2023年会计人员工作交接清单及程序.docx

司帐职员任务交代清单 一,司帐档案(见司帐档案檀卷目次明细) 二,昔时司帐资料 (一)司帐凭据共本(附:明细清单) (二)会算帐薄共册(附:明细清单) (三)司帐报表共册(附:明细清单) (四)人为表共册(附:明细清单) 三,发票,收款收条注销簿 在发票及收款收条注销簿中 ,对已开出至今仍未收到款子的发票及收款收条 ,应特不注明:付 款单元,开票日期,开票金额,领用承办人等. 四,条约,协定 (一)与建破方签署施工条约 (二)与合作单元签署分包条约 共份(附:明细清单) 共份(附:明细清单) 共份(附:明细清单) 共份(附:明细清单) (三)与公司注册劳务队签署外部承包协定 (四)与供货方签署供货条约 (五)其余协定(附:明细清单) 五,印章共枚 此中:XXX单元财政公用章 XXX印鉴名章共枚 共枚 六,财政法例,文件资料共份(附:明细清单) 七,司帐软件,数据盘等资料 八,司帐软件密钥,暗码 九,债务债务各项明细的对账单及说明资料 (附:明细清单) 十,严重财政事项说明书 共份(附:明细清单) 十一,其余需说明的事项 移交单元(具名盖印):承接单元(具名盖印): 财政担任人(具名):财政担任人(具名): 移交人(具名):承接人(具名): 监交单元: 监交人(具名): 年代日 司帐交代任务的详细顺序 1、交代前的预备任务。 司帐职员在操持睬计任务交代前，必需做好以下预备任务： ①曾禁受理的经济营业尚未填制司帐凭据的该当填制终了。 ②尚未注销的账目该当注销终了，结出余额，并在最初一笔余额后加盖包办人印章。 ③收拾好应当移交的各项资料，对未了事项跟遗留咨询题要写出版面说明资料。 ④体例移交清册，列明应当移交的司帐凭据、司帐账簿、财政司帐讲演、公章、现金、有价 证券、支票薄、发票、文件、其余司帐资料跟物品等外容；履行司帐电算化的单元，从事该 项任务的移交职员应在移交清册上列明司帐软件及暗码、司帐软件数据盘、磁带等外容。 ⑤司帐机构担任人（司帐主管职员） 职员的状况等向接替职员引见清晰。 2、移交点收。 移交时，应将财政司帐任务、严重财政进出咨询题跟司帐 移交职员离任前，必需将自己经管的司帐任务，在规那么的限期内，全体向接收职员移交清晰。 接收职员应仔细依照移交清册逐项点收。 详细请求是： ①现金要依照司帐账簿记载余额进展劈面点交， 库〞景象时，移交职员在规那么限期内担任查清处置。 不得充足，接替职员觉察不分歧或“白条抵 ②有价证券的数目要与司帐账簿记载分歧， 余额交代。 有价证券面额与刊行价不分歧时， 依照司帐账簿 ③司帐凭据、司帐账簿、财政司帐讲演跟其余司帐资料必需完好无缺， 必需查清缘故，并在移交清册中加以说明，由移交人担任。 不得脱漏。假设有充足， ④银行存款账户余额要与银行对账单核查符合， 假设有未达账项，应体例银行存款余额调理表 调理符合；各种财富物质跟债务债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核查符合； 对主要什物要实土地点，对余额较年夜的往来账户要与往来单元、团体核查。 ⑤公章、收条、空缺支票、发票、科目印章以及其余物品等必需交代清晰。 ⑥履行司帐电算化的单元，交代单方应在电子盘算机上对有关数据进展实践操纵，确认有 关数字准确无误后，方可交代。 3、专人担任监交。 为了明白义务，司帐职员操持任务交代时，必需有专人担任监交。 经过监交，保障单方都按 照国度有关规那么仔细操持交代手续，防止流于方式，保障司帐任务不因职员变化而受阻碍； 保障交代单方处在对等的执法位置上享有权益跟承当任务， 凌弱，或采用合法手腕进展要挟。 不同意任何一方以年夜压小，以强 移交清册该当经过监交职员检察跟署名、盖印，作为交代单方明白义务的证件。 对监交的详细请求是： ①普通司帐职员操持交代手续，由司帐机构担任人（司帐主管职员）监交。 ②司帐机构担任人（司帐主管职员） 以派人会同监交。 操持交代手续，由单元担任人监交，须要时主管单元可 所谓须要时由主管局部派人会同监交， 要参加监交。 是指有些交代需求主管单元监交或许主管单元以为需 平日有三种状况： 一是所属单元担任人不克不及监交， 理交代手续等。 需求由主管单元派人代表主管单元监交。 需求由主管单元派人催促监交。 如因单元撤并而办 二是所属单元担任人不克不及尽快监交， 如主管单元责成所属单 位撤换分歧格的司帐机构担任人 （司帐主管职员），所属单元担任人却以各种捏词迁延不办 交代手续时，主管单元就应派人催促会同监交等。 三是不宜由所属单元担任人单独监交， 而需求主管单元会同监交。如所属单元担任人与操持 交代手续的司帐机构担任人（司帐主管职员）有抵触，交代时需求主管单元派人会同监交， 以防能够发作单元担任人借机刁难等。 交时，也可派人会同监交。 4、交代后的有关事件： 别的，主管单元以为交代中存在某种咨询题需求派人监 ①司帐任务交代终了后，交代单方跟监交人在移交清册上署名或盖印， 并应在移交清册上注 明：单元称号，交代日期，交代单方跟监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需求说明的 咨询题跟看法等。 ②接收职员应接着运用移交前的账簿， 完好。 不得私自另破账簿，以保障司帐记载前后连接，内容 ③移交清册普通应填制一式三份，交代单方各执一份，存档一份。 司帐交代本卷须知： 第一。交代表要写清晰。看交代表上的内容与理想能否符合。 第二。发票要看细心。发票本数与理想符合。 企业帐要与银行帐符合。理想跟实务往来能否 符合。保存帐与实务能否符合。要盘点堆栈。牢固资产也要盘点。 第三。偶然刻的话，单元往来帐要相核查。团体帐要核查。 总之司帐交代必定要留意。否那么结果自傲。因此不要怕费事。触及司帐方方面面必定要核实。 后任司帐交代后不义务的。 此中专业实际常识内容包含：保安实际常识、消防营业常识 、职业品德、执法常识、保安礼节、抢救常识。作技艺练习内容包含：岗亭操纵指引、勤务技艺、消防技艺、军事 技艺。 二．培训的及请求培训目标 平安消费目标义务书 为了进一步落实平安消费义务制，做到“责、权、利〞相联合，依照我公司 度平安消费目标的内容，现与 财政部签署如下平安消费目标： 一、目标值： 1、整年人身逝世亡事变为零，重伤事变为零，重伤人数为零。 2、现金平安保存，不发作偷盗事变。 3、每月足额提取平安消费用度，保障平安消费投入资金的到位。 4、平安培训及格率为 100%。 二、本单元平安任务上必需做到以下内容： 1、对本单元的平安消费负直截了当指导义务，必需典范恪守公司的各项平安治理轨制，不宣布与公司平安治理轨制相冲突的指令，严厉履行自己的平安职责，确保平安义务制在本单元片面落 实，并尽力支撑平安任务。 2、保障公司各项平安治理轨制跟治理方法在本单元内片面施行，并自觉承受公司平安局部的监视跟治理。 3、在确保平安的条件下构造消费，一直把平安任务放在首位，当“平安与交货期、品质〞发作抵触时，保持平安第一的原那么。 4、参加消费见面会时，起首报告本单元的平安消费状况跟平安咨询题落实状况；在布置本单元消费任务时，必需布置平安任务内容，并写入记载。 5、在公司及当局的平安反省中根绝各种违章景象。 6、构造本局部踊跃参加平安反省，做到有反省、有整改，记载全。 7、以身作那么，不违章批示、不违章操纵。对觉察的各种违章景象负有查禁的义务，同时要予以查处。 8、谦虚承受员工提出的咨询题，根毫不承受或自觉批示； 9、发惹事变，应破刻讲演主管指导，依照“四不放过〞的原那么召开事变剖析会，提出整改方法跟对义务者的处置看法，并填写事变注销表，严禁瞒哄不报或落低对义务者的处分标准。 10、必需按规那么对单元员工进展培训跟新员工上岗教导； 11、严厉履行公司平安消费十六项禁令，保障本单元一切职员不违章功课。 三、 平安赏罚： 1、关于整年完成平安目标的依照公司消费现场治理规那么跟任务说明书进展考察嘉奖；关于未完成平安目标的依照公司规那么进展处分。 2、每月承受主管指导指派职员对平安消费义务状的落