2023年预算执行与审计项目工作计划.docx

预算执行与审计工程工作 在审计工程规划执行中，要科学组织实施，搞好审计过程各个环节的有机连接，创新方式方法，提高工作效率，确保按时完成任务；要严格遵守审计法规，认真落实方案要求，突出重点审计内容，全面完整上报审计觉察的问题，切实提高审计质量，有效防范审计风险；要着力提升审计成果水平，留意从体制机制制度层面加强综合分析，提出针对性建议，发挥好审计建设性作用。年中追加和调整的规划，另行支配下达。 一、市级预算执行审计工程 依据2023年度市级预算执行审计工作总体方案确定。 〔一〕市财政局具体组织2023年度预算执行状况审计。以推动健全统一、完整的预算体系，促进严格预算约束，标准财政管理，提高财政资金使用效益为目标，围绕市级预算执行的真实性、完整性和合规性，关注预算编制、执行、调整和决算等环节，重点审计预算编制和执行状况、非税收入管理状况、政府性基金预算管理状况、国有资本经营预算管理状况、国库集中支付制度落实状况、转移支付资金管理支配状况、财政专项资金管理状况和政府债务管理状况。财金科负责市级预算执行审计的总体协调、督导及对口联络工作，负责制定2023年度市级预算执行审计工作总体方案并组织实施。 〔二〕市地方税务局2023年度税收征管状况审计。依据省厅全省地税系统审计工作方案要求，以促进依法治税、完善征管机制、提高税收征管质量为目标，由财金科指导，经贸科牵头，有关科室协作，对市地税局2023年度税收征管状况进行审计。重点检查税收政策执行状况和税收征管质量状况，通过对房地产、交通等重点行业，营业税、耕地占用税和契税等重点税种税款征管状况进行重点审计，着力揭示和反映地税部门在贯彻执行国家税收政策，履行征管职责方面存在的突出问题，从完善税收征管制度、健全征管机制角度，提出改良建议。组织、指导全市地税系统审计。协作省厅对及所辖、地税局税收征管状况的延长审计。按省厅方案要求，5月10日前向省厅上报市局和全市汇总审计结果。 〔三〕市直部门单位2023年度预算执行状况审计。以促进部门单位严格执行预算，深化财政改革，推动部门预算公开，提高资金使用效益为目标，结合经济责任审计和专项审计调查，由局机关统一调配力量，对市城乡建设委、规划局、国资委、经信委等10个部门单位2023年度预算执行状况进行审计。重点关注年初预算、追加预算的执行状况，非税收入收缴管理状况，支出预算执行状况，专项资金管理使用状况，资金结转结余状况，着重对“三公〞经费支出、公务卡强制消费、会议活动经费等事项的审计，查处挥霍铺张、超范围超预算支出、违规收费以及未执行收支两条线管理规定等问题，促进部门单位严格执行预算，加强财务管理。 〔四〕市级财政支农支出专项审计调查。以保障惠农政策贯彻落实为目标，由局机关统一调配力量，对全市2023年至2023年市级支配财政支农支出进行专项审计调查，主要调查市县两级财政、农业、畜牧等部门及局部工程单位，摸清财政支农支出规模、投向及工程总体状况，反映财政支农资金投入取得的主要成效，揭示和反映支农工程在政策执行、资金支配和管理使用等方面存在的问题，提出改良意见和建议。 〔五〕市级财政扶持企业资金专项审计调查。以促进理顺政府与市场、政府与企业关系，推动经济进展方式转变为目标，由局机关统一调配力量，组织对2023年至2023年市级财政扶持企业资金进行专项审计调查，主要调查市财政局、经信委、商务局、科技局、中小企业局、贸易办等部门和局部企业。重点审查资金设立是否符合公共财政职能定位和国家产业政策，资金支配拨付程序是否合规，跟踪资金流向检查有无挤占挪用和滞留闲置的问题，分析资金使用绩效状况，提出改良建议。 〔六〕拟接受的跨年度审计成果。 1.2023年全市城镇保障性住房安居工程跟踪审计结果； 2.海疆使用及资金管理绩效审计结果〔协作省厅审计〕。 各有关科室和人员应加强协作协作，务必于4月底前完成审计实施阶段的工作，5月10日前提交所担当工程的单项报告、汇总报告，征求被审计单位意见前〔或同时〕提交法制科审理，5月20日前办公室提交审计结果报告，6月10日前提交审计工作报告。涉及省厅统一组织的工程，要按省厅方案要求的时间上报审计结果。 各有关科室要加强对被审计单位的审计回访和催促整改工作，确保“两个报告〞涉及的问题按期落实。8月20日前，各科室提交审计结果落实整改状况报告及具体材料，办公室、财金科审核汇总后于8月底前提出整改报告，报局领导审核后提报市政府。 二、2023年省厅统一组织审计工程 依据省审计厅关于印发全省统一组织审计工程规划的通知〔鲁审办发〔2023〕5号〕确定。工程规划截至2023年6月，下半年有待追加。 〔一〕体育彩票公益金专项审计。依据省厅部署，以摸清我市体育彩票公益金收支余状况，标准体育彩票公益金管理和使用为目标，由原行事科在去年审计根底上，连续对全市2023年至2023年体育彩票公益金支配、管理和使用状况进行补充审计。审计结果2023年3月15日前报省厅。 〔二〕中学校校舍平安工程建设跟踪审计和审计调查。依据审计署的部署，以摸清全市中学校校舍平安总体状况和工程建设状况，促进改造后校舍到达平安标准要求和三年规划改造任务按期完成为目标，由投资审计中心在去年审计根底上，连续对中学校校舍平安工程建设状况进行跟踪审计和审计调查。审计结果2023年1月底前报省厅。 〔三〕城镇保障性安居工程跟踪审计。依据审计署的部署，以促进中心、省关于城镇保障性安居工程的部署要求落实到位，推动完善住房保障制度为目标，由原农环科在去年审计的根底上，连续对全市2023年度各类城镇保障性安居工程进行跟踪审计。审计结果2023年1月底前报省厅。 〔四〕大型灌区续建配套和节水改造工程专项审计调查。依据省厅的部署，以保障建设资金平安有效使用，提高灌区内水利根底设施建设管理水平为目标，由投资审计中心在去年审计的根底上，连续对我市米山水库灌区2023年至2023年建设状况进行专项审计调查。审计结果2023年4月底前报省厅。 〔五〕第十届中国艺术节场馆建设跟踪审计。依据省厅的部署，以标准工程管理，提高投资效益为目标，由投资审计中心对我市的十艺节场馆〔国际会议中心改造工程〕建设状况进行跟踪审计，重点关注资金使用、工程管理和工程质量等状况，揭示存在的问题，提出有针对性的改良意见和建议。2023年5月底前，向省厅报送截至2023年4月底的跟踪审计结果。 〔六〕抽调人员协作省厅审计我市4个国外贷援款工程。包括省城建环保二期工程〔市水务集团〕，生态造林工程〔林业局〕，职业教育进展工程〔职业学院〕，城市交通进展战略伙伴关系示范工程〔市公共汽车公司〕，2023年3至5月完成。由外资科负责协作和审计。 另外，省审计厅在去年审计根底上，连续对我市两个工程直接进行补充审计：1、省直管县市财政状况审计调查，2023年3月底完成；2、市海疆使用及资金管理绩效审计，2023年1月下旬完成。 三、政府投资建设工程审计 以确保工程管理标准、决算真实、合法、完整，节省政府建设资金为目标，由投资审计中心抓好政府投资重点建设工程的跟踪审计和结算决算审计，对隐蔽工程、现场签证和工程量验收进行现场监督，对建设工程管理、工程结算和竣工决算及资金管理使用状况进行审查，准时觉察和订正工程承发包、现场管理、资金拨付使用等环节存在的典型性、苗头性问题，严峻 查处投资建设领域重大违法违规和严峻损失铺张问题，促进政府投资建设工程不断标准管理，确保投资效果。首批支配以下10个工程： 1.对5个政府投资工程进行跟踪审计。直接审计的工程工程：市区综合交通枢纽工程、东部滨海新城规划建设工程、南水北调段工程、市看管所拘留所迁建工程、新图书馆及群众艺术馆建设工程。按工程进展进度实施。 2.对5个政府投资工程进行结算或决算审计。直接审计的工程工程：环翠楼公园改造工程、塔山公园改造工程、市车管所新建工程、国家粮食储藏库工程、全市河道治理工程。在下达审计通知书后2―3个月内完成实施阶段审计。 四、经济责任审计工程 依据市委组织部托付工程规划确定。以摸清家底、揭露问题、明确责任、促进进展、提高财政资金使用效益、确保国有资产平安、为有关部门加强干部监督管理供给参考依据为目标，把握权力运行和责任落实两个重点，全面监督领导干部履行经济责任的过程和效果，重点关留意大经济决策、经济责任目标落实、中心“八项规定〞的落实、国有资产平安完整、行政事业性收费等状况，加强对会议、出访、接待活动等行政经费使用状况的监督审查，重点揭示单位财政财务收支中不真实、不合法、资金使用效益差和违反领导干部廉政规定等问题，公正评价法定代表人任职期间履行经济责任的状况，合理界定其应负的经济责任，着重从制度层面觉察问题、提出建议，完善单位管理。第一批审计单位41个: 1.上年跨年度实施4个：市房管局、市民航局、市公安局、市地方铁路局。 2.本年支配35个：经济开发区管委、经济开发区管委、景区管委、旅游度假区管委、南海新区管委、师范学校、环翠区法院、市国资委、市港务集团、市电力办、市城乡建设委、市规划局、市法制办、市保密委、市机要局、市招生办、市教研中心、市妇儿医院、市社会福利院、市卫生监督所、市外商投资效劳中心、市驻韩办、市中韩沟通中心、市高等级大路管理处、工业新区财政局、市渔港渔政监察支队、市公安交警支队、市高创中心、市国际投资促进中心、市审计局、市行业管理办公室、高区高创中心、经区人事劳动局、引黄调水局、监狱、公安工业新区分局、市职教办。 以上工程由局机关各业务科室分别或统一调配力量组织实施。上年结转的工程应于3月底完成。其他工程，属在财政核算中心集中核算的单位或者没有下属单位的规模较小单位的审计，现场审计时间要把握在1周之内最长不超过2周；部门系统性行业性审计、大中型企业审计，现场审计时间不得超过2个月；开发区管委等其余工程现场审计时间不得超过1个月。 3.授权下级审计机关审计2个：高区高创中心授权高区监察审计局审计；经区人事劳动局授权经区审计局审计。6月底前完成。 五、交办工程 1.市残疾人联合会近三年财务收支及有关专项资金审计〔调配力量实施，3月底前完成〕。