2023年收费站财务监督治理制度.docx

收费站财务监督治理制度 一、收费站会计工作的人员配备 各单位应当根据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员，不得从事收费站会计工作。 会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。 二、收费站会计工作的岗位设置及其职责权限 ⒈各单位应当根据会计业务需要合理设置会计工作岗位，合理划分职责权限，坚持不相容职务相互别离，确保不同岗位之间权责清楚、相互制约、相互监督。 ⒉收费站会计工作岗位一般可分为。出纳、稽核、票证等。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。 ⒊收费站会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的，不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。 ⒋与货币资金相关的票据必须严格治理，明确各种票据的购置、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 ⒌必须加强银行预留印鉴的治理。财务专用章由出纳保管，个人名章必须由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 三、收费站票证治理工作 ㈠票证治理遵循统一领导，分级治理的原那么，其根本职责是： ⒈高管中心是票证治理的总的核算单位，负责票证领发，并对各收费站票证的使用，进行监督、检查。 ⒉各收费站均是票证治理的根本核算单位，具体负责本单位票证领发、保管、使用和审核销号。 ㈡各单位必须指定专人负责票证治理，建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证治理，领入票证必须办理验收入库，发放领用双方要当面点清。票管员要把握票证用量和库存数量，加强核对工作。 ㈢票证必须妥善保管，顺号存放。治理有条不紊，保证票证完整不受损失，并定期盘点，做到帐实相符。 ㈣对作废收据应妥善保管，不得私自销毁。 ㈤票管员工作调动或因故离职时，必须办清交接手续前方准离职。 四、账户治理 收费站收入专户的开设、变更和销户工作必须严格审批手续。 五、收入解缴 每月日、日、日应将规费收入专户中的存款全额解缴。 六、收费站会计核算工作 收费站会计核算应执行XX省公路事业单位会计核算方法试行，应使用财务统一的电算化软件进行核算。 七、收费站财务的监督治理 高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督治理。采用定期审计和专项审计相结合。各收费站应如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。 第3页 共3页