2023年立足复杂断块 创新运行机制用亮剑精神把全面预算管理落到实处.doc

立足复杂油田 创新运行机制 靠“亮剑〞精神推进全面预算管理 胜利油田东辛采油厂 耿玉芹 东辛采油厂成立于1986年，现有职工8869人，管理着东辛、永安、广利、新立村和盐家五个油气田，勘探区域总面积1028平方千米，担负着年产242万吨的原油生产任务，截至目前已累计生产原油1.32亿吨。我厂所辖油田的地质特点在国内外地质界非常独特，地质学家曾形象地比喻为“一个盘子掉到地上又被重重跺了一脚〞，素有“地质大观园〞之称，是全国最复杂的断块油田。加之采油厂在地理位置上横跨东营市东西城区，市区范围内油水井管线纵横交错、油水井星罗棋布，给经营管理上带来很大难度。面对复杂的地质条件、特殊的地理位置，我们立足复杂油田生产实际，用“亮剑〞精神引领精细预算编制、指导运行机制创新、彰显出全面预算管理的独特魅力，为采油厂又好又快开展提供了强有力的支撑。 一、用“亮剑〞精神引领精细预算编制，攻克复杂油田开发瓶颈 东辛油田复杂的地质特征，决定了开发管理上有别于普通油藏，所投入的人、财、物力都会相对增加，时常还会有一些不确定因素发生。因此，我们把推进全面预算管理作为实现内涵开展的重要力量，因地制宜，攻坚啃硬，靠“亮剑〞精神统领精细预算编制，向效益亮剑、向责任亮剑、向优化亮剑，攻克了制约断块油田开发瓶颈。 向效益亮剑，让每个难点都能破解。实践证明，全面预算管理已经成为实现开发效益最正确化的必要选择。对于我们采油厂，面对特殊的地质条件、地面环境，要实现全面预算管理执行卓有成效，就不能照搬照抄现成的预算编制方法。为此，我们瞄准吨油本钱、内部利润、目标费用、增储上产、长效稳产五大难点，向“效益〞亮剑，破解了一个又一个难点。 一是树立“面向基层搞预算〞的管理理念，在测算、核定预算指标时，坚持与各级生产技术人员一起，从以提高各系统效率为目的，从作业运行、用电管理、材料消耗等方面入手，深入基层，扎实做好各项根底数据调研和分析，揭示生产过程中的深层次问题，查找影响预算指标的关键因素，采取针对性的预算调整、完善和补充措施，确保难点找得准、预算分得明。 二是在采油厂内部实行吨油本钱、内部利润、目标费用的预算管理机制，找准制约吨油本钱攀升的关键点，瞄准内部利润提升的增效点，算准目标费用的控制点，采取开发、生产、经营一体化管理，推动投资、本钱一体化运行，到达预算编制与生产运行的有机融合。 三是建立稳产、长效开展的分项预算保障机制。实行长短期分项预算管理机制，对长效投入，实行采油厂投入、项目运作、监控实施、监督考核的流程化运行，做到本钱投入向寻求增储上产、提高采收率、增强稳产根底、强化安全环保、改善职工生产生活条件倾斜。近年来，我们累计投入水井长效治理资金8200万元，水井开井数由2023年的715口上升到目前的760口，平均日注水量从66282方上升到目前的74763方，同时，加大科研投入力度，大力完善管网改造及地面设施维护，提高安全和无污染生产水平，努力改善职工工作生活环境，在治理遏制住老油田能量下降的趋势，增强稳产、上产根底的同时，也极大的改善了生产环境和职工工作条件。 向责任亮剑，让每个节点都能控制。推进全面预算管理，责任落实至关重要。为此，我们敢于向“责任〞亮剑，通过责任的有效落实，提升了预算编制控制力，使每一个节点都得到有效执行。 一是建立健全全面预算管理责任体系。立足于业务量预算来源于生产规模和现场，价值量预算来源于实际，预算管理效劳于生产，实行以全员、全方位、全要素、全过程为主要内容的“四全管理〞。为确保预算不留死角，不相互重叠，我们建立层级式管理，以“五到预算〞为重点，做到基层队预算管理到班组、个人、岗位、节点、资产，三级预算管理到小队、组室、项目组、区块单元、方案，二级预算管理到三级、科室〔项目组〕、区块、过程、要素，使责任预算管理体系得到充实完善。 二是完善预算工作方法。按照“谁花钱，谁预算，谁负责，谁控制，谁分析〞的原那么，将本钱费用分块预算，分块包干，分块控制，分块核算，分块考核，采油厂预委会进行总体优化、总体控制、总体分析，形成了以贯穿一条主线、明细一个流程、精准一个分析、严格一个考核为主要内容的“四个一〞工作法，确保了全面预算管理目标的贯彻实施。“贯穿一条主线〞是以年度预算总控下的月度预算为根底，以业务预算为起点，严格实施每一项生产经营活动；“明细一个流程〞就是明细基层单位预算编制—职能部门平衡对接—分管领导审查—预算管理委员会审批—责任主体执行—月度检查考核；“精准一个分析〞就是精准经济活动分析，从主观、客观、管理三个方面查找预算执行产生偏差的原因，持续改良，提高预算执行力和预算准确性；“严格一个考核〞就是实行预算执行对号率、业务预算实施率和项目节约率考核，鼓励方案优化及实施过程的环节控制。 向优化亮剑，让每项资源都能盘活。为实现预算编制的最优化，我们立足“生产任务和开发方案〞，敢于向优化亮剑，努力做到“三匹配、四统一〞，最大限度盘活了每一项资源，挖掘每一项资源潜力。 一是以产量方案、开发规划方案为根底，以产量结构为根底预算单元，坚持量价别离，实施零基预算，并对生产设施、开发生产动态和油气产量作为根本动因和预算起点，综合开发生产趋势，解剖生产过程的本钱驱动因素，量化反映各生产节点消耗水平，到达完善修正预算标准定额和及时跟进目标控制指标的目的。 二是推行月度“三会两率〞机制，到达生产与本钱管理的有机结合。“三会〞即月度预算对接会、月度预算平衡会，预算符合率分析会。预算对接会主要是生产业务部门以开发部署为根底，对产量、业务量进行对接；预算平衡会是在对接会的根底上，综合平衡产量、工作量、工程进度、本钱等生产经营方案；预算符合率分析会是对季度、月度预算执行的分析、检查，并提出下步优化整改措施。“两率〞即预算符合率和结算率。预算符合率反映季度、月度业务预算和本钱预算执行差异。结算率以业务量实际完成为依据，反映本钱实际发生与结算的差异，提高财务信息质量。采油厂通过实行月度“三会两率〞制度，到达了生产工作量与本钱预算的合理匹配。 三是充分考虑投资、本钱中的开发、工艺长效投入及效益反响，坚持公平、公正原那么，建立“主要生产要素定额标准预算，人工及政策性费用明晰构成预算，非生产性费用目标控制预算〞的分层预算方案，坚持做到业务部门之间工作量、上下级工作量、工作量与价值量“三匹配〞，预算工作量、核算工作量、分析工作量、考核工作量的“四统一〞，实现“以生产任务确定工作量，以工作量确定价值量，以确定的价值量优化工作量，以优化的工作量确保生产任务的完成〞，实现了各项资源的合理配置和优化。 二、用“亮剑〞精神指导预算运行机制创新，实现本钱控制丝丝入扣 经过近50年的勘探开发，东辛油区目前已全面进入高含水阶段，油稠、结蜡、出砂等现象严重，开采难度不断加大，原油产量逐步递减，本钱控制难度不断攀升。困难面前，我们牢固树立“一切费用都能控制、一切投入都能控制、一切项目都能控制〞精细本钱控制理念，用“亮剑〞精神指导全面预算管理运行机制创新，实现了本钱控制的细致入微、丝丝入扣。 树立“一切费用都能控制〞的理念，创新实施运行联动机制。 要使所辖油田走好效益开发之路，必须以预算为标尺，从费用控制上苦下功夫。为此，我们推进制度化建设，健全运行机制，理顺管理关系，牢固树立“一切费用都能控制〞的理念，突破“本钱分为可控与不可控〞等思维定式的束缚，创新各项机制体制。 一是标准经济运行机制。为使经济运行有标准、有依据，我们对相关经济运行制度进行系统性梳理、补充和修订，相继完善了采油厂物资及闲置报废资产处置管理规定、废旧抽油管杆管理细那么、产品劳务预算支出描述单、经济合同会签制度等制度，用以标准完善经济运行秩序，实现费用控制过程的制度化。 二是实行“月度专题分析、季度系统分析〞机制。在推进全面预算管理运行中，为提升经济活动分析的实效，坚持做到“六个结合〞：即经济分析同开发规律、开发效果相结合，同提高“两率〞、增加水驱储量相结合，同产量结构、本钱主体等变化相结合，同挖潜增效措施及效果相结合，同减少和控制低效、无效工作量相结合，同管理和决策责任相结合。同时还坚持月度超支项目汇报、重点问题分析和季度全面系统分析机制，全面分析和揭示矛盾、暴露问题，并制定相应措施，实现了费用控制方向性和明晰化。 三是部门多级联动，突出重点项目预算支出一体化管理。对于大额本钱项目支出，我们坚持以项目综合经济效益为中心，采取部门多级联动优化项目实施方案、细化方案类别，分专业组织实施，及时跟踪评价，形成科学有效的效益评价体系，实现生产开发效果与经济效益的有机结合。例如：为增强措施作业效益，我们推行采油、作业、地质、工艺一体化运作模式，今年上半年措施作业120井次，措施有效率83.53%，累计增油1.8662万吨，措施有效率提高1.66%，措施运行更趋精细。 树立“一切投入都能控制〞的理念，创新实施立体防控机制。油田开发是一项系统工程，只有形成立体防控本钱的格局，才能实现低投入、高产出。为保障全年预算指标的完成，我们致力于“四道防线〞构建，实现了本钱压力的层层传递。 在ERP防线上，坚持月度预算审批制度，逐项设定预算限额并在TR模块中进行设置，实行月度预算执行的适时控制。每个基层单位都要提前与生产、开发、方案、维修、供给等部门结合，按照月度提报预算，由各专业部门或项目组审核后，按照本钱预算控制项目在ERP系统中下达指标实现月度控制，超出月度预算指标，自动进行预警控制，实现了本钱预算在线适时控制。 在内控审批防线上，对预算超支单位，在确保正常生产性费用投入的前提下，通过内控审批，按照分层次、设权限进行分类控制，有效控制行政办公费、维修费、材料费等项目的支出，保障了各项本钱预算支出的合理、合规，提高了会计信息质量。 在现金流防线上，通过加强资金预算的管理和分析，对预算超支单位，暂停相关资金的拨付，从源头上把好资金支出关。由相关资金管理部门和人员，按照权限和程序对各项对外支付现金的项目，依据施工队伍或劳务单位的市场准入、预结算书、合同、质量验收报告等资料进行审查，形成了本钱预算控制的资金防线。 在分析考核防线上，严格执行考核兑现政策及分析汇报制度。按照“财务部门牵头，业务部门具体分析，分专业、专题、重点展开〞思路，推行按照生产过程翻开细化，强化本钱“公示制度〞、经营管理“十不准〞制度，超支月度汇报制度，采油厂上下本钱效益意识明显增强，全员参与本钱管理的气氛更加良好。 树立“一切项目都能控制〞的理念，创新实施跟踪预警机制。针对油田企业生产特性及年度预算跨度大等特点，我们建立跟踪预警机制，实施过程控制、跟踪考核。对一些预算项目因生产状况、社会环境变化而需要改变时，进行预警分析、及时调整；针对月度生产经营报告中时期不吻合、项目不吻合、金额有较大差异的业务事项实施预警，催促改良，实现对经济运行的宏观调控和监督。 为确保预警的有效跟踪，我们调整经营考核思路，制定完善了跟踪考核机制，确保严考核、硬兑现。 一是在采油厂层面上，实行月度、季度考核指标排名。月度对产量、电量、作业费和材料费等指标进行单项排名，季度对产量、本钱和利润指标进行综合排名；在排名的根底上，开展“争杯夺旗〞劳动竞赛，在三级单位中主要开展“争十杯〞活动，在基层队开展“夺八旗〞活动，还设立了进步最快奖、刷新指标奖、特殊奉献奖等奖项，真正形成层层抓管理、人人争排头的良好局面。 二是以考核为手段强化生产经营管理。今年以来，我们强化了生产经营过程考核，在考核月度产量的根底上，增加了电费、修理费、作业综合返修率、维护井占产周期、水质达标率等指标的考核。特别是作业系统，由原来对利润指标的考核调整为对工作量和质量指标的考核，使生产经营管理有了质的提高。今年一季度分公司对采油厂考核人均预兑现935元，通过严考核，采油厂仅各采油矿之间兑现最高的单位人均1181元，兑现最低的单位人均692元，两者相差近500元，真正体现了严考核硬兑现。 三、用“亮剑〞精神彰显全面预算管理魅力，实现整体效益最正确化 多年来，我们坚持