2023年地方税收工作要点.docx

××年地方税收工作要点 （××年月日） 指导思想以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神，全面落实全国、全省税务工作会议和市委九届九次全会精神，坚持“科技加管理、素质加法治〞的建局方针，以“创新活力〞为主题，以组织收入为中心，以数据管理为重点，强化宏观责任意识，扩大征管改革成果，建立“有效执行〞长效机制，实施精细化管理，标准“两基〞建设标准，搭建素质教育平台，培育地税团队文化，营造团结和谐气氛，为促进我市地方税收事业的科学开展创新活力。 年度重点工作目标：围绕“创新活力〞这个主题，抓住组织收入这个中心，突出“数据管理〞这个重点，着眼“两基〞建设需求，构建素质教育新体系；确立“数字地税〞根底框架，构建税收管理新支点；深化税收征管改革，构建税收征纳新秩序。具体要做好以下工作： 一、淡化数字税收观念，强化职能税收意识，高质量地完成税费收入任务 ××年，省局下达给我局的全口径税收收入方案为万元，增长按照市人大通过的财政收入指标和增幅要求，我局全口径税收收入方案安排万元可比口径增长增加万元其中财政口径安排万元可比口径增长增加万元。为了实现上述目标，我们必须把握好以下几个重要环节。 （一）正确分析税费收入形势，明确组织收入指导思想和阶段工作目标。今年是实施振兴东北老工业基地战略的第二年税费收入受大环境影响较大，有利因素与不利因素同存，但不利因素给收入任务完成带来的难度和风险，不可无视，必须正确分析税费收入形势，明确组织收入指导思想、主要矛盾和阶段工作重点。 今年组织收入工作的指导思想是：“提高收入质量，扩大收入规模，注重收入结构，做实各级财力〞。阶段性工作重点是：上半年加大根底税源管理力度，挖掘小税种增收潜力，实现时间过半，任务超半；下半年加强对新增税源监控，确保收入规模，力争超额完成年度税费收入任务。 （二）转变方案管理重点，加强有效税源监控。今年将继续实施双重方案管理模式，以税源模拟方案为主，以基数方案为辅，逐步取消税收方案调度会，定期召开税种税源管理分析会，认真落实“五变〞要求，实现动态调度；调整方案考核方式，重点加强税源管理能力考核；突出对数据结果的分析、比较和运用，完善区域经济和税收分析预测制度，建立税收进度和税源监控预警机制，提高税收风险预期判断能力。 二、夯实征管根底建设，实行税源精细管理，切实提高税费源转化为税费收入的能力 （一）建立税收管理员制度。今年，将建立税收管理员制度，进一步明晰税源管理责任。同时，强化税收管理员对税收政策的理解、运用、解释能力，着力培养一支高素质的税收管理员队伍。要建立下户巡查、信息采集、资料上报、工作考评、能级管理、廉政督察和定期轮岗等制度，开展责任区达标、评优活动。鼓励税收管理员的工作积极性， （二）实行税源分类管理。按照属地化管理原那么和重点税源集中管理，一般税源分级监控；区分、界定税源管理科与地税所（分局）的税源管理范围和责任；根据税源规模和区域分布及纳税人的实际情况，合理确定分类管理方法和标准；在具备条件的大中型企业和重点税源企业中，全面推广应用网上报税系统；建立个体税收征管责任区制度，完善定期定额软件管理系统，标准持卡纳税管理方法；对未到达起征点的业户实施动态管理；认真开展纳税信誉等级评定工作，对、、三类纳税人采取不同管理措施。 （三）夯实征管根底建设。充分利用地税外网，实现税务登记同城网上办理；简化报表，积极推广“持卡〞纳税、网上申报纳税等多元化申报方式；继续做好税务管理地理信息系统的普及应用工作，以经纬网将税收征纳活动锁定到点，实现网格化税源管理；适时在宾馆、餐饮、娱乐、洗浴、大型电子游戏等场所强力推行税控装置，遏制税款流失；建立征管要素管理制度和规程，满足实现税源要素管理要求；建立“时点形成、阶段归档、电子档案按户、纸质档案分类〞的档案资料管理新模式；进一步加强普通发票和税收票据的管理，扩大定额刮奖发票的使用范围，实现发票领、供、存的全程监控；进行户籍管理复查，细化普查录入登记表；坚持“三个淡化、三个强化〞的考核原那么，以“要素〞为依据，以税源转化税收能力为衡量标准，建立健全征管质量动态考核机制。 （更多精彩文章来自“秘书不求人〞） （四）转变税费政管理职能。两级税费政部门要将工作重心转移到税费源调查、监管和制定方法、堵塞漏洞上来。稳固企业所得税、印花税核定征收成果，实施盐业资源税核定征收，落实企业所得税汇算清缴工作，切实做好取消审批项目后的管理工作；开展房产税、土地使用税和个人所得税的税源调研，加大矿产资源税征管力度；研究契税应税行为全程控管的细化管理措施；完善旅店业税收管理措施，挖掘该行业税收增量；进一步完善社保费征收方法，落实联动机制，协助有关部门搞好扩面征收，提高征缴率，切实加强费源管理。 （五）充分发挥税务稽查的职能作用。以“开放式稽查〞为主线，实施标准、效能、威慑稽查，积极探索电子稽查新路子，根本实现“文书标准化、底稿要素化、卷宗电子化、过程标准化、全程数字化〞的目标。加强对实行核定征收的企业和业户的稽查，彻底根治无效稽查，坚决杜绝“白板件〞；要坚决遏制稽查执法“放水〞，开展案件复查，提高稽查质量。要认真开展专项检查，重点检查房产税、土地使用税、资源税、效劳业临时效劳人员的个人所得税，检查重点行业为金融保险、房地产开发、建筑施工、效劳（包括宾馆、餐饮、娱乐、洗浴、大型电子游戏等）、采矿业以及经营周期短、获益高、税源不征即失的行业。当前，要组织专门力量检查刮奖发票，遏制相应行业税收下滑势头。加大对游离于正常征管范围以外涉税违法行为的查处力度，逐步将其纳入标准管理。要通过稽查透析征管质量，每个稽查组每年至少要写出篇有质量的分析报告。要重点分析研究大型超市和大型餐饮、娱乐、洗浴业的管理、核算软件，不断增加税务稽查的科技含量。同时，要以查处举报案件为突破口，加大对恶意偷逃税行为的打击和曝光力度。要完善举报奖励兑奖方法，重奖举报人。 （六）全面推进依法治税。切实维护税收法律法规的权威性和严肃性，出台税收标准性文件制定管理方法和涉税审批工作规程；明晰区域税源管理职能，界定日常检查、专项检查和税务稽查责任，强化对税收执法权的监督制约，落实执法过错责任追究制；深入贯彻行政许可法，加强对非许可行政审批项目的清理和取消审批项目的后续管理；认真落实修订后的税收执法检查规那么和重大税务案件审理方法，加强对重大税务案件查办情况的监督；建立欠税（费）档案，落实欠税（费）催缴、公告、滞纳金加收等制度；加强相关法律的学习和培训，提高自我纠错能力；以搞好“第个全国税收宣传月〞活动为重点，加强税法宣传，做好“四五〞普法教育验收年的相关工作。 三、从提高思想认识入手，加强新机制运行监督，深化征管改革试点工作 （一）抓认识提高。采取有效措施，加强税收征管改革理论学习，提高系统干部对改革艰巨性、长期性的认识，正确面对改革中出现的新问题、新矛盾，克服“松口气〞思想，消除改革“休克期〞，做好推进征管改革向深层次开展的思想准备。 （二）抓机制运行。一是理顺关系。要对征收、管理、稽查三者之间和机关与基层、专业化税源管理科与区域化地税所之间的工作关系、业务边界进行重新梳理，进一步明晰责任范围、畅通运行渠道。二是加强领导。严格按照征、管、查“三别离〞的要求制定工作流程、设置工作环节、分配工作任务、落实工作责任、修订工作制度、考核工作质量，确保新机制健康运行。三是强力推行。要坚决不移地将税收工作各环节置于新机制下运行，正确应对传统管理方式对新机制的干扰和冲击，严防“穿新鞋走老路〞。 （三）抓机制磨合。要正确认识新机制与征管现状存在的差距，认真解决不适应、不习惯、不标准、不顺畅的问题，冲破“传统惯性〞束缚，自觉适应新机制要求，在探索中实践，在实践中磨合，在磨合中提高，尽量缩短“磨合期〞。 （四）抓机制配套。保证新机制顺畅运行，要建立相应的配套机制，对运行过程进行跟踪、监督和信息反响，及时提出修改意见，完善新机制；根据相切、相接、相融、不相交的要求，对各工作岗位职责进行再论证、再修订，建立科学完善的岗责体系；进一步量化考核指标、统一考核标准，建立符合质量效益原那么的考评机制。 （五）抓标准统一。检验新机制的标准，就是看其是否有利于权力制约，是否有利于税源监管，是否有利于效率提高，是否有利于涉税效劳。要通过运行、磨合新机制，使其更加符合经济与税收开展的客观规律，符合税收征管实际。 四、突出数据管理重点，整合信息资源，加速税务信息一体化建设步伐 （一）明确建设方向。目前，我局信息化建设处在阶段性过渡时期，在认识上应由“学与用〞向“支撑与统领〞过渡；在应用上应由“简单操作〞向“提出支持逻辑分析业务要求〞过渡；在投入上应由“硬件配置与软件开发〞向“管理与效劳〞过渡；在技术上应由“分散维护〞向“集中维护〞过渡；在数据上应由“采集与存储〞向“加工与支持决策分析〞过渡。总体要求是：全面覆盖，局部提高，确立“数字地税〞根底框架，构建税收管理新支点。工作重点是：研究需求，整合资源，提高网速，管理数据。阶段目标是：信息化与专业化有机结合，信息化的支撑作用日趋突出。 （二）整合应用平台。一是对现运行软件需求进行类别梳理或程序重写，实现各种软件功能初步整合，到达内部一个界面。二是对系统进行初步整合，重点对社保、征管、办公、数字地税系统、持卡缴税系统、定额定期核定系统进行整合、完善，改善、提高现有应用软件对税收业务、税收政务的支撑功能和对纳税人的效劳功能。三是分别整合“内网〞、“外网〞，研发“网上办公室〞等一系列软件，强化内网支持政务、管理、效劳的功能。四是进一步强化网络链接功能，建立与政府和有关部门的信息数据交换系统和与纳税人进行互动式双向沟通的语音效劳、视频效劳系统，实现信息资源高度共享。 （三）加强数据管理。市局党组决定将今年确定为“数据管理根底建设年〞，强化数据管理观念，强化数据加工、处理、分析、应用和相关软件的研发。一是市局将建立并尽快启动数据处理中心，对数据实施专业化重点管理。二是出台数据管理方案，明晰各种信息采集的要求，提高信息采集质量和利用率。三是建立数据复核录入、备份管理、灾害预防和修改报批管理机制，确保数据的准确与安全。四是加大数据整合力度，强化信息加工和应用，逐步消除信息“孤岛〞，构建公共信息播送式发布、个性信息订单式制作的信息管理新模式，形成“系统信息发布一个口径、数据运行一个通道〞的良好局面。五是在全系统实现办公、会议无纸化的根底上，努力实现决策无纸化。 （四）提高资源利用效率。完善系统网络建设规划设计方案，加大对各级办税大厅的辐射、效劳功能，增加网络带宽，满足基层应用和数据物理集中的需求；做好数据大集中前的物理集中，对现有资源进行重新调配；将网络效劳向税收监控、报表分析、纳税评估、税务稽查等宏观领域延伸，形成对税收业务、税收政务和管理决策的强有力支持。 （五）充分发挥主观能动作用，加强税收软环境建设，推动税收效劳体系有效运行 （一）增强效劳意识，提高效劳效率。大力开展“亲情〞效劳活动，切实转变工作作风，加强内部的协调与配合，坚决杜绝推诿扯皮、敷衍应付、该办不办、久拖不办的现象。扩大网络效劳功能，在解决共性化效劳的根底上突出个性化效劳。 （二）拓展效劳渠道，消除“效劳盲区〞。要跳出“单纯效劳〞的圈子，直接涉税事宜要效劳，纳税人的间接难题也要主动帮助解决。打破所有制和规模大小的界限，提供效劳一视同仁，落实税收优惠不打折扣。 （三）放大自我责任，当好参谋助手。要用开展的眼光去认识和把握经济与税源开展客观规律，及时向当地党委、政府提供税源分析报告，介绍国家、省新出台和新调整的税收政策，为党委、政府制定经