2023年集团财务工作规划.doc

集团财务工作规划 　 集团财务工作规划 　随着公司的业务开展，由北京单个城市开展到多个城市，由一个公司开展到多家公司，由单一业务发 　展到多元化业务，公司朝着集团公司方面开展。财务部如何能顺应公司的开展，为公司高层领导及时提供 　经营数据并为其他部门提供数据支撑，减少运营数据上报错误和企业内部各部门经营舞弊的风险，防止公 　司损失，提高企业运营效率，为企业创造价值。 　财务部应根据公司战略开展相应设置财务部人员和岗位，让财务部各岗位职能清晰，效劳公司各部门 　为公司创造价值。以下是我对集团财务部工作规划的想法： 　一、1年内财务管理制度标准化、制度化、统一化，做好财务会计核算工作；资金集中管理，合理利用资 　源；内部控制体系建立，防范舞弊风险 　〔一〕财务管理制度标准化、制度化、统一化，做好财务会计核算工作 　1．建立健全合理完善的财务管理制度，使财务人员在工作过程中能够严格按照工作章程，防止 　财务管理工作中的不合理性和随意性。 　2．严格实行企业的财务责任制度，对于那些因为疏忽大意和玩忽职守造成的财务损失，应该追 　究相关人员的责任，以此加强其对企业的忠诚度和在工作中的责任感。 　3．提高财务工作在整个企业管理中的地位，将财务管理纳入集团企业的战略管理体系中，赋予 　财务部门更多的自主权和管理权，为财务管控有效性的提高创造便利条件。 　4．集团企业规模大型化的开展要求管理组织需要根据实际决定集权与分权。集团企业内部管理 　权限的划分，最主要的问题是找到适合本企业实际情况的集分权适度点。随着市场经济条件下行业竞 　争的日益剧烈，企业走集团化道路是大势所趋，面对多元化和规模化经营，财务严格执行授权审批管 　理制度。 　5．为了适应集团企业财务集中统一管理的要求，制定委派财务人员的管理方法，委派的财务人 　员应该贯彻执行财务会计的相关法律法规和单位的内部规章制度，所负责公司的经营业绩等进行监督 　管理。对委派的财务人员进行考核，集团财务部有七成考核比例，委派财务人员效劳的公司管理负责 　人有三成考核比例 　6．做好各公司的财务核算工作，有专职财务人员对对各公司会计凭证及账表进行审核，纳税申 　税需要集团财务部审批后才能进行纳税申报。 　〔二〕资金集中管理 　资金是企业的血液，提高资金管理的前瞻性、预见性，保证企业资金安全有效运转，控制经营质 　量，是企业财务管理的工作重点。集中资金管理，合理统一调度资金，实行动态监控，全力保障企业 　经营的有效运转。在信息沟通等方面，加强统筹管理和信息共享，防止各自为政。同时，不断加强资 　金的管理，制定了中期资金规划和年、季、月度资金方案，统筹安排资金，有先有后有保有压，在确 　保不发生资金风险的根底上，优先对经营正常运转的必要支出。加快资金的回收，减少不必要的资金 　沉淀；减少不必要的资金占用； 　集团下属各公司根据所核定的最高现金限额，必须将每日超出局部的现金收入转入集团下属各公 　司银行开立的账户，由集团财务部集中管理集团下属各公司的现金收入，不得擅自挪用。集团财务部 　通过核定集团下属各公司日常备用的货币资金，统一拨付集团下属各公司因业务需要而所需的货币资 　金，监控货币资金的使用方向。为确保整个集团的资金需要，由集团财务部办理各公司之间的往来结 　算，以减少资金沉淀，提高资金利用效率和效益。另外，集团下属各公司都有自己的财务部门，有独 　立的账号〔通常是二级账号〕进行独立核算，因此，并不意味着将各分公司的全部资金完全集中到集 　团总部，而是关于资金流动集中化，各分公司依然拥有较大的资金经营权和决策权。 　〔三〕建立健全集团企业的内部控制制度，防范舞弊风险 　内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 　整，提高经营效率和效果，促进企业实现开展战略。 　　1．集团企业要完善内部控制制度，保证企业资产的安全完整，实现内部控制在集团企业内部的有效运行，保证企业财会人员提供会计信息的质量，充分发挥企业财务管理的监督控制职能。 　2．集团企业要以资金管理为核心，对企业资金进行优化配置，提高企业资金的利用效率，加快 　企业资金的流转速度，提高企业的经济效益。 　3．内部控制及风险管理方面，可以很好的躲避业务人员为了盲目的追求销售额而无视风险的现 　象，通过有效的销售政策控制，将业务人员的薪酬与合同回款挂钩，可以很好的降低合同回款管理的难度和风险，还有效的分配了合同回款的责任人问题，业务人员是合同回款的回收第一责任人，财务 　是监督和催收的责任。通过对本钱构成以及本钱因素的分析，可以对各项收费业务在定价策略上提出 　财务的建议，可以帮助企业更好的开展经营活动，躲避风险，提升价值。通过对相关税法以及规定的了解，去躲避公司经营活动的税务风险，在业务发生前期进行税务问题的筹划，降低纳税本钱。 　〔四〕财务架构 　财务总监 　财务经理 　财务本钱 　控制主管资金主管会计主管 　税务专员出纳员会计 　二、1-2年内全集团及下属公司信息平台的建立(ERP系统) 　〔一〕信息化平台建立的意义和作用 　有效的管理信息系统〔会计核算平台与管理信息收集平台〕能够帮助集团企业提高内部控制和财 　务管控的有效性，具体来说，完善的管理信息系统应该有助于企业控制标准的建立与修正，有助于企 　业控制活动成效的评价，有助于控制报告的制定以及修改建议的及时传递。企业应该按照控制系统的需要来识别使用者的信息需要，并在此根底上对信息进行收集、加工和处理，将这些信息准确、及时、 　经济地传递到企业内部的相关人员，使其能够顺利的履行职责。 　一个适宜的ERP系统，要保证信息源是唯一的。公司财务人员往往把珍贵的时间花费在数据/信 　息的核对或者调整上，而没有时间去做其他更重要的事情！系统之间没有衔接和集成，往往其他局部 　做一遍，财务核对一遍，这个过程根本上没有价值创造，而且给数据出错或者丧失创造了极大的时机。 　因此需要一个集成的ERP系统来支持公司的业务活动，保证数据流传的一致性和快捷性。 　信息化平台的建议对资金合理统筹调度、配置和使用，改善资金架构，解决资金短缺与沉淀并存 　的问题，掌握企业资金流向，有效提高资金使用率，降低资金运营风险和使用本钱。并能实现追溯查 　询、远程查询等功能，全方位对单位财务信息进行实时监控，结合内部审计，及时发现问题防止产生 　风险。 　〔二〕财务部工作内容 　实现集中式财务管理，对所有分支机构进行集中记账，集中资金调配，操控全局；实时查询到全企 　业的资金信息和分支机构财务状况，真正做到移动办公； 　实现银行网上支付系统，提升了企业资金的划拨速度和资金管理，将财务系统的数据转换成银行格 　式的数据文件进行传输，实现大批量制单和大批量授权的过程，从查询、制单到授权整个过程都在网 　上进行，有形的信息流变成了无形的数据流，省却了往返奔波等候之苦，统计效率也大为提高，财务 　支付过程根本取消了支票的填写和现金提取的传递过程。 　通过信息系统收集到的大量数据全面掌握整体经营指标、销售快报、资金状况等经营信息进行财务 　分析，为公司高层领导提供决策支持。 　〔三〕财务部架构 　财务总监 　财务经理 　财务本钱 　控制主管资金主管会计主管财务分析师 　税务专员出纳员会计 　三、3-5年内集团及下属公司执行全面预算管理 　(一)全面预算管理概念及作用 　全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制， 　以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。是企业全过程，全方位及全员参与的预算管理。 　1.有效管理经营风险： 　－全面预算可以初步揭示企业下一年度的经营情况，使可能的问题提前暴露。 　控制主管资金主管会计主管财务分析师 　控制主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管 　到达躲避与化解风险的目的。 　2.收入提升及本钱节约 　－全面预算管理和考核、奖惩制度共同作用，可以鼓励并约束相关主体追求尽量高的收入增长和 　尽量低的本钱费用。 　－编制全面预算过程中相关人员要对企业环境变化做出的理性分析，从而保证企业的收入增长和 　本钱节约方案切实可行。 　－预算执行的监控过程关注收入和本钱这两个关键指标的实现和变化趋势，这迫使预算执行主体 　对市场变化和本钱节约造成的影响作出迅速有效的反响，提升企业的应变能力。 　(二)财务部在这一阶段的工作内容 　财务部工作内容: 　1．各部门根据预算经营目标严格按照预算执行。 　2．建立预警系统，财务部每日统计收入，每周汇总各部门预算目标完成的程度，对于预算目标 　完成程度不好的部门提出预警。 　3．各部门建立预算台账，清楚了解预算执行的情况。每月月底与财务部对帐，保证预算考核的公平和合法性。 　4．预算内的本钱费用支出，按照财务管理制度审批流程审批，由财务部审核，登记。超预算的本钱费用支出，必须由费用超支部门提出书面报告说明原因，审批后纳入预算外支出，同时纳入考核。 　5．每月月初由财务部根据各部门执行预算的情况汇报给公司相关负责人，对预算与实际完成情 　况的进行差异分析，根据分析的差异原因公司管理层制订相关的管理措施以促进完成预算指标。财务 　部每季度对预算收入与实际收入比照，分析未完成收入的原因，及时发现和解决经营中潜在的问题， 　确定改良措施。 　〔三〕财务部架构: 　财务总监 　财务经理 　预算主管财务本钱 　预算专员税务专员出纳员 　会计 　投资 　分析专员 　融资市场 　分析专员