2023年信用社经营目标考核制度.docx

信用社经营目标考核制度 第一章总那么 第一条为全面评价信用社的经营业绩和管理水平，完善鼓励、约束机制，促进经营机制转换，推动我联社健康快速开展，根据××市农村信用社2023年经营目标考核方法，特制定本实施细那么。 第二条坚持以效劳三农为方向，以风险控制为重点，以提高经济效益为核心，以分类指导为原那么，统筹考虑效益、质量、速度、规划等方面，着重对全辖经营效益、业务开展和资产质量进行考核。 第三条按照各信用社完成经营目标任务和经营成果的情况，从计算考核得分对经营目标进行考核。 第二章考核指标设置 第四条考核指标分为定量指标（占80%）和定性指标（20%）。定量指标包括效益指标2项、业务开展类指标4项、资产质量类指标1项、附加指标5项；定性指标综合管理指标1项。联社将分季和按年考核信用社经营目标完成情况。 第五条各项经营指标及总分值设定如下：（略） 第六条指标解释 1.考核利润是税前帐面利润通过增减调整后的利润。考核利润的调整因素如下： （1）抵债资产计算减值准备，按季调减考核利润。 其中：2023年以前取得的抵债资产20%在4年内计算减值准备，2023年至202223年以2：4：6：8的比例调减考核利润，4年后过渡到与2023年以来取得抵债资产减值准备的相同比例。处置历年抵债资产的净收益计入营业外收入、损失计入营业外支出。损失超出减值准备的局部，递延在以后年度相同比例调减考核利润。 其中。在2023年以来取得的抵债资产，在取得当年处置的，如有损失，超过减值准备局部递延在以后年度按抵债资产入帐价值的15%调减考核利润；未处置的，按抵债资产入帐价值的15%计算减值准备，调减考核利润。在以后年度处置有损失时，超出减值准备局部，递延在以后年度按相同比例调减考核利润。 （1）提取的呆帐准备金按季调整考核利润。计提数超过考核期风险资产增加额1%局部调增考核利润，缺乏局部调减考核利润。 （２）收回已核销呆帐贷款按年调增考核利润。 （3）本年新增不良贷款按照财政部金融企业呆帐资金准备提取管理方法（财金［2023］49号）规定的标准计提拨备，缺乏局部调减考核利润。 （4）递延资产、无形资产摊销，按年调整考核利润。摊销2022年以前形成的递延资产、无形资产，以上年摊销数为基数，超过局部调增考核利润，减少局部调减考核利润；2022年以来形成的递延资产、无形资产，按财务制度的规定进行摊销，超过局部调增考核利润，缺乏局部调减考核利润；在一个核算单位内，因递延资产、无形资产已摊完而减少摊销的不调减考核利润。 2.存款余额是指活期存款、财政性存款、银行借记卡、定期存款、活期储蓄存款、个人结算账户存款、定期储蓄存款、教育储蓄存款、应解汇款、保证金的考核期末余额之和。 3.低本钱存款余额是指活期存款、活期储蓄存款、银行借记卡、个人结算账户存款、财政性存款、应解汇款、保证金的考核期末余额之和。 4.存款（含低本钱）日平均余额是考核期每日存款余额之和除以考核天数。 注。假设年内保证金日平均余额低于存出保证金日平均余额，年终考核时保证金不纳入上述各类存款指标统计，前三个季度的考核不对存款作此调整。 5.中间业务收入是指代理保险、评估、承兑汇票手续费和结算手续费等收入。 6.不良贷款下降额是指不良贷款考核期末余额比考核期初余额减少额中的经营性化解额，即不良贷款下降额扣除票据置换、历年积累核销因素。 7.现金收回不良贷款是指以现金方式收回逾期两年以上的不良贷款。假设采用改制、重组、归户等方式收回的不良贷款，只计算重组后相关各方贷款余额减少额中的现金收回局部。 8.本年新增不良贷款，是指年末不良贷款中2023年增加的局部。 9.新增不良贷款率，具体包括2个指标： 一是指2023年末不良贷款中2022－2022年发放的存量贷款，加上2022－2022年发放贷款中的已核销贷款，占这期间新增贷款发生额（即正常贷款借方发生额，下同）的比例。以下将该指标简称为“（2022－2022）新增不良贷款率〞； 二是指2023年末不良贷款中2022－2023年发放的存量贷款，加上2022－2023年发放贷款中已核销贷款，占这期间新增贷款发生额的比例，以下将该指标简称为“（2022－2023）新增贷款不良率〞。 第三章目标任务确定与分解 第七条目标任务确实定 根据市联社下达的指导性方案（以下简称“方案〞），结合我联社的实际下达给各信用社的目标任务（以下简称“任务〞）。并依据市联社的方案、任务等指标及相应的薪酬配比计算薪酬。 第八条利润任务的分解 按各信用社上年末存贷款规模、资产质量、综合费用率计算财务收支、分配利润。 （一）总收入 包括存量贷款利息收入、增量贷款利息收入、专项票据利息收入、往来收入、手续费收入和营业外收入 （二）总支出 包括存量存款利息支出、增量存款利息支出、营业费用、金融机构往来利息支出、营业税金及附加、呆帐准备金、折旧、其他支出。 （三）盈亏方案： 按市联社下达的任务数结合各信用社的经营情况确定。 第九条存款任务的分解 （一）存款任务的分解。按上年末网点数、在岗员工数及历年存款的增长情况结合辖区经济开展情况下达。 （二）低本钱存款方案的分解。按上年末存款中低本钱存款、员工数、网点数下达。 第十条不良贷款下降任务的分解 （一）不良贷款下降额。按各信用社上年末不良贷款总额、占比两个因素等下达。 （二）收回置换（或已核销）呆帐贷款。按照各信用社置换不良贷款的2023％和已核销呆帐贷款的5％，5年内以3：3：2：1：1的比例收回分配任务。 （三）新增贷款不良率的控制 1.（2022－2022）新增贷款不良率不得超过1.5%。 2.（2022－2023）新增贷款不良率不得超过0.5%。 第十一条综合费用率的控制 综合费用率全辖按38%进行控制。各信用社根据上年数确定控制比例。 第十二条任务进度安排。利润指标按上半年45%（一季度20%、二季度25%）、下半年55%（三季度25%、四季度30%）的比例分解，不良贷款下降额指标按四个季度均摊。中间业务收入指标四个季度平均分解，存款（含日均）按四季度平均分解。 第四章绩效计酬 第十三条本计酬规那么适用于全年计算绩效薪酬的在岗员工根本工资总额（含岗位工资、津补贴，下同）的信用社。 第十四条绩效薪酬以年初下达的经营目标任务为基数，根据方案、实际完成数及薪酬配比进行计算。 第十五条利润、存款（含日均）、不良贷款下降额、中间业务收入指标前三个季度按任务内完成进度得分计酬（按90%兑现）。 第五章考核计分 第十六条考核计分是对各信用社完成经营目标任务程度的测评。得分情况作为评价各信用社完成下达任务的主要依据，用于年终综合考核。 第十七条考核计分规那么。得分数是根据本方法设定的总分值和加减分标准，按照一定的原那么对任务内完成数和超任务完成数分别计分，两局部合计得分即为对该指标的考核得分。未完成任务最低分为零分。收回置换不良贷款按比例单独计算加分；新增贷款不良率、信贷支农、××卡发行和营业费用等附加指标实行倒扣分。年内前三季度只对任务内实际完成情况计分，加减分指标在年终考核统一计分。 第十八条不良贷款下降额考核计分 任务完成考核计分＝（任务内完成数/任务数）x2023 第十九条利润考核计分 1.任务内完成数考核计分＝任务内完成数/任务数x53，同时将综合收息率作为参考指标进行考核。凡综合收息率较上年增加且完成利润指标的得总分值。假设综合收息率较上年减少的，每降0.1个百分点扣1分，扣完为止。 2.超任务完成数考核计分为综合收息率在上年根底上增长的，考核利润比任务每超1万元加0.2分，最高加分不得超过2023分。 第二十条存款（含低本钱存款）日平均余额是以存款增长额任务数为基数，对存款增长额完成数的考核计分。 存款（含低本钱存款）日平均增长额按考核期存款日平均余额与上年日平均余额之差的50%，加上考核期存款日平均余额与考核期初存款余额之差的50%进行计分。 （存款日均增长额总分值20分，低本钱日均增长额总分值3分） 第二十一条存款（低本钱存款）余额考核计分（任务数、完成数均指考核时点各存款指标的余额情况）。 １.完成数考核计分＝（任务完成数-考核期初余额）/考核期初余额x总分值 2.超任务考核计分为日均余额每增加30万元加1分，最高加分不超过5分。 （存款时点数总分值2023分，低本钱存款时点数总分值2分） 第二十二条中间业务收入考核计分 １.任务内完成数＝任务内完成数/任务数x2 2.超任务完成数考核计分＝（完成数-任务数）/（中间业务收入每分人均超任务数（0.2023）ｘ信用社人数。 第二十三条收回置换不良贷款奖励计分 奖励得分＝收回票据置换的不良贷款金额/（全联社每分人均收回置换不良贷款金额x信用社员工数）。 第二十四条信贷支农。根据市联社下达的信贷支农任务，年终考核时，对没有完成任务的信用社在5分内按比例扣分。具体扣分工程及最高扣分如下：农户贷款净增额3分、累计发放支农贷款0.5分、累计发放农户贷款0.5分、创立信用村（组）社区1分。具体任务见XX市农村信用社2023年支农工作意见和关于开展“支农效劳（信贷营销）月"活动的通知（成信联发［2023］25号）。 第二十五条××卡发行。××卡发行作为今年经营工作的一项重要内容，年终考核时，根据联社下达的发卡任务，对没有完成任务的信用社在2分内按比例扣分。发卡任务联社已下达。 第二十六条新增贷款不良率为年度考核指标。（2022－2022）新增贷款不良率在1.5%－2%，扣1分，超过2%，每增加0.2个百分点扣1分；（2022－2023）新增贷款不良率在0.5%～1%，扣1分，超过1%，每超过1个百分点扣1分。 第二十七条营业费用按照“分类管理，比例控制〞的原那么进行动态管理。营业费用列支缺乏的可在下个季度补足，超额的在下个季度调减，全年通算。 第二十八条综合费用率大于控制比例的，超1个百分点扣1分，最多扣5分。 第二十九条综合管理考核（按20230分设置，考核时计入总分为20分）： 1.综合工作2023分 开展优质效劳，创立先进单位、创立文明单位，积极推广普通话。加强民主管理，发动职工提出合理化建议3次以上，积极开展健康有益的活动。作好信息调研；每季向联社提供信息、调研材料1篇以上，保质保量完成联社布置的临时性工作。否那么每缺一项扣2分，扣完为止。 2.社务公开工作2023分 严格按照联社社务公开工作实施意见的要求开展信用社工作。否那么扣2023分。 3.职工教育工作2023分 坚持学习制度（每月组织职工学习2次以上），定期或不定期与职工谈心、做好干部民主评议工作。做好本社员工考核，抓好业务培训，提高员工的整体素质。否那么每缺一项（次）扣2分，扣完为止。 4.财务工作2023分 严格执行会出制度和财务管理方法，确保会出工作质量，做到凭证要素齐全，帐薄记载