2023年完善内部控制制度加强廉洁风险防控.docx

完善内部控制制度加强廉洁风险防控 。近年来，党和国家强化社会廉洁建设，将反腐倡廉工作纳入到国家新时期建设的重要工作章程中，这样的时代背景为国有企业进行廉洁建设，强化廉洁风险防控提供了推动力。本文将以国有企业为例，通过认识国有企业当前的廉洁风险防控现状，提出相应的内部控制制度管理措施。 关键词：内部；控制；制度；廉洁；风险；防控； 文章编号：1674-3520（2023）-2023-00-02 随着中国共产党执政经验的积累，党和国家充分认识到廉政建设的必要性，相关的廉政建设设想不断出现在国家各项重大会议中。近年来，国有企业腐败现象频有发生，国有企业成为反腐败斗争不容无视的领域。在中央纪委的重视和推动下，国有企业普遍深入开展廉洁风险防控工作。廉洁风险防控与内部控制紧密相关，国有企业应该充分利用内部控制的平台来加强廉洁风险防控。在党的十八大会议中曾提出“要坚持中国特色反腐倡廉道路〞，因而国有企业采取措施加强廉洁风险防控是大势所趋。为响应国家“国有资金投向哪里，党风廉政建设就要延伸到哪里〞的号召，国有企业开展要从内部的管理、组织、人员、运营和一系列兼并重组活动着手，以健全完善内控机制为载体，深入推进廉洁风险防控体系建设，最大限度地把预防腐败的要求融入到权力结构和运行机制各个环节，从源头和机制上防范廉洁风险。 一、廉洁风险的具体内涵 “廉洁风险〞是作为一种可能性存在的，是对党员干部发生贪污腐败行为的一种预测，这种风险预测是综合分析了党员干部自身廉洁信念和其所处的环境中的监督、教育水平做出的评估，因此廉洁风险是在相关行为发生之前的一种可能风险，是具有潜伏期的一种可能性隐患。 对“廉洁风险〞进行全面的认识，那么主要有三个突出特点。第一，客观实在性。廉洁风险是客观存在的指的是在涉及到权力、金钱的相关岗位中都可能存在权钱交易的不廉洁行为。第二，潜伏性。廉洁风险作为一种风险的可能性预测，并不是必然发生事件，它是潜伏在权力操作的过程之中，是相对隐秘的。第三，危害性。廉洁风险的存在相当于为国家的廉政建设埋下了一颗随时可能爆发的“炸弹〞，从小处来说，个人的不廉洁行为直接影响个人前途的开展，同时为企业的开展带来经济上的损失和信誉上的损害，从大处来说，不廉洁的行为会被放大到社会范围内，此类事件发生过多就会腐蚀社会根底，对社会稳定性造成威胁，不利于党和国家廉政建设的进展。 二、廉洁风险的具体分类 （一）思想道德风险 “廉洁风险〞中影响最大的就是思想道德风险，个人的廉洁思想坚决，坚决抵抗腐败行为的发生，才能够不被其他因素所动摇，而思想道德风险中的个人表现恰恰与此相反。具有思想道德风险的人，其正确的世界观、价值观和人生观教育较为缺乏，政治素养不高，在实际工作中脱离群众、自视甚高，只考虑到个人利益而无视群众利益和集体利益的获得，欺上瞒下，不思进取，在岗位上空占职位不做事，阳奉阴违，不仅不能够为企业开展做出重要奉献，还损害企业开展利益。 （二）外部环境风险 外部环境风险是由除主观个人以外的因素诱发而产生的廉洁风险。国有企业内部员工受到外部环境的施压或权钱利诱等异常干扰，将接触到与企业经营有关的信息进行出卖或损坏，由这种错误行为引发的一系列企业经营损失风险。 （三）业务流程和制度机制风险 俗话说。“国有国法，家有家规。〞企业作为一个效劳组织集体，也具有相应的管理制度。而业务流程和制度机制风险指的就是企业在业务流程中没有形成科学有效的执行制度规定，对既行制度没有认真落实，使其失去了应有的效应，流程设置不能灵活变通，墨守成规，控制力和操作力降低，工作部门和环节之间无法相互制约与监督，导致工作完成效果与预期目标之间形成落差。 （四）岗位职责风险 所谓“在其位，谋其政〞。处于一个什么样的岗位，就应当遵守岗位要求，尽心尽力的做好工作，岗位职业风险的具体表现为员工以权谋私，对于企业内部的相关决策规定或是不闻不问，或是独断专行，将“不作为〞等奉为工作标准，严重违反企业的相关廉洁规定。 三、完善内部控制制度，加强廉洁风险防控 （一）强化内部员工廉洁思想道德教育 国有企业是国有经济的重要表现形式，占据主导地位，掌握着国家的经济命脉，其财产具有全民性，因而在国有企业中工作的员工都应当树立正确的思想观念。在企业内部，廉洁思想道德教育不到位主要引发思想道德风险，在国有企业中，企业对于员工的思想教育不关注，过多的关注整个公司的运营情况，无视了优化局部来完善整体，在缺乏思想道德教育熏陶的工作环境中，员工的思想极容易受到金钱和权力的干扰，一些思想意志不够坚决的员工，就会由不正确的思想演化为损害企业利益的行为举动。 为此，国有企业要对员工进行定期的廉洁思想道德教育，通过开展党风廉政宣传教育、正反面典型案例警示教育、廉洁文化教育、党纪条规学习教育等活动，使其接受正确的世界观、人生观和价值观的熏陶，坚决思想意志，提高整体的政治素养，不断增强廉洁意识，筑牢拒腐防变思想防线，最大限度地降低腐败行为的发生，使全体干部员工自觉坚持廉洁从政，标准执行党纪政纪和各项法律法规及公司内部规章制度，在自己的岗位上做实事、做好事，积极维护企业利益。 （二）强化部门权力的监督、约束和工作执行力度 在党风廉政建设中，耳熟能详的一种权力理念为“有权必有责，用权受监督〞，这句话强调了在权力使用过程中，监督环节的重要性。国有企业内部涉及到了众多的金钱和权力，却没有形成固定的、专门的监督机构，部门工作之间没有相互制约、相互监督的权利，使企业内部的监督不能落实到位。而权力过于集中，就会造成一个部门独大的现象，引发权力的滥用，在实际工作中给企业利益带来损失。 因此企业要制定、完善与廉洁建设相关的制度与流程。要定期对系统内干部进行交流使用，防止干部在一个地方、一个岗位上长期工作容易发生腐败的弊端；要根据工作的风险环节和业务特点，将决策与执行、审核与审批、执行与监督等工作流程和职责进行别离，做到相互制约、相互监督，实现对权力运行的分权制衡和流程制约，防范廉洁风险，简化办事程序，提高工作效率；要紧紧围绕国有企业权力运行的关键环节和重要管理岗位，建立健全“三重一大〞决策制度、党组织工作制度、党政议事规那么、党风廉政制度等内部监督管理制度和各项业务工作制度，制度内容要贴合企业廉洁建设的实际，富有可操作性，流程工作要严格遵守制度的规定，将制度落实到位。同时要根据制度管理的开展变化强化更新，优化企业管理，充分发挥制度效应；要设立专门的监督部门，在权力划分时形成多个部门相互合作、共同参与的模式，减少单独部门开展工作过程中的腐败行为的发生，进一步标准工作要求和权力行使。 （三）实行企业内部信息公开 企业运行中的权钱交易是隐秘进行的，对于腐败事件单纯依靠监督部门还不够，可以最大程度的调动整个企业的力量能够共同为廉洁监督做奉献。为了尽量强化企业开展的廉洁风险防控建设，可以采取信息公示的方式进行改善，主要通过党务厂务公开栏、网络、会议、通报等形式，对掌握相关权力的部门实行流程事务公开，对企业重大事项、重要决策等信息进行公开，并要求各级领导干部进行重大事项报告。通过多种形式的信息公开，以更加直观的形式接受职工群众监督，真正起到“以公开促民主、以公开促管理、以公开促清廉〞的作用，使贪污腐败事件无处可藏。 对于国有企业来说，廉洁风险防控是保证企业可持续开展的重要手段，要对企业内部的防控制度进行全面的完善，就要从思想教育、权力监督与制约、流程标准等层面作出改进，将廉洁风险防控与业务和管理工作相结合，相互促进，良性互动，使企业在开展廉洁风险防控机制的建设中，不断提升管理水平。 参考文献： [1]朱磊.关于强化国有企业廉洁风险防控管理的思考[j].忻州师范学院学报.2023（03） [2]李锋皋.浅谈我国上市公司内部控制评价存在的问题与对策[j].会计师.2023（12） [3]庞颖婷.企业集团内部控制的现状与对策[j].现代商业.2023（23） 第二篇：廉洁风险防控总结定西市扶贫办 廉政风险防控机制建设阶段工作总结 根据市纪委关于全面推进廉政风险防控机制建设的实施意见（定纪发［2023］19号）精神，我办扎实推进惩治和预防腐败体系建设，不断提升党员干部廉政风险防控能力，廉政风险防控管理工作取得阶段性成效。现将有关情况总结如下。 一、主要做法 （一）领导重视，靠实责任。根据市纪委的安排部署，为切实抓好廉政风险防控机制建设工作，我办及时召开机关干部职工会议传达市纪委廉政风险防控机制建设工作精神，全面安排部署廉政风险防控工作。成立了由主要负责人任组长、分管副主任和纪检组长任副组长，各科室负责人为成员的市扶贫办廉政风险防控机制建设工作领导小组。同时制定了定西市扶贫开发办公室廉政风险防控机制建设实施方案，使该项工作做到有方案、有步骤地落实。 （二）大力宣传，营造气氛。廉政风险点查找是一项崭新的工作，要求高、涉面广，时间紧、任务重。在具体工作中，我办紧密结合工作实际，切实加强宣传教育，注重提高全办干部职工的思想认识，形成工作合力。通过召开会议、 印制文件资料等形式，对廉政风险防控的目标原那么、主要任务、工作方法和时间安排等方面进行了详细的宣讲和部署，让干部职工学习、了解、掌握廉政风险防控知识，从思想源头上有效地防止腐败行为发生。 （三）严格程序，认真查找。我办主要从涉及管理的关键环节（决策部署环节、过程控制环节、结果评估环节）和重点领域（思想作风领域、财政扶贫工程管理领域、财政扶贫资金管理领域）等方面查找存在或潜在的廉政风险点。全办职工认真分析廉政风险的各种表现，廉政风险的主要成因，廉政风险防控机制建设的思路和要解决的主要问题。办里将个人岗位风险点自查表、单位内设机构岗位风险点自查表、重点岗位风险点专项清查表、岗位风险清查汇总表等有关内容，在本单位办公场所醒目位置进行公示，广泛接受评议监督，并根据公示反响意见，及时进行了调整及修正。在廉政风险点评估工作上，注重“三做到〞。一是做到高度重视。主要领导切实履行好第一责任人的职责，亲自抓、亲自过问，分管领导具体做；二是做到措施有力。在班子会上定期研究，以会议、书面两种方式安排布置工作，开展宣传教育，做到全员参与，从领导班子到各科室到干部职工个人，开展沟通交流，相互学习，相互借鉴，共同推进工作；三是做到客观实在。对廉政风险点的评估定级，一律根据风险点的关注度、影响力、涉及面，产生腐败的可能性及危害程度 进行风险定级。 二、制定防控措施 （一）标准工作流程。对照法律法规和机构职能“三定〞方案，按照“谁行使、谁清理〞的原那么，对单位、科室权力事项自下而上进行清理标准，逐项审核确定权力事项的类别、行使依据、责任主体。凡没有法律法规依据和规定的职权，原那么上取消，确因工作需要保存的，按照法定程序加以设定；削减审批工程，精简办事环节。同时，针对岗位的工作性质和业务特点，按照“程序法定，流程简便〞的要求，编制岗位职权目录、制度目录和业务流程目录，绘制权力运行流程图，进一步优化权力运行程序，固化工作流程，使权力运行标准化、常态化。 （二）完善工作制度。以落实和修订完善现有的规章制度、标准权力运行、提高制度执行力为根本，根据不同的廉政风险等级，制定有针对性和可操作性的防范措施，重点抓好民主决策、岗位职责、程序控制、干部管理、职务消费和责任追究等方面的制度建设，建立保障制度有效执行的科学机制，切实增强制度的执行力。对风险较高的重大事项决策权、行政审批权、监督权等，根据政策规定和实际工作需要，进行合理分解，强化制约监督，防止权力过于集中，并全面实