2023年会计电算化财务管理制度.docx

（一）管帐电算化治理方法 一、总那么 为增强管帐电算化治理，特制定本方法。 二、电算管帐岗亭设置 依照电算化的请求，公司财务部设置如下电算管帐岗亭：财务担负人岗亭（即 电算主管岗亭）、制单岗亭、记账岗亭、考核岗亭、报表体例岗亭跟零碎治理岗亭。 三、管帐电算化操纵规矩 1．一切上机操纵职员经过培训，经电算主管成认前方可按上机操纵权 限进展操纵。 2．电算主管按岗亭义务制请求设置各操纵职员的上机操纵权跟任务内容， 每个 操纵职员依照电算主管成认的权限，设定本人的暗码口令，并留意平安保密。 3．操纵职员需恪守盘算机的开关次序规矩，开机后不得擅自离开任务现场，如 需离开应参加管帐软件，以防不人越权操纵。 4．未经考核的原始凭据跟记账凭据，不克不及据以注销机内账簿。 5．如觉察已入账的内容有误， 必需依照零碎供给的功用体例弥补注销或正数冲 正的凭据加以矫正，不得应用非管帐核算软件供给的方法处置睬计数据。 6．种种报表的数据来自种种账册账本，除辅佐数据外，任何人不得直截了当从键盘 输入数据构成或修改报表。 7．操纵职员未经电算主管同意，不得擅自向任何人供给任何材料、账册及种种 数据。 8．树破上机操纵记录轨制，记录操纵人、操纵时刻、操纵内容跟故 障状况等外容。 四、硬件、软件、数据治理 1．做好盘算机硬件装备的一样平常颐养保护任务，坚持装备整齐，活期干净硬盘， 确保零碎畸形运转。 2．管帐软件的应用、晋级、更新以及硬件装备的调剂必需征得电算主管的赞同， 需下级有关局部审批的，必需取得同意前方可履行。 3．任何操纵职员不得翻开数据库直截了当进展操纵， 未经赞同不得修改盘算机设置 及种种次序。 4．随时做好数据的备份任务，活期打印输入管帐数据。记账凭据、报表实时输 出，账簿至多一年输入一次。 5．活期反省盘算机病毒，各任务站均应装置防病毒软件。关于状况不明、来源 不清的软盘，严禁应用。 6．运转管帐软件的盘算机不得上彀。在运转管帐核算软件的盘算机上，禁止玩 游戏。 五、电算化档案治理 1．存储在硬盘、磁盘、光盘等介质中的管帐数据跟打印输入的管帐数据作为电 算化管帐档案治理。 2．盘算机输入的管帐凭据账簿、报表等纸质介质管帐档案的治理按管帐档案 治理轨制履行。 3．对电算化管帐档案要保存在防磁、防尘、防火、防潮的场合，主要数据应保 存双份并存放在差异所在。 4．对磁性介质存入的管帐档案要活期反省，每年用光盘刻录一次。 5．整套管帐电算化文档材料及管帐软件等档案， 保存期停止到该软件停顿应用 或有严重变动后五年。 六、附那么 1．本方法由财务部担负草拟、订正及说明。 2．本方法经公司总司理同意后实施。 （二）电算化管帐任务岗亭职责轨制 一、总那么 1．为了更好地实施管帐电算化治理，特制定本轨制。 2．管帐电算化设破的管帐任务岗亭包含：零碎方案员；零碎治理员；零碎操纵 员；数据考核员。 二、岗亭职责及权限 1．零碎方案员的职责跟权限。 管帐电算化的零碎方案员要依照管帐轨制跟企业治理、核算的请求，担负管帐 电算化零碎中软件的研制、开辟跟晋级任务，协助零碎操纵职员控制软件的应用。 （1）零碎方案员岗亭的职责要紧有： 依照管帐轨制跟核算请求开辟管帐电算化零碎。 依照国度微不雅经济政策跟企业微不雅治理的需求，不时修改跟完美管帐电算化系 统的全体功用。 担负指点有关职员准确控制管帐软件的应用方法。 实时处置软件在运转中所发作的技巧咨询题。 为守旧本单元经济机密跟管帐数据的平安，不得将本单元管帐数据以任何方式 带出本单元或对外供给。 （2）零碎方案员岗亭的权限要紧有： 有权对软件源次序进展编译或对次序进展加密。 有权请求软件应用者供给软件评审所需的材料跟用户讲演。 有权禁止软件的正当拷贝跟传达。 有权回绝来源不明的软件或带有病毒的软件在管帐电算化零碎中运转。 2．零碎治理员的职责跟权限。 管帐电算化的零碎治理员担负管帐电算化进程中的治理任务，构造、和谐管帐 电算化软件开辟跟应用，能够应用财务、管帐跟电子盘算机常识对本单元运转的会 计电算化零碎进展应用跟保护。 （1）零碎治理员岗亭的职责要紧有： 在管帐电算化软件的开辟阶段，担负和谐软件开辟者与应用者之间的关联，根 据软件评审请求，做好响应的预备任务。 在管帐电算化软件的运转阶段，担负一样平常的保护跟治理，协助零碎操纵员纯熟 控制操纵技艺。 反省催促零碎操纵员对数据的备份状况。 反省各操纵员操纵的日记记录状况， 防止正当挪用跟操纵。 对盘算机开机、关机跟运转状况进展反省， 为保障管帐软件的畸形运转跟数据的保密跟平安，不得进入数据库直截了当对管帐 数据进展修改。 应用电算化零碎中的信息资本跟剖析模块，严密联合本单元经济运动状况，对 本企业的财务状况进展扼要剖析，为企业指点运营决议供给依照。 关于零碎内发作盘算机病毒等状况须应用杀毒软件消弭病毒，并向担负盘算机 平安的公安构造反响。 为守旧本单元经济机密跟管帐数据的平安，不得将本单元管帐数据以任何方式 带出本单元或对外供给。 （2）零碎治理员岗亭的权限要紧有： 有权设置属于本岗亭权限范畴内的操纵保密口令。 有权对零碎操纵员的任务进展反省跟监视。 有权回绝来源不明的软件或带有病毒的软件在管帐电算化零碎中运转。 有权对有关职员的操纵权限进展设置跟调剂。 3．零碎操纵员的职责跟权限。 管帐电算化的零碎操纵员担负管帐数据的录入与输入任务，能够应用管帐电算 化零碎的局部或全体功用。零碎操纵员要依照管帐电算化轨制的请求，严厉履行计 算机硬件、软件的操纵规程跟防范盘算机病毒的方法。 （1）零碎操纵员岗亭的职责要紧有： 将考核过的原始凭据或记账凭据实时、精确地录入盘算机，同时经过盘算机输 入界面临输入的数据进展开端核查。 依照数据考核员核实过的管帐数据进展凭据过账，即注销机内账簿。 实时输入管帐凭据跟有关管帐数据。 采用无力的方法保障数据平安，天天进展数据的备份并妥当保存备份数据。 为保障管帐软件的畸形运转跟数据的保密平安，不得进入数据库直截了当对管帐数 据进展修改。 为守旧本单元经济机密跟管帐数据的平安，不得将本单元管帐数据以任何方式 带出本单元或对外供给。 （2）零碎操纵员岗亭的权限要紧有： 有权设置属于本岗亭权限范畴内的操纵保密口令。 关于未经考核的管帐凭据有权回绝录入盘算机。 关于未经数据考核员考核的已录入的管帐数据，有权回绝进展凭据过账处置。 有权回绝来源不明的软件在管帐电算化零碎中运转。 4．数据考核员的职责跟权限。 管帐电算化的数据考核员担负考核已录入的管帐数据跟输入的管帐数据、账表 的准确性，能够应用管帐电算化零碎有关考核方面的功用，包含管帐数据的输入与 输入、管帐政策的设定等。数据考核员要依照财经法例、管帐轨制跟管帐电算化制 度的请求，严把考核关，保护财经法例跟轨制的严正性。 （1）数据考核员岗亭的职责要紧有： 依照财经法例跟管帐轨制的请求，考核反响本单元经济运动的种种原始凭据， 实时将考核过的原始凭据交零碎操纵员输入盘算机。 依照财经法例跟管帐轨制的请求，考核输入后登账前的管帐数据跟输入的管帐 凭据、种种账表。 依照财经法例跟管帐轨制的请求，考核本单元管帐政策的合规跟正当性。 依照财经法例、管帐轨制跟企业治理的需求，实时调剂、订正盘算机中所设置 的有关管帐政策。 为守旧本单元经济机密跟管帐数据的平安，不得将本单元管帐数据以任何方式 带出本单元或对外供给。 （2）数据考核员岗亭的权限要紧有： 有权设置属于本岗亭权限范畴内的操纵保密口令。 有权回绝承受不契正当规轨制的管帐信息进入盘算机治理流程。 有权依照轨制跟治理的需求，考核、调剂管帐电算化治理流程中的会 计政策设置。 有权回绝来源不明的软件或带有病毒的软件在管帐电算化零碎中运转。 三、附那么 1．本轨制由财务部担负说明。 2．本轨制自发布之日起实施。 （三）管帐电算化治理轨制 一、总那么 为增强管帐电算化任务，确保管帐电算化零碎平安牢靠运转，进一步明白管帐 电算化任务义务制，特制定本轨制。 二、管帐电算化软件及审批 公司管帐电算化软件是采纳××财务软件零碎××版本，是经过财务审批成认 的通用财务软件，应用便利灵敏，功用弱小，能够完整替代手工记账核算。盘算机 全体替代手工核算，一切管帐职员必需取得管帐电算化培训及格证 ，财务软件要 有财务局部评审证实，要有管帐软件装置容许证 ，同时手工核算要与盘算机核算 必需并交运转3个月以上，保存有残缺的与手工处置相分歧的数据，必需经过下级 主管局部跟财务局部的同意后，方可正式投入运转。 三、盘算机的硬件治理 财务治理用盘算机履行专机公用轨制，指定一名管帐职员进展盘算机硬件的日 常治理，财务职员以外的其不职员不得应用该盘算机。盘算机的各项装备必需装备 完整，包含盘算机主机、表现器、打印机、稳压电源（需带延时功用） 、公用柜跟空 调等装备，要由盘算机专业职员装置调试。操纵职员要严厉按规矩次序进展任务， 不得擅自拆看跟维修。房间内要坚持干净卫生，活期颐养保护呆板，使其处于残缺 形态。需求维修时，要派专人到指定维修局部检验，检验前要片面做好数据备份。 四、盘算机财务软件治理 盘算机财务软件的装置需由软件公司进展，投入运转后，不得自行修改，包含 次序跟数据库，财务软件有新版本时，也由软件公司来人改换、调试。 管帐数据跟软件，要保障平安牢靠，指定专人治理、专人担负，财务软件加密 盒除财务操纵职员应用外，不得交由不人保存跟应用，防止其不职员翻开跟应用财 务软件次序。除盘算机主动备份外，每月终了在结转完账务后，要在软盘上备份保 存数据，包含账务零碎、牢固资产零碎、人为零碎、报表零碎。年度终了，将一切 数据备份到光盘，作为管帐档案保存。一切操纵职员，都要做好上机操纵记录，包 括上机时刻、关机时刻、操纵职员姓名、操纵内容以及其余需求记录的工程。 五、财务软件的操纵治理 1．操纵次序。 起首要进展财务软件初始化，而后要按管帐轨制规矩设破管帐科目，管帐科目 要一次树破残缺，管帐科目编号要按轨制规矩履行，科目要用全称，不得简写。在 一样平常操纵中，开机时，按稳压器——表现器——打印机——主机次序进展；关机时， 同开机次序相反。在每月的详细操纵中，原始凭据报销，经过管帐考核无误盖印后， 交由录入职员录入盘算机，打印输入记账凭据，记账凭据连同所附原始凭据再前往 管帐，考核无误签章后，出纳职员方可报销结算。在结账之前，必需把当月的一切 记账凭据录入终了。凭据录入职员、考核职员、出纳员的分工按其操纵任务职责进 行，录入职员跟凭据考核职员必需离开，两人单独进展，不得以不人名义进入盘算 机零碎，对财务软件进展操纵。 2．操纵职员的任务职责。 按操纵职员分工，设电算化“电算主管〞 、“电算保护〞、“数据剖析〞、“人为系 统操纵〞、“电算检察〞、“报表零碎操纵〞、“牢固资产零碎操纵〞、“管帐账簿操纵〞、 “审计记账〞、“盘算机一样平常保护〞、“微机录入操纵〞、“日记账操纵〞岗亭。“电算主 管〞、“数据剖析〞跟“审计记账〞岗亭，由总管帐师担负； 纳员担负；其余岗亭由管帐担负。 “日记账操纵〞岗亭由出 （1）电算化“电算主管〞岗亭 担负电算化管帐的片面任务，构造电算化硬件跟财务软件装置调试。 担负树破管帐电算化轨制，落实电算化各岗亭义务制，保障运转义务明白，确 保电算化各零碎平安。 和谐电算化各岗亭任务，实时处置电算化中呈现的严重咨询题。 担负盘算机各岗亭操纵职员的权限分工。 构造管帐职员电算化培训。 （2）电算化“电算保护〞岗亭 担负电算化盘算机硬件