2023年财务管理制度3.docx

财务管理制度（2023） 如何写一篇高质量的原创文章，不要为难了，快联系我们吧！一直致力于为客户提供高质量的文章的写作效劳，联系 ： （篇一） 为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定，特制定本制度。 一、各项支出必须遵循量入为出、勤俭办事、先批后支的原那么，严格遵守财务管理制度和财经纪律。 二、财务管理人员要严格执行会计法、审计法等有关法律法规，坚持原那么 ，坚守制度，处理好每一笔财务账目，理好财、管好钱、做好账。 三、财务人员要做到月清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支情况，当好领导参谋助手。 四、严格财经审批权限。但凡局里的财务支出，无论金额大小经办人均要写明支出事由，报经财务签批人签批，再由会审会签小组审核通过签批前方可报销。否那么 ，财务人员有权拒付和不入账。 五、财务室应做到量入为出，勤俭节约，严各控制费用支出。 六、严格财经手续。费用发票一律使用正式发票，各项支出必须通过银行转账或公务卡结算。 七、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。凡填报不实者，财务审批人可拒绝签字，会审会签小组可拒绝审核，财会人员拒绝报销。 八、办公用品采购。日常消耗性办公用品采购的方法和程序： 1、各单位根据业务工作需要，提出办公用品需求方案，报办公室汇总； 2、办公室将办公用品需求情况向局领导请示汇报，待批准后确定办公用品采方案； 3、由办公室和财务室按需求进度统一购置、保管，并填写灵璧县招商局物品采购单； 4、各单位根据实际使用情况登记领取，领取数量一般不得超过规定数额； 5、费用结算，凭有税发票和采购用品详单即办即结。 大宗办公用品和固定资产采购方法。本制度所指固定资是指使用年限在1年以上或单项价值超过1000元的国有资产。采购方法： 1、单项价值在1000元（不含）以内或批量采购预算在50000元（不含）以内的大宗办公用品，各单位因工作需要购置的，须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报请局领导同意后由相关单位负责人、财务室按财政纪律规定办理采购手续，财务室负责统一采购结算。 2、单项或批量采购预算满50000元以上的重大采购工程由会审会签小组集体研究确定，由相关单位负责人、财务室按财政纪律规定办理采购手续，委托政府采购中心集中采购统一结算。 九、固定资产管理。单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。 固定资产一律不准私会侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设置、图书等归还，并由相关管理人员签章清账前方可办理调离手续，否那么由管理人员负责追回或赔偿。 （篇二） 一、财务管理原那么 （一）方案管理原那么：年初根据全年工作安排制定用款方案，经局长办公会议研究审批后执行。 （二）集体决定原那么：局1000元以上的重大单项支出工程，需经局长办公会议集体研究，临时急需且数额较大的，需经局长同意。 （三）审批原那么：局经费开支由分管财务领导审核后交局主要领导审批。 （四）先批后用原那么：各类开支应按规定提出申请，经局领导批准前方可支用。 （五）不突破预算原那么：各类支出不突破批准的预算。 （六）不超标准原那么：各类支出严格按有关财经制度规定的标准执行，不得超出。 （七）专款专用原那么：各类开支应严格按批准的用途使用。 （八）严格执行财务制度，标准报销手续，杜绝白条入账。 （九）加强公务（商务）接待经费的预算管理，合理限定接待费用预算总额。接待费用应当全部纳入预算管理，单独列示。 二、经费报销程序 （一）经办人对原始凭证进行合理分类，填好支出凭证，写明经手人。 （二）根据财务管理规定整理好原始凭证，报分管财务领导审核、签字。 （三）主要领导审批。 （四）财务人员报销。 （五）国库支付中心审核无误后记账。 三、差旅费支出管理 工作人员到县外出差的差旅费开支范围及标准按洪财规（xx）1号文件规定执行，报销时应附会议通知及有关附件，当月及时报销。 四、公务招待费支出管理 1. 局公务接待由办公室扎口管理，结账时凭“三单一票一函〞（即廉政办印制的“公务招待费报销登记单〞、纪检组的就餐“报备单〞、来客单位公务函、饭店“点菜单〞、“饮食业专用定额发票〞报销）。各股室、中心因工作加班需要就餐，应先通知办公室统筹安排，由加班人员签字凭“点菜单〞和“饮食业专用定额发票〞报销，单独核算。招待费一律在一个月内由经办人员办清结账手续。 2. 公务接待不得安排宴请，确因工作需要安排的，可提供人均用餐标准（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜为主的工作餐。 3. 商务接待提倡自助工作餐，人均用餐标准（午餐、晚餐）不高于120元。确需宴请的，提倡勤俭节约，用餐标准要与接待地经济开展水平相适应。 4. 单位确因工作需要加班的，人均工作餐标准不得高于40元。 5. 公务（商务）接待一律不得安排烟酒。 6. 严格控制陪餐人数，接待对象在10人（含10人）以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一 7. 严格执行洪财规（xx）2号泗洪县财政局关于印发泗洪县机关事业单位国内差旅住宿费标准明细表的通知文件精神，并按照财务规定科目入账。 五、办公费支出管理 各股室、中心购置各种办公用品，需事先向办公室提出书面申请，经分管领导同意后，由办公室统计购置，购置清单要与发票一并入账。 六、其他事项 局机关财务于次月5日前将财务报表报送财政局及局分管财务领导。定期公布经费收支情况，接受纪检及有关人员监督。 （篇三） 为标准机关财务管理，严格执行财经纪律和中央“八项规定〞，根据中华人民共和国会计法、行政单位财务规那么、事业单位财务规那么、xx市党政机关国内公务接待管理方法等规定，结合局实际，制定本制度。 一、预决算管理 1.合理编制部门预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障局机关正常运转的资金需要，一切预算收支应纳入财政年度预算，经局党组会议研究批准后执行。 2.在编制年度综合收支预算时，坚持“量入为出，收支平衡〞和“保证重点，兼顾一般〞的总原那么。 3.部门预算由收入预算、支出预算组成。收入预算包括：财政拨款收入和其它收入；支出预算包括：人员工资支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出等。人员工资支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的工程，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原那么编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业开展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是，从严从紧，区别轻重缓急、急事优先的原那么有序安排支出事项。对财政下达的预算， 结合单位工作实际制定用款方案和工程支出方案。 4.编制部门决算报表，如实反映单位预算执行情况；定期编制财务报告，进行财务活动分析。 二、内部审计 局机关每年至少开展一次对直属单位的内部审计和自查（根据工作需要可每半年开展一次），每年商请市纪委监委机关、市审计局对局机关和直属单位财务合法合规检查不少于一次；可委托第三方或组织本系统财务人员对局机关和直属单位财务收支进行事中审计。 三、资金使用管理 （一）现金管理。单位经费支出1000元以上的原那么上通过银行转账支付，其他零星经费支出应凭公务卡刷卡结算。 （二）大额资金管理。1.大额资金列入年度预算，严格执行预算标准。2.大额资金支出应严格按照“三重一大〞议事规那么和决策程序，由局相关支出科室提出申请，局分管领导审核并报主要领导同意，经局党组会议研究后，交相关科室办理完结，交规划财务与法规科办理支付手续。3.大额资金必须专款专用，不得挪作他用。 四、固定资产管理 固定资产购置先由申请科室报局分管领导审核，并请示局主要领导同意或局党组会议研究后，由办公室按照政府采购程序办理，并建立固定资产卡片和登记台账。局规划财务与法规科对新购置的固定资产按财务规定应及时入账。 五、差旅费报销 (一)差旅费审批。1.差旅费是指机关工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。局机关工作人员因公出差，严格执行市财政局有关规定。2.市外出差由局主要领导审批；市内远郊出差经科室负责人同意，局分管领导审批。3.没有履行出差审批的，单位财务不得报销。严格控制出差人数、天数和频次。 （二）差旅费标准。1.市内因公出差伙食补助按照每人每天80元标准包干使用；市内交通费按出差自然（日历）天数计算，按每人每天80元标准包干使用,由单位派车的，不另行补助市内交通费。2.市外因公出差伙食补助标准每人每天100元（西藏、青海和新疆每人每天120元）;工作人员因公出差期间发生的市内交通费用，按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用;出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。3、工作人员临时到常住地以外地区公务出差，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。当天往返的，出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁出差费用，可凭据报销。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。4、工作人员因公出差住宿费标准，按规定等级和出差目的地标准执行（具体标准见附件）。 （三）差旅费报销。出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票等凭证。 六、公务接待 （一）接待原那么。1.统一管理、对口接待原那么：局机关的公务接待工作由办公室统一管理，并由各分管领导和业务科室对口接待。2.事前审批原那么：所有接待事项，应事先按规定的审批程序报批，未经批准的接待费用不得报销。3.勤俭节约原那么：接待工作应做到既热情周到、礼貌待客，又严格标准、厉行节约，杜绝奢侈浪费。 （二）接待标准。1.宴请标准。公务接待一般不安排宴请，确需宴请的，一般只安排一次。标准按100元/餐・人执行。2.严格控制陪餐人员，接待对象在10人以内的陪餐人数不得超过3人，超过10人的陪餐人数原那么上不超过来宾人数的三分之一。 （三）费用报销。公务接待费用报销实行“四单合一〞，报销时须提供“一函三单〞，即：派出单位公函、公务接待审批单、公务接待清单和税务发票单据。 七、审批报销 各项经济业务须由至少两人共同办理，经办人在原始凭证上签署经办，科室主要负责人签署审查意见，报局分管领导和局主要领导审批后，交由局规划财务与法规科报销费用。各项经费收支均由局规划财务与法规科归口管理，财务人员应认真负责、严格把关。 （篇四） 为进一步提高财政资金使用效益，构建效劳节约型机关, 根据中共中央八项规定、中央八项规定实施细那么、党政机关厉行节约反对浪费条例以及十八大以来廉政新规定等文件精神和省、市相关财经纪律，结合中心实际，特制定本制度。 一、根本原那么 1. 严格执行行政事业单位资金管理、国库集中支付统一核算和标准津贴补贴发放等有关规定。 2. 厉行节约，反对浪费，勤俭办事，建设节约型机关。 3. 加强经费支出预算管理，坚持先预算、后支出，支出有标准，量财而行、量力而为、精打细算。保证公务需要，既有利于提高工作效率，又有利于降低行政本钱。 4. 强化财务内控机制建设，建立健全经费支出审批制度，先审批、后支出、再报销。 5. 坚持民主理财，实行分级负责、集体讨论和财务公开。 二、全面推进预算绩效管理 加强预算绩效管理，是提高行政效能和“用财〞水平的重要举措。建立绩效目标管理机制，在编制年度预算时制定预算目标，并编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。完善预算支出责任制度，提高预算支出执行的及时性、均衡性和有效性。预算执行结束后，认真做好收支