2023年三项费用报销制度三项费用报销制度三项费用报销制度三项费用报销制度.docx

三项费用报销制度三项费用报销制度三项费用报销制度三项费用报销制度 　 业务招待费、差旅费、市内交通费三项费用报销管理制度总那么目的为加强集团费用开支管理，结合实际情况，本着节约的原那么，制定本制度。适用范围本制度适用于集团总部各部门，各事业部及下属企业参照执行。开支、报销审批权限三项费用均纳入集团总部年度费用预算范围进行管理，预算内且限额内的由预算责任人审批后办理；预算内且限额外和预算外的费用报销由总裁审批后办理。各部门特殊费用确需增加预算开支，应经总裁审批。预算外新增工程的开支，应经总裁审批。业务招待费开支业务招待费纳入总部行政费用预算范畴进行管理和控制。业务招待费开支范围集团总裁对外请客用餐、住宿、娱乐（包括喝茶、洗浴、唱歌等休闲活动）、旅游、发放红包、赠送礼品；总裁授权各部门负责人对外请客用餐、住宿、娱乐、赠送礼品；总部其他人员无权列支业务招待费用。集团总部对业务招待费实行“预算控制，实报实销，节约奖励〞的原那么。由行政部协同财务部召集各部门负责人会议，分析各部门工作性质及特点，确定总部年度业务招待开支总额和各部门年度、月度业务招待费用分摊限额，并确定预算内单次开支最高限额和陪餐人员限定及人次标准，报总裁审批后纳入各部门的费用预算。总部各部门和财务部均应严格按照业务招待费开支范围，控制开支在预算范围，不符合第4.2条规定范围的费用除有总裁的明确授权外，不予以借支和报销。业务招待费原那么上实行先报批后发生的规定，由经办人事先提出申请；如当日不能办理申请手续，必须于发生前 请示部门负责人或总裁获得认可，并在随后的2个工作日之内补交申请，否那么对所发生的招待费不予报销。（单据处理）预算范围之内，各部门单次业务招待费不超过限定额度和人次标准的开支，由财务部审核，报部门负责人审批后报销；预算范围之外，或单次费用超过限定额度和人次标准的开支，必须事前提出申请，由部门负责人审核，总裁审批同意后，财务部方予以列支。部门经办人应当在实施招待后5个工作日内，凭发票、招待申请、以及相关领导的审批意见办理报销手续，无发票的开支费用自负。业务招待费申请金额在3000元以上的，经办人可提出请款申请，经过总裁批准后，向财务部先行预支业务招待费。业务招待用餐、住宿开支标准。集团招待申请单见附表。业务招待费预算限额（试行）序号部门、职别年度预算限额（元）月度平均限额（元）备注1总裁20万1.3万其余补贴春节、国庆、地方重要节日或临时大额需要2行政部5万3000同上3投资部3万2000其余留作重要宾客招待补充4财务部3万2000政府、银行机构可适度突破限额5证券部3万2000同上6管理部2万1500使用时灵活掌握7人力资源部2万1500同上合计38万用餐标准：招待对象用餐标准（元／人·餐）陪餐人次标准标准内审批权限标准外审批权限重要官员、关系户300以内工作联系密切人员，8人以下部门负责人总裁较重要官员、关系户200以内工作联系密切人员，5人以下部门负责人总裁地方一般干部、外单位来人150以内工作联系密切人员，5人以下部门负责人总裁公司分支机构来人150以内工作联系密切人员，5人以下部门负责人总裁常驻客人企业高层用餐标准工作联系密切人员，3人以下部门负责人总裁说明：对总经理级（含）以上人员有超标准且在预算范围内的可实报实销。住宿及娱乐标准：招待对象消费标准（元／人.次）陪同娱乐人次标准标准内审批权限标准外审批权限重要官员、关系户住宿限500娱乐限450工作联系密切人员，5人以下部门负责人总裁较重要官员、关系户住宿限350娱乐限300工作联系密切人员，5人以下部门负责人总裁地方一般干部、外单位来人住宿限300娱乐限250工作联系密切人员，3人以下部门负责人总裁公司分支机构来人住宿限300部门负责人总裁常驻客人住宿限300娱乐限250工作联系密切人员，2人以下部门负责人总裁差旅交通费开支差旅费开支纳入总部费用预算范畴进行管理和控制。出差分境内出差和境外出差境内差旅费：员工到中国境内（除港、澳、台地区以外）出差发生的差旅费，包括宾馆住宿和出差补贴等。境外差旅费：员工在港、澳、台地区和中国境外出差发生的差旅费，包括宾馆住宿和出差补贴等.境内出差3日内由部门负责人核准，3日以上由总裁核准，部门负责人以上人员出差一律由总裁核准。境外出差均由总裁核准。员工出差需由各部门提出申请，按上述规定及出差管理规定审批；财务部凭审批的目的地、天数、以及食宿行开支标准，预支差旅费。出差人员必须在回来后5个工作日内，经部门负责人审核，报总裁审批后办理报销手续，如超过原批准的用款范围及标准限额，需重新办理审批手续，才予以报销。员工出差的住宿费、车船费实行“分项计算、总额包干、节约归己、超支不补〞的管理原那么。一般旅程在400公里以内的应乘坐汽车，400公里以上可以乘坐火车；部门负责人（总经理级）以上（含）人员如工作需要可乘坐飞机，其他人员如需乘坐飞机，须经总裁审批同意。交通工具选择标准如下：职别火车轮船飞机其他交通工具董事长、总裁依需要依需要依需要依需要副总裁软卧依需要经济舱普座部门负责人软卧二等舱经济舱普座部门副职硬卧三等舱经济舱普座主管以下（含）的其他员工软座/硬座三等舱经济舱普座各部门人员出差由行政部统一订购火车票、飞机票。出差人员可全额报销往返机场、火车站、长途汽车站等的交通费用，其他必需的机场建设费、保险费、过路过桥费等实报实销。住宿费标准规定如下：对应职位住宿标准（元/天）直辖市、特区及省会城市国内地级市、县、镇（不含本市管辖区）其他城市总裁/董事长实报实销副总裁800700600总经理600500400副总级400300250经理级300250200其他人员250200150说明：对总经理级（含）以上人员有超标准且在预算范围内的可实报实销。5.9.国外及港澳台旅差对应职位伙食补贴标准住宿费报销标准国外港澳台国外港澳台总裁/董事长实报实销实报实销副总裁90050018001200总经理7003501350900副总级460250900600经理级400202200500说明：对总经理级（含）以上人员有超标准且在预算范围内的可实报实销。5.10.伙食补贴标准规定如下：对应职位伙食标准（元/天）直辖市、特区及省会城市国内地级市、县、镇（不含本市管辖区）其他城市总裁/董事长实报实销副总裁200150150总经理150100100副总级1008080经理级805050其他人员805050说明：1. 公差人员（包括公务车司机）食宿费按级别包干使用；2. 员工赴外地培训，途中按公差补贴，住宿按指定地点住宿，凭单报销，学习时伙食补贴按公差50%支付（如有提供伙食不补）、市内学习不发伙食补贴。5.11.出差地的市内交通费：出差期间，总经理级（含）以上人员，市内交通费，依有效票据据实报销；副总级人员按出差的自然天数，每人每天市内交通费限额报销100元，根据公交车和出租车票据实报销，超过100元限额局部不予以报销；经理级人员按出差的自然天数，每人每天市内交通费限额报销50元，根据公交车和出租车票据实报销，超过50元限额局部不予以报销；其他人员按出差的自然天数，每人每天市内交通费限额报销30元，根据公交车和出租车票据实报销，超过30元限额局部不予以报销。以下情况不实行市内交通费报销：自带交通工具的出差人员、接待单位提供交通工具的出差人员、驾车司机。5.12.工作人员在公司属地工作，不报销出租车费。因接送客人、携带行李、贵重物品而又无法派车的情况下，确需乘坐的，要写明时间、事由、目的地，并由所在部门负责人同意，经财务部审核予以报销。特殊情况需报总裁审批予以报销。因公乘坐专线车的车费，由各部门负责人签字，财务部审核路线与凭据，可实报实销。5.13.出差途中除因病或遭遇意外灾害，或因工作实际需要， 联系请示批准延时外，不得因私事或借故延长时间，否那么不予报销旅差费，成心延长出差时间的，经查实视为贪污行为，依情节轻重进行处理。