2023年纳税服务提升行动方案县税务局.doc

纳税服务提升行动方案（县税务局）纳税服务提升行动方案（县税务局）纳税服务提升行动方案 一、工作目标 将纳税人年度纳税时间压缩到 105 小时内、纳税次数减少至 6 次，主要涉税服务事项 95%实现网上办理，税收营商环境确保进入全市第一方阵。二、主要措施（一）减少纳税次数。推进电子税务局与 XX 政务服务网无缝对接，升级完善电子税务局功能，推广新办纳税人“零见面”服务，实现设立登记、财务制度备案、税费种认定、三方协议签订、发票发放等业务一次性办结。更新“全程网上办”清单，引导纳税人全程、全税种网上申报缴税。增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报，随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报。符合条件的小型微利企业实行按季度申报预缴企业所得税。对于采取简易申报方式的定期定额户，在规定期限内通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴核定税款的，当期可不办理申报手续，实行以缴代报。统一房产税、土地使用税征期，简并房产税、土地使用税申报表。资源税申报增加按季申报缴纳方式。探索将批量零申报服务范围从申请注销的非正常户扩大至全部非正常户，减少补充零申报重复操作（县税务局负责）。推进住房公积金缴存业务全程网办，开通网上业务办理事项，实行住房公积金缴存、信息变更、提取业务全程网办。（县公积金管理部）（二）压缩纳税时间。持续更新办税事项“最多跑一次”清单和办事指南，实现 90%以上涉税事项一次办结。编写、发布并动态调整纳税人办税指南和税收优惠事项清单，多渠道开展税收政策宣传。采取上门辅导、纳税人学堂集中辅导、在办税服务厅设置纳税人“小课堂”等方式，对纳税人进行精准辅导。推行电子发票公共服务平台，为纳税人提供电子发票开具等基本公共服务。进一步提高增值税小规模纳税人使用增值税专用发票的便利性，将自行领用并开具增值税专用发票逐步推广到所有增值税小规模纳税人。升级完善增值税发票管理系统，为纳税人提供实时发票查验和发票全生命周期信息展示服务。全面推行出口退（免）税“无纸化”管理，在实现一、二类出口企业无纸化管理全覆盖的基础上，加大对三类出口企业的无纸化管理推行力度。上线新版出口退税在线申报系统，积极推广电子口岸标准版国际贸易“单一窗口”，实现企业出口申报纳税、退（免）税同平台操作，提高企业办理效率，将正常退税的办理时限压缩至 7 个工作日以内，确保符合条件的出口退税在当期及时足额退付。上线个人所得税申报记录网上查询功能，保障综合所得个人所得税汇算清缴顺利落地。上线运行限时办结监控平台，督促各级税务机关严格按时限办结业务（县税务局负责）。深入推进不动产登记、交易、缴税“一窗受理、并行办理”，全面升级优化房地产交易税收一体化平台，开通企业交易不动产绿色通道，进一步压缩不动产交易办理时间。（县自然资源和规划局牵头，县税务局、县住建局按职责分工负责）（三）减轻税费负担。积极推进综合与分类相结合的个人所得税税制改革，落实专项附加扣除政策，落实核定征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业个人所得税的基本减除费用标准和税率级距政策，确保改革红利落实到位。加强企业所得税管理，落实小微企业认定标准，严格落实从事污染防治的第三方企业降税率及社区家庭服务业税费优惠，推行全部制造业领域固定资产加速折旧优惠政策落地见效。全面落实小微企业普惠性税收减免等减税降费政策措施，对增值税小规模纳税人减按 50%征收地方税及附加优惠政策，执行制造业、交通运输业、建筑业等行业降低税率，生产、生活性服务业增值税加计抵减政策及增值税留抵税额退税等税制改革要求。统一下调契税适用税率为 3%。推行税收优惠政策“清单式”管理，不定期公布税收优惠事项清单，除依法须税务机关核准和向税务机关备案的特定情形外，一律由纳税人、缴费人“自行判别、申报享受”，相关资料留存备查。继续贯彻落实降低企业职工基本养老保险单位缴费费率、调整社保缴费基数政策，减轻企业社保缴费负担。（县税务局、县财政局、县人社局按职责分工负责）（四）优化税后流程。继续实行包括企业所得税在内的全税种网上自主更正申报。进一步完善后续管理，做好后台数据筛查及比对分析工作，确保纳税人应享尽享税收优惠。加快增值税期末留抵退税进度，将符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税和对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费税部分对应的增值税留抵税额退税，以及其他增值税期末留抵税额退税事项的办理时限统一压缩至 10 个工作日以内。对纳税人既申报免抵退税又申请办理留抵退税的，实行“一窗受理、内部流转”，先办理免抵退税，再办理留抵退税，纳税人只需跑一次。（县税务局、县财政局、人行 XX 支行等单位按职责分工负责）