2023年单位财务制度事业单位内部财务管理制度.docx

天道酬勤 单位财务制度_事业单位内部财务管理制度 　 财务工作制度 　为了保障单位资产的平安、增值，保护投资者的合法权益，标准企业财务行为，有利于企业的开展，加强财务管理，根据会计法、企业财务通那么，结合本公司的实际情况，制定本制度: 　一、任何一项经济业务，必须有两人及以上人员参与，不应有脱离监督的经济行为。 　二、本单位财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。 　三、支票由出纳员专人保管。领用支票时领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。 　四、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。除保证两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。工资发放的现金应争取当天发放完毕，防止在保险柜外放。 　五、不准以收抵支，收支必须分开。 　六、不准代其他单位收、付现金。 　七、不准将本单位存款账户借给他人使用。 　八、不准以白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 　九、不准有账外存款。不得将长款存放一边，脱离账务监督。 　十、办公用品指定专人购置，专人保管并发出登记。 　十一、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保 　管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记账、对账，如有不符，应查明原因，及时处理。 　十二、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到 　日清月结，每天营业终了，应核对账款是否相符，月终应与会计核对账账、账实是否相符，如有问题应及时查明原因调账。 　十三、会计应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款， 　应查明原因及时处理。 　十四、必须每年对材料、低值易耗品、固定资产进行全面清查一次。年中根据需 　要可以不定期盘点。 　十五、单位财务应接受税务机关的监督,定期、及时、准确地上报会计报表和其 　他财务资料。