2023年中小学下一步内部控制工作计划.doc

中小学下一步内部控制工作方案 为标准学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政部关于印发的通知〔财会〔2023〕21号〕文件;XX县区教育体育局关于认真学习贯彻财政部关于印发的通知的通知等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。 组长：戴辉 副组长： 成员： 1、建立学校开支预决算制度。 每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。 每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。 2、建立学校财务审批制度。 学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。 3、建立学校采购制度 成立学校采购小组，应由六人以上组成。需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导具体 负责到教育体育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。 4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。 学校的工程管理由分管副校长负责。具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、平安、进度进行全程监督，确保工程平安合格。 学校校舍的维护维修及设备维护工作。建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。 5、建立完善的民生资金管理制度。 民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。 6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。 〔1〕成立督查组 组长：刘刚 成员：赵章红王甫成张娟 〔2〕公布监督 。 7、建立校长“五不直接分管〞制度。 学校校长总领全局，实行“五不直接分管〞，实行副校长分管具体工作。 学校办公室工作由校长戴辉直属。 学校财务工作、总务工作、平安工作由副校长司范省分管。 学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长刘刚分管。 学校教务工作由副校长赵章红分管。 学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长王甫成分管。 1、学校根底建设及校舍维护维修工作： 由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案。最后由所有班子签名后，按照程序及规定超过xx0元的上报教育体育局，得到批复后由总务处具体负责实施;不超过xx0元的由总务处具体开始实施。工程结束后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会研究讨论，最后签名之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管，到达内部控制的目的。 2、采购工作： 首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作。 各处室需要采购的物品。由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。 采购时，如果是政府采购工程，严格报送教育体育局采购办。如果是自行采购工程，由采购小组按照询价规定具体操作。从而到达内部控制的目的。 3、经费管理工作： 首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。 经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。 1、2023年1月5日召开凌城镇中心小学内部控制工作启动会。全面启动内控工作。 〔1〕成立内部控制工作领导小组。 〔2〕安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。 〔3〕学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。 〔4〕成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的缺乏作出指导，对工作中出现的问题认真催促。 2、2023年3月，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况。 3、2023年9月1日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的缺乏作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排。 4、2023年11月，对内部控制工作作报告，对工作的缺乏作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对2023年度工作作出全面督查。 5、2023年12月，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告，安排2023年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。 1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道。 2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。 根据教育部财务司关于报送教育审计工作总结的通知要求，现将学校贯彻落实教育部办公厅印发的关于做好教育系统经济责任审计工作的通知要求，以及全年审计工作完成情况报告如下： 201x年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计根本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，标准财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项131项，已完成119项，审计资金总额41，743万元。其中，校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项，审计金额21，087万元;大型建设工程前期工程预算审核20项，审核金额7，409万元;基建工程跟踪审计3项，审计金额8，058万元;修缮工程竣工结算审计74项，审计金额5，073万元;科研工程结项审签12项，审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项。参与各类工程招投标109次。共提交审计报告79份，签发审计意见217份，提出审计整改建议17条，为学校减少不合理资金支出3，223万元。 学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的"三位一体"内部审计工作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和效劳职能。 〔一〕开展校级财务预算执行审计调查，促进标准管理 根据教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见〔教财12号〕的有关工作要求，审计处对学校xx年1-10月份财务预算执行情况进行了事中审计调查，目的在于增强预算执行的约束力，促进预算标准管理。审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执行情况，并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结果显示，截至10月底学校财务预算总体执行情况比拟好。 〔二〕深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任 1.完善经济责任审计工作程序 经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往经验的根底上，进一步标准执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、 、面谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职情况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一经济事项，进行认真复核，做到事实清楚、证据充分、结论准确，在此根底上形成审计报告初稿，征求被审计对象反响意见后最终定稿。四是实施前后任经济责任事项交接。根据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识和自律意识，杜绝"新官"不理旧账，保证工作的延续性。 2.认真开展中层领导干部经济责任审计 经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建设的重要途径。按照教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。根据会议确定的工作方案，经组织部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体情况是好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反响，审计结果报告现已提交组织部。 〔三〕强化基建、修缮工程审计，促进增收节支 审计处始终把工程建设工程审计列为重点，将事前控制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设工程的实施。此项审计的开展，为学校节约大量资金，提高了资金使用效益，促进了工程建设管理逐步走向标准化和制度化。 1.大中型建设工程前期工程预算审核 本年度共开展大中型建设工程前期工程预算审核20项，审核金额7，409万元，审定金额5，945万元，核减金额1，464万元，核减率%。通过审计事前的介入，有效控制了工程造价，维护了学校合法权益。 2.在建基建工程工程的全过程跟踪审计 审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪审计工程为新建图书馆和教学楼b栋工程，跟踪内容主要为工程的变更洽商。审计金额8，058万元，审定金额6，784万元，审减金额1，274万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪，xx年底已根本完成，审减金额664万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价。为使建设工程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程建设有序和标准地进行。 3.日常修缮工程的竣工结算审计 本年度审计处共接手各类修缮工程报审工程86项，完成审计74项。在已完工程中，审计金额5，073万元，审定金额4，588万元，审减金额485万元，审减率%，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立了报审工程工程的"三审"制度。即工程管理部门初审，审计部门二审，使用方三审。通过"三审"结合，对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。 学校内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极创新，保证内审工作标准有序并能见到实效。 〔一〕内审工作理念创新 一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查处漏洞的根底上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。 〔二〕内审工作制度创新 根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了中国传媒大学经济责任审计工作联席会议制度，明确