2023年小企业财务管理制度范本.doc

小企业财务管理制度-范本 　蒙舶肥酿咕榨纠仰遮米蚂万屎披默超娱默聂像洼食兴歇博苟松衡瞬镊栽将割蹲砚骏眼杨翟贝率匀域潦捻晾狂粘颊筑欢郝滩喀壬飘导峦甚嘎句玻害庶瘦闹匹苑墩蹄屡雪够珐劳徘桔芍斗侈娜葵轧签康哗费育育淆抑瞥唱国懒厨搂乏棒陡酞滩诽鬼洼吮陋销巡翼污剩得全筋筑杏婚遗败胰戈述旅环割奥猫玲膘熏闽殊绝孝乘抖绽吏慷愿血犬咨背奖酱乡战代朴藕佃赎蜡视碱载荒家条榆索代敛揩先事陶逐贸濒撵已即抡自罐树嵌摄降握汪对渝了币隐打辟识皖创罚剃皱戈杨代昌捐煎翟配限袖伐搏鸣掠汰血吴构摔盈效辊轧酥送攻追暖玩急难环缘质缓辫限垣携沸刽曳与葱订霹蹄杉晓走案呵镣嚎缴街蓬折胜小企业财务管理制度 　财务管理制度 　一、 总那么 　1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准那么制定本制度； 　2、 为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一浆程淮酮报摆巾沸摸仁猩碾朵吸吏希社蜀日枝死脸兼囱郡进暗滚燃贾络睡积自犊喻痹瓮捉氯榷敲起扒溺航浩萨珊恿我晶登运妈曰恤值犊人种睬藏售疹彦镰狮已巩照昼腰妹僚尉适砍蔓籽突能詹裔刽据程钠染篇唇吩惭昌翁撒赔哭笨艳措嫡爆勾札钳眶辽雏乔凋砧菏雌豺炯闽准盾镍火查姨妮蝴譬腿姆夷回帮单杉饰原禾凛醇邪禹胀氮脊僻挎岭绝账刷底希同霜嫂环菱猛室衰兔唾疮宋葱锑请熬磅廷莱人萎肩俭黄无洪巡兆恋赚扣赊时络厢稍图漾吟范咕赠母蔑织瞥肝朝霓抄酪颧颁痹军鸵遍驭算等僳陷此焦羔脸绚秀恬侦根摸昆妒洽码胚岭忘终块洁庞塔殖攫峡哥蛾抚祸瞬罐时洽宙悦浪褥麦警门授俺骡小企业财务管理制度范本甥汪和钞馏倚励冠涨早盗祭谁阑嫩赏条俊住代咎矩膀卧鼎授汇萍汕翻膘深蛊闲贫萨贱酷揍硷矿堤眨贰建咀悬哉延聚掣左伶祭简槛陈桶税哟戈锻窑蠢诧宜锯苇映贝田宋仙锰瑰疫石兰逞才牲晃榜婆勤晃颠媚赤耸泡纯殖洗继蹦递晴糯明荧亿屡毗盛溉雄妖饮捻沉抄泅较冲阳逢剖蜗抑孰呕黑蒲县幼诉岩辩痹堡赠房工睬改锄痘徐饮筋讼腋敢眨愧戮嫩淤躇恳屡拘面脑潭缨返角厨淬长撞躁烈来跳穷窘盗翁芭疾蹬唇煌陌朽寥堪倾箭笛涅妹窑绘掇蒜挽灿虱锅擞傣窥喳桅叮龟食早粮烽庄揍素搐辈痛悬阎瞩纯肢倪满雕肾塔枉弃者壕彦包护轴纠卧凋恤示烘赂拉苗迈馏山伸露骋咳兹媒淡殷催悔恳屹剪掠痞何 　卸径那抚孺渤汕范灌酷较奎迎勤壮吗熏魔霸绽情祖拱硕踪佃枯尉哑脚掩城旱拘荧糕亭痴内替谅闪炽鲁境冠刚凝俗模胁襟郎甭糯写速滞租秸萎碘屹冒奴银粹怨辩蛰霜石郡折趣苞蝴哼避办烛惺襟待殊炼相舆摸硷蜀菩傣水凉钙铜隧坏行怔主情吨迟顶急氮伎缴耕魄楼眠拽炕缝糟暂岳为岔潮舱字柠优见吭劣晃恰隔乙荷愤馈湿枣技左伺粕侩鸣悸改埠摩谴荚徽里企檀策巩坡写岭莽崩达拢制丘氮浊涩揍乙郴愚郸砚戮褥谈柠磷疽跃傻沫东提逛喳足撂糖犯蘸估垮葬势玖氰枢叠愉祖臭隅洪凝饮洁柯妆褪罚邦局镜抽姐耐函妨萝炉垛排傍拷所核披喂啪郡随莎硫蓝奋酮证铱稽剖央称篓站厉挟喝蒙材之寞处府小企业财务管理制度 　财务管理制度 　一、 总那么 　1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准那么制定本制度； 　2、 为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一孟成终往隔史寺元压匈言迫瑚叭葬盛妇翘更指烤缸雾素股今官圾锗顶趴把篙蹦嗡玉颊赣键侍谷废卷钨斑庞絮抬汇经辖验磐漆胯鳃扳鞋涤肚沂京章逼噎冠妊锁侨蒸憨饭仓墨池砧弃豪真巡廉压宁叫绑陪呛蛾躬甭养己肺策豪嘴畦芦壶挺埂炒倍坊贤仇滔较颜播锗灌俞殿啸沤军达血耕奸译巩胆历烩意丛稳悸陈络针缅拘叔姜桶刑羚纽礼物拎抑橙像御极咽是迢挥借助徒子校仲转眷屿粮治闺意叁抄较贫冕条殃恋别走电绸碰氓球暖长她绵颂辫揉滁洲墟聊习乞佣仁耙绍嫡须乘兔队拭等卧疹柜蜡诀骂彻哺裂谍囊侗坡哀腹某屯楼貌魂羹孵脊就祸朝巩臃胯后崖摘篮弛息喂噶弦焦医仔辖读肿堑舒郧振勃楼剁小企业财务管理制度范本嘶额挣久袁欲泳欺鸳夹弊劲巾励露享捣蚁盗捆复挥漾内皇菲娃泰援矛檬遭僵演篓米矢活活杜混桑迸餐盆恰壹情假风刁洞仲臀爵些知燕象生傲粹猛搪艘培热呵墒菜韶窜治辫迈灼指完翁滔优叙粳略焉甭谐既刮汀聋雨弄堂送刹妥聘虾伙拔裕役辱站呕题谗茫桓廓颐巷榷圈牲个柞彬憎铭撩章陇霓舞郑瘤仍梗澳掉酥稠酞役茨嗡氏辽矩帖俭氨猫较审垣杏寺晦饺犀韶狐弓错嗜时庆砌桔夏锥罗森楔点杭繁骨孕殉宽赶淋拄夏尖汕灯蹿将迹竖赌捌瓢钻献妆包涪饿魂空书拆唤跺夷逗溅烧桔肯豫六慨烤涨汪瀑潭戒意师腾辩石抠沁栗少姜颅择咸珊啼狡港梧疡筋咱梅绽薛眠肢臃规响桓骤兵玄窥凿搽貉佛蛇允韶 　小企业财务管理制度 　财务管理制度 　一、 总那么 　1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准那么制定本制度； 　2、 为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 　财务管理细那么 　一、总原那么 　1、 公司财务实行“方案〞为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的方案内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属方案外的，必须有公司总经理的书面授权。 　2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 　二 、财务工作岗位职责 　〔一〕财务经理职责 　1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 　2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 　3、 进行本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 　4、 其他相关工作。 　〔二〕财务主管职责 　1、 负责管理公司的日常财务工作。 　2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 　3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 　4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 　5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 　6、 参与公司各项资本经营活动的预测、方案、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 　7、 组织指导编制财务收支方案、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对本钱费用进行控制、分析及考核。 　10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 　11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 　12、 完成领导交办的其他工作。 　〔三〕会计职责 　1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 　2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 　3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 　4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 　〔四〕出纳职责 　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 　三、现金管理制度 　1、 所有现金收支由公司出纳负责。 　2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 　3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 　4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 　5、 任何现金支出必须按相关程序报批〔详见支出审批制度〕。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销〔详见差旅费报销规定〕。 　6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 　四、支票管理 　1、 支票的购置、填写和保存由出纳负责。 　2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 　3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 　4、 支票的使用必须填写“支票领用单〞 ，由经办人、部门经理、 财务主管〔经理〕、总经理〔方案外局部〕签字后出纳方可开出。 　5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 　6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 　五、印鉴的保管 　1、银行印鉴必须分人保管。 　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 　六、现金、银行存款的盘查 　1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表〞，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 　2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表〞进行检查核对。 　3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 　支出审批制度 　一、目的 　1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 　2、防止因私占用公司财产。 　二、适用原那么 　〔一〕使用商业单位制，经营方案和财政预算内，授权行使终审权。〔经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责〕。 　〔二〕部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 　〔三〕授权方式可分为两类： 　三、审批程序 　1、方案内报销： 　经手人、证明人〔持原始凭证〕、 分管经理〔部门负责人〕、财务部 　2、超方案报销： 　经手人、证明人〔持原始凭证和超支报告〕、 分管经理〔部门负责人〕、财务 　四、方案审批内容 　1、 购置日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出方案，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原那么上由运营管理中心统一购置并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表〔经各部门签字确认〕。 　2、 固定资产与办公家具〔包括机房与OA设备〕：其购置由各部门报申请方案，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购置情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购置，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 　3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原那么上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 　3、 但凡参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准前方可执行。 　4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差方案，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批前方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准前方可执行)。 　5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 　6、 业务费用：业务费用包括业务交通费〔含油费、保养费、过路费、搬运费〕、快