2023年企业内训企业内部控制规范5则.docx

企业内训：企业内部控制标准5那么范文 第一篇：企业内训：企业内部控制标准企业内训：企业内部控制标准 明阳天下拓展培训 培训主题：企业内部控制审计财务风险分析防范coso内部控制框架天数：2天【课程目的】 促成企业对内控的全面认识 从国家法规的角度帮助公司理顺内控五大环节 介绍众多的内控手段和方法，结合案例帮助管理者理解内控的重要性强化财务意识，发现风险，提升财务管理和企业价值 针对上市公司（上市准备类）要求，分析公司面临的内部控制要点促进公司各类财务信息传递的效率，从必要性和适当性理解企业控制的重点【课程提纲】 一、企业内部控制标准的要求和根本结构内容1.我国企业内部控制标准的内容和结构的介绍 1）coso内控报告：从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进 2）根本标准共分8章，包括总那么、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查、组织实施和附那么。 2.建立内控的制度体系、根本框架要求3.内控结构内容 1）对与企业财务报表工程相关的、可能会对财务报告真实可靠性产生较大影响的经济业务事项提出具体要求的控制标准；财务信息控制会计系统控制内部报告控制经济活动分析控制绩效考评控制 2）是与财务报表编报相关的控制标准，包括财务报告编制、公允价值、关联交易、信息披露等；财务信息控制会计系统控制内部报告控制经济活动分析控制绩效考评控制 3）是为实现有效的财务报告内部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制标准，包括预算控制、人力资源控制、计算机信息系统控制、审计监督控制等。授权控制职责分工控制授权控制审核批准控制综合保护控制财产保护控制预算控制技术控制信息技术控制4.信息与沟通 企业如何建立内部、外部沟通渠道。案例分析。沃尔玛信息系统的巨大奉献5.内部控制的监督检查和组织实施1）内控监督检查的方式有哪些。 2）内控缺陷如何报告。如何改进内控缺陷。3）内部控制的组织实施以及责任体系如何建立二内部控制的具体标准和流程1.优化内部环境 1）内部环境要素治理结构；2）组织机构设置与权责分配；3）企业文化和人力资源政策；6）内部审计机构设置；7）反舞弊机制2.风险评估 1）风险评估要素。目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。2）企业有哪些内部风险因素和外部风险因素。3）企业风险识别的方法有哪些。4）企业如何进行风险分析。5）风险应对策略 本文转自明阳天下拓展培训，转载请注明出处。 第二篇：拓展内训课程：企业内部控制企业内训：企业内部控制 明阳天下拓展 培训主题：企业内控体系建立企业全面风险管理审计中的穿行测试天数：1天课程大纲： 风险、风险管理、内部控制的概述引言： 企业实施内部控制的必要性案例分析 2、风险与内控的关系 3、解读国资委企业全面风险管理指引、国资委中央企业全面风险管理指引——国际风险管理情况——国内企业风险管理情况——风险和风险管理 什么是风险。某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合什么是风险管理。——风险管理必须识别风险——风险管理要学会管理风险 3、企业全面风险管理与评估核心内容——三个概念——一个目标——五种风险——三道防线——两个体系——一种文化——四种方法 4、企业风险管理实务——全面风险管理架构——风险管理的工具——风险管理组织体系架构——风险管理组织体系职能——风险管理体系的建立——风险管理文化三要素——风险管理常用技术方法 二、企业内部控制 1缺乏内部控制的企业常见原因分析 2、对内部控制相关理论的全面介绍——什么是真正的“内部〞。——什么是有效的“控制〞。——预算管理是不是一种控制。——内部控制的定义 ——企业开展的基石——内部控制的核心观念——内部控制的局限性-本钱效益原那么及其它 2、控制环境 ——何为控制环境——内部控制的根底——如何建立良好的控制环境 3、内部控制活动 ——企业内部控制的“雷区〞——企业内部控制的“高压线〞——常见的内部控制活动有哪些——如何做到职责别离。——预防性控制和检查性控制——穿行测试在内控中的应用——案例分享 4、内控的建立和执行——集团化内控体系建立——集团化内控的框架——企业内控体系建立——内控人员到底是做什么的。——如何确定和分解目标——如何识别风险 ——如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述——内部控制的原那么——内部控制的分类——内部控制的手段 ——内部控制的设计-执行-评价-改进优化——如何有效执行内控 ——如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估——内部控制的评价 ——内部控制评价应注意的问题——穿行测试在企业内部控制中的应用——案例分享——内部控制咨询实务案例 三、培训成果总结，问题交流 本文转自明阳天下拓展，转载请注明出处。 第三篇：企业内训：内部控制与风险防范企业内训：内部控制与风险防范 明阳天下拓展 培训主题：企业内部控制体系合同管理风险防范职业舞弊内部审计天数：2天课程收益： ◆掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论◆明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统 ◆掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进 ◆通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点培训对象： ◆财务总监及其他相关的高级管理人员 ◆负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员◆财务与其他职能部门的经理和管理人员课程大纲： 一、为何要加强内部控制 1、众多企业失败的教训 2、众多民营企业管理现状 人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义 3、国家对企业的总体内控要求 4、企业自身健康开展的要求风险总是存在的 企业不同规模不同开展阶段的管理方式区别由人治到法治由经验到科学由习惯到规那么由冒进到稳健 二、内部控制根本认识 1、直觉五问内控 问1：内部控制到底控制什么。问2：该控制为何称“内部〞。 问3：内部人如何施加影响。即如何进行控制。问4：内部控制建设的最终表现形式是什么。 问5。不同规模和开展阶段的企业对内控的需求程度差异大吗。 2、内部控制的国内外开展（1）国际上内部控制的开展阶段内部牵制阶段内部控制制度阶段内部控制结构阶段内部控制整体框架阶段（2）中国内控体系的整体框架202223年财政部内部控制根本标准202223年财政部内部控制配套指引 3、内部控制的五大要素介绍内部环境风险评估控制活动信息与沟通监督 4、内部控制的八大方法介绍不相容职务别离授权批准 会计系统（记录报告）财产保护（资产保全）预算控制运营分析控制绩效考评控制内部审计控制 三、企业内部控制体系建设 1、企业主要业务活动的内部控制与风险防范采购环节的内控与风险防范销售环节的内控与风险防范研发环节的内控与风险防范生产环节的内控与风险防范投资环节的内控与风险防范 2、企业主要管理活动的内部控制与风险防范战略制定与管理的内控与风险防范公司治理与决策的内控与风险防范组织设置与运行的内控与风险防范现金流管理的内控与风险防范合同管理的内控与风险防范 3、企业如何构建和运行内部控制体系总体思路：“四步一循环〞内控问题查找内控整改固化内控运行监督 通过内控审计（视需要）内控体系的持续改进 四、内控体系建设八大关系 1、作业控制与管理控制、战略控制 2、内控与现有制度的关系处理 3、内控与财务管理 4、内控与集团管控 5、内部控制与全面风险管理 6、理清内控与其他管理方式的关系并有效融合 7、内控法治与人治的结合 8、内控建设与变革管理 本文转自明阳天下拓展，转载请注明出处。 第四篇：企业内训：内部控制与财务管理企业内训：内部控制与财务管理 明阳天下拓展 培训主题：企业内部审计控制营运资本管理分析全面预算管理控制天数：2天课程大纲： 一、内部控制目标 1、内部控制系统目标 2、内部控制框架构成与17个要素 3、实施内部控制的步骤与方法 4、企业风险管理的最新内容 5、sox法案的根本内容 二、流程控制 1、目标：保证物流、人、信息流与资金流的平安 2、流程图： 3、管理业务关联循环与控制关键点人的进出：组织结构与人员素质控制 物的进：采购申报、授权审批程序及授权、验收与记录物的出：销售订单、授权审批、发货及记录退货处理 钱进：债权确认、收税与入账、折扣钱出：债务确实认、付税审批与记录 三、从内部审计看内部控制 1、内部审计与内部控制的关系 2、内部审计与内部控制的方法 3、优秀审计师的工作方法 四、控制的财务根底 1、财务运作体系与控制核心 2、财务结构分析的重点 3、营运资本分析 4、财务预警机制的建立 5、z分值模型 五、全面预算管理 1、预算在控制体系中的地位与作用 2、预算体系与编制逻辑 3、预算编制的方法：零基预算、固定预算、弹性预算、滚动预算与业务预测 4、最主要的预算：销售预算、生产预算、资本预算与财务预算 5、预算管理与控制预算构建的协调与沟通预算的执行预算的跟踪 本文转自明阳天下拓展，转载请注明出处。 第五篇：企业内部控制标准企业内部控制标准——组织架构 一、选择题 1、企业治理层面的组织架构不包括（d）。 a、股东会b、董事会c、监事会d、内部审计部门 2、企业设置内部职能机构的原那么不包括（c）。 a、透明b、高效c、合理d、科学 3、负责行使企业经营决策权的组织机构是（c）。 a、经理层b、股东会c、董事会d、监事会 4、企业内部机构层面的风险不包括（b）。 a、内部机构运行效率低下b、内部机构形同虚设 c、权责分配不合理d、内部机构设计不科学 5、企业治理层面的风险不包括（d）。 a、治理结构形同虚设b、缺乏科学决策机制 c、缺乏良性运行机制d、权责分配不合理 6、企业重大事项的决策要求是（d）。 a、单独决策b、董事长决定c、总经理决定d、集体决策 7、企业组织架构中负责监督企业董事、经理和其他高管人员的机构是（c）。 a、股东会b、董事会c、监事会d、经理层 8、企业组织架构设计的内容不包括（a）。 a、董事人选b、任职条件c、议事规那么d、职责权限 9、负责主持企业的生产经营管理工作的组织机构是（a）。 a、经理层b、监事会c、董事会d、股东会