪同），销售后勤人员对资金的平安性负责。 b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。 c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。 四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。 五、附那么 1、本制度由公司财务部负责解释 2、本制度由各部门会签后，正式发文之日起生效执行，修改亦同。 第二篇：公司资金管理制度资金管理制度 第一章 总那么 第一条 为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金的平安，提高资金使用效率，根据中华人民共和国会计法、企业内部控制标准——根本标准、现金管理暂行条例等法律法规规定和陕西延长石油（集团）有限责任公司资金管理制度要求，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 公司及所属各单位、各部门办理有关货币资金的收入、支出、保管事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章 资金管理的根本原那么和要求 第四条 公司财务资产部与所属各单位财务部门是会计核算、财务管理的职能管理部门，资金收支和保管业务均由公司财务资产部与所属单位财务部门统一办理。 第五条 公司资金管理实行授权审批制度，根据公司整体管理需求进行授权，各单位必须在公司授权范围内进行资金管理、审批、结算。 第六条 办理货币资金业务人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 1第七条 为了加强公司的资金管理，提高资金使用效率，公司按照资金预算制度进行“全面方案、整体协调、统筹安排、宏观控制〞，资金预算的编制和审批要严格遵循资金预算流程规定。 （一）公司所属各单位、各部门应加强资金收支业务的预算控制，根据实际情况上报年度资金预算。公司预算管理委员会汇总编报年度资金预算上报集团财务中心。 （二）公司以集团财务中心审批的年度、月度资金预算额为依据，对公司的日常资金管理进行全面控制，对各单位（部门）的资金预算工作起指导性作用。 （三）公司各财务部门负责本单位的年、月资金方案安排和落实，并在实际工作中控制监督资金方案的执行情况。 （四）公司各财务部门设资金管理岗，负责收集本单位所属各部门、各科室的年（月）度资金方案，编制本单位的年（月）度资金预算，提交公司资金预算管理委员会。 （五）公司根据各单位（部门）年度、月度资金预算，经预算管理委员会讨论批准，下达月度资金方案，是公司月度资金管理的指令性标准。 （六）批准后的月度资金方案是各单位、各部门资金使用的准那么，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，公司主管领导批准后，经预算管理委员会研究通过并加盖印章前方可进行资金结算。 第八条 审批人依据财务收支审批制度，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；经办人应当在职责范围内，按照审批人的批 2准意见办理资金业务。各单位对于重大资金支付业务，应当实行集体决策和审批，防范贪污、侵占、挪用资金等行为发生。 第九条 公司各财务部门应加强资金运行管理，建立内部稽核制度，定期对资金制度执行情况进行稽核，防止资金风险。各财务部门应通过企业网上银行查询功能，对本单位财务的收支情况予以监督，了解其月度资金收支执行情况。 第十条 建立资金报告制度，编制月度“资金方案表〞和“现金流量表〞，进行资金运行情况分析，对本单位发生的重大资金变动事项及时报告，及时掌握资金流向、资金预算执行动态及结果。 第十一条 严格资金管理岗位职责分工。涉及到不相容的岗位时，应分别由不同人员担任，形成内部相互牵制机制。至少包括以下几项： （一）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 （二）银行预留印鉴不得由一人保管。 （三）网银电子证书令牌不得由一人保管。 （四）财务pos机业务中公司主卡与pos机使用不得由同一人担任。 （五）出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得随意转交他人。 （六）货币资金支付的审批与执行不得是同一人。 （七）货币资金的保管与盘点清查不得是同一人。 （八）货币资金的会计记录与会计监督不得是同一人。 3第十二条 资金支付的一般程序： （一）支付申请。公司及所属各单位、各部门必须根据月度预算和生产方案需要，提前向审批人提交资金方案，资金方案应注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。 （二）支付审批。 1、公司领导及所属各单位、各部门领导根据其职责和资金收支授权审批制度规定，按相关业务审批程序在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的资金支付，审批人应当拒绝批准。批准后，资金表一联由用款经办部门提前送财务部门复核，另一联由用款部门自存，支付复核时连同凭证交经办财务人员审核。 2、结算会计依据挂帐的应付款项列出周付款方案，报财务部门负责人审批，根据审批的周方案，填制付款申请单，报主管会计、总会计师或单位负责人审批，履行完审批手续。 （三）支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，相关凭证是否齐备合法，金额计算是否正确，支付方式是否妥当等。复核无误后填制相关付款通知单，交由财务主管签字，签字后出纳人员办理支付手续。 （四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的付款通知单及其他原始凭证，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。未经复核人员和财务主管签章的资金支付凭证，出纳人员拒绝受 4理。 第十三条 资金收入的一般程序： （一）收入预测。各单位应定期（年、月）根据生产方案、销售方案、应收款项的预计回收额等资料，分工程预测资金收入情况。 （二）收入审核。在销售与发货各环节设置相关的记录，建立完整的销售登记制度。财务部门核对销售合同、销售方案、定价表、折扣执行、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票、赊销授权批准等文件，及时检查往来帐目的核对与冲销情况。 （三）办理收款。根据现金缴款单、银行存款进帐单和应收票据等结算单据，编制记帐凭证，办理收款入帐。 （四）收入分析。对产品（劳务）销售、收款的两个收入环节进行跟踪管理。通过发票（收据）与资金核对、货品（劳务）与发票（收据）核对，分析资金收入的完整性、及时性。 第三章 现金管理 第十四条 公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的现金管理暂行条例及其实施细那么和本制度的规定。 第十五条 会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员必须具备会计从业资格，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。 第十六条 公司各财务部门库存现金最高限额为5000元整。第十七条 现金的使用范围： （一）对职工发放的工资、奖金、津贴； 5 （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （六）出差人员必须随身