2023年行政事业单位内部审计制度.docx

行政事业单位内部审计制度 　行政事业单位内部审计制度 　第一条： 为了加强对本局所属单位的内部审计工作，步发挥内部审计的监督作用，标准内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据中华人民共和国审计法、行政单位会计制度、行政单位财务规那么和事业单位财务规那么及其他有关要求，制定本制度。 　_x000E_ 　进一 　第二条：本局审计股〔或科、办等，下同〕负责对所属行政事业单位的内部审计工作。 　第三条：本局审计股根据当年内部审计方案派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。 　第四条：审计组的主要职责： 　(一 )检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产， 　查阅有关的文件、资料。 　(二 )对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。 　(三 )对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行 　为，报经领导批准作出临时制止决定。 　(四 )提出改良财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反 　财经法纪行为的建议。 　(五 )对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向 　领导提出追究其责任的建议。 　(六 )对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一 　步审理。 　第五条：审计人员必须依照法律、 法规规定的职责、 权限和程序进行审计监督。 　第六条：内部审计包括： 内部财务审计、 领导干部经济责任审计和专题审计。 　第七条：内部财务审计每两年进行一次。 　第八条：内部财务审计的主要内容 　(一 )财务收入是否真实、合法； 　(二 )财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无 　违规违纪行为，列支手续是否完备； 〔三〕银行开户是否符合有关规定， 有无储蓄存款、 公款私存行为和多头开户； 〔四〕固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定； 〔五〕有关财务收支的其他问题。 　第九条：内部财务审计的主要程序 　(一 )实施审计前 10 日向被审单位送达审计通知书； 　(二〕通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与 　审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物、有价证券， 　向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料； 〔三〕审计终了，提出审计报告。 　第十条： 山水城管委会直属事业单位负责人离任前， 必须 　进行任期经济责任审计。 　第十一条：领导干部任期经济责任审计的主要内容 　(一 )财务、会计制度执行情况；对本单位违反财经纪律应 　负的责任； 　(二 )国有资产管理情况；对本单位国有资产流失应负的责 　任； 　(三 )重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况； 　对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任； 　(四 )重大问题反映、报告情况；对本单位财务数据及有关 　重大经济问题的报告失实、延误应负的责任； 　(五 )个人遵守财经法规和财务制度情况； 　(六〕其他需要审计的事项。 　第十二条：领导干部任期经济责任审计的主要程序 　(一 )对本局所属事业单位负责人的任期经济责任审计，由 　人事股提出建议，报局领导审批后实施； 　(二 )审计股在接到人事股建议 15 日内，组成审计组，在 　实施审计前 3 日，向被审计单位送达审计通知书，并抄送被 　审计领导干部本人； 　(三 )被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审 　计组真实、完整的提供以下资料： 　1、领导干部任职期间的工作总结； 　2、内部管理制度及人员的职责和分工情况； 　3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告； 　4、资产情况； 　5、需要说明的其他情况； 　(四 )审计组在审计结束后，提出审计报告。 　第十三条：专题审计是审计股根据局领导批示或有关部门的要求，对某些问题进行的审计。专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。 　第十四条：被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合，认真落实内部审计结果。 　第十五条： 内部审计结果是指内部审计终结后， 按规定出具的审计报告、审计决定等反映的内容。主要包括： 〔一〕内部审计报告； 〔二〕领导干部任期经济责任审计报告； 〔三〕内部审计意见； 〔四〕内部审计决定 〔五〕内部审计发现的重大违法违纪事项。 　第十六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原那么。 　第十七条：内部审计报告的内容包括：审计的根本情况、发现的问题、审计结论和建议。 　第十八条：审计报告应当在审计终了 15 日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅。 　第十九条：被审单位自接到审计报告征求意见书提出书面意见。限期未提出的，视同无异议。 　_x000E_ 　15 日内 　第二十条： 审计股根据审计报告中存在问题的程度，作出审计报告或审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。 　_x000E_ 　分别 　第二十一条： 领导干部经济责任审计决定或审计意见， 报经局领导批准后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。 　第二十二条： 被审单位应当在接到审计报告或审计决定 3 个月内，向审计股书面报告执行情况〔附被查出问题纠正的相关实证资料〕。 　第二十三条： 审计发现的重大违反财经纪律的事项， 应及时报局领导，经批准后移送监察室处理。 　第二十四条：审计股向监察室移送审计事项时， 应当将“审计结果移送处理书〞及相关证据一同移送。 　第二十五条： 监察室应将移送事项的审理结果向审计股反响，以便审计股将审计情况完整归入审计档案。 　第二十六条：本制度由审计股负责解释。 　第二十七条：本制度自印发之日起执行。 　父亲的格局决定家庭的方向 　一个家庭的福气运道，不是凭空出现的，它是家庭成员共同努力得来的。 　家庭要想和谐兴旺，首先要走对方向，父亲的格局就决定着家庭的开展方向。 　曾国藩曾说： “谋大事者首重格局 〞,心中格局的大小，决定了眼光是否长远，眼光是否长远又决定了事物的成败 。 　家庭的开展不是一个一蹴而就的过程，家庭需要经营，需要规划。 　由于社会分工的不同，父亲作为家庭中的男性，承当着家庭领导者的职能，是家庭 “权威 〞的代表。作为家庭列车的火车头，父亲的眼光要远，格局要大，只有父亲的格局大，才能确保家 　庭的开展方向不出错。 　老话说 “不是一家人，不进一家门 〞,人的一生中有大局部时间都在家庭中度过，观念、思想等都会通过家人间潜移默化的影响来传递。如果父亲有一个大格局，那在他的妻子、后代子孙都 　会受到好的影响。 　在家庭生活中，父亲有大格局，就是在家庭遭遇困难或变故时，不退缩，能够顶住压力。 对待家庭小的损失不斤斤计较， 不浑浑噩噩混日子，积极对待生活， 对于家庭开展有大致的规划。 　蒙田曾说： “作为一个父亲，最大的乐趣就在于：在其有生之年，能够根据自己走过的路来启发教育子女 。 〞 　一个父亲胜过一百个老师，父亲是孩子在人生中接触的第一个男性形象，他肩负着帮助孩子正确认识世界，了解社会的重任。父亲在教育孩子过程中有大格局，孩子才能健康茁壮成长， 　才能为家庭的兴旺积蓄后备力量。 　在教育孩子中，父亲的大格局表达在不给孩子贴标签，懂得孩子的品格比能力更重要。 　说到才女，不少人会想到民国时的 “合肥四姐妹 〞,进而感慨合肥张家是个风水宝地。