2023年市政度财务审计员年度工作总结.docx

市政度财务审计员年度工作总结 对2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市政府领导高度重视。今年8月，市政府召开了审计整改专题会议，研究部署整改工作，要求各部门、各单位建立整改工作责任制，认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题，及时修订和完善制度，不断提高部门预算执行和财务管理水平。市政府各分管领导对多项审计结果做出批示，牵头召开了由相关部门参加的整改工作协调会议，要求各部门、各单位重视审计意见和建议，强化落实整改。 市审计局认真贯彻市人大常委会审议意见，并按照市政府有关要求，采取“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果促整改〞等多种方式，催促被审计单位认真整改审计查出的问题。同时，为了贯彻落实市政府印发的关于进一步加强审计整改工作意见，切实加强本市审计整改工作，加大跟踪检查工作力度，市审计局制定了审计整改检查方法，标准了审计整改工作要求、检查内容和方式等。 有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制订整改方案，切实采取各项有效措施，不断加强审计整改工作。一是注重加强组织领导，明确整改责任。如市平安监管局成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订审计整改工作方案，将各项整改内容进行分解，确定责任部门、责任人和整改时间。二是注重加强协调联动，形成整改合力。如市政府召开节能减排工作专题会议，研究节能减排审计整改方案，落实各项整改措施，市开展改革委、市经济信息化委、市财政局等19个部门参加会议。又如市政府召开吴泾工业区环境综合整治现场推进会，研究制定了吴泾工业区环境综合整治局部工作的协调意见，市开展改革委、市经济信息化委、xx区政府、华谊集团等13个部门和单位参加会议。三是注重加强分析研究，建立长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，既加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，也加强财经法规政策宣传，通过组织培训、召开研讨会等活动，提高人员的业务素质。如市卫生局对报告中的各项问题逐条梳理剖析，在局属系统内，对所有的预算单位，结合此次审计发现的问题，开展全面培训，对预算管理、财务核算、政府采购政策进行解读，在进一步建立健全内部控制制度等方面提出了严格要求。此外，对审计发现的严重违规问题，有关部门进行了严肃查处，移送线索的3件案件中，法院已完成开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部门对其余2件案件的2名责任人分别给予行政降级和行政记大过处分。 一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计整改情况 （一）对局部专项资金未充分发挥资金使用效率的问题，市财政局已将0.97亿元排污费、水资源费收入，在第四轮环保三年行动方案中予以统筹安排，并将根据有关专项资金管理方法和规定程序，催促相关部门做好工程落实工作，加快工程实施进度，在确保财政资金使用标准、平安和有效的前提下，加强预算执行管理，及时拨付专项资金。 （二）对个别专项资金拨付方式不标准的问题，市财政局要求市民政局将3000万元剩余款项交还国库，待其支出时按照国库集中支付管理规定，将资金直接支付至相关区（县）。 （三）对局部园区管委会预算管理不标准的问题，市财政局已要求临港产业区管委会报送xx年工程执行情况，并进一步加强和标准预算管理，及时编制报送专项资金年度预算。同时，市财政局将根据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求，对经费预算进行严格审核把关。 （四）对局部专项资金投资形成的园区资产未制定管理方法的问题，市财政局催促临港产业区管委会制定专项资金核销管理方法，建立已核销根底设施等资产的管理机制，加快推进竣工决算，办理产权移交。 （五）对局部税款征收管理不标准的问题，市地税局已催促相关税务分局予以纠正，有关税款已如实申报、足额征收入库。 （六）对未按上调后的税额及时补征耕地占用税的问题，xx县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，目前已征收入库。 二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改情况 对审计发现的问题，市经济信息化委、市公安局、市民政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市平安监管局、市政府机管局、市口岸办、市食品药品监管局、市现代管理研究中心、市社联、市文化市场行政执法总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至2023年2023月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额3.82亿元，已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的70.2%;其余问题已由相关部门承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关部门承诺将制定并完善相关方法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序，在今后编报预算和执行政府采购程序中不再发生此类问题。具体整改情况如下： （一）预算编制和执行中存在的问题整改情况 1.对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完整的问题，有关部门已结合编报xx年部门预算进行落实整改，通过建章立制进一步加强财政财务管理，提高预算编制的科学性和准确性。市平安监管局已对市平安生产科学研究所负责人进行责任追究，分别给予行政降级、行政记大过处分，118万元违规资金已归还市财政局。市经济信息化委加强预算编制工作的监督管理，催促下属单位将有关收支纳入xx年部门预算申报。 2.对9个部门预算单位无预算、超预算支出的问题，有关部门通过进一步细化预算编制，加强预算管理，杜绝类似问题再次发生。市体育局认真分析无预算支出的原因，撤销了后勤效劳中心，从源头上解决无预算支出的问题。市民政局下属市第三精神卫生中心承诺今后将根据用工的实际情况申请预算经费。 3.对2023个部门预算单位改变预算支出用途的问题，有关部门积极追回资金，完善相关制度，承诺今后严格按照预算规定的支出用途使用资金。市卫生局责成市健康教育所将在“健康教育根底和标准化建设〞专项列支的50周年所庆活动经费全部追回，对该笔资金作为专项结余资金管理。市现代管理研究中心按照规定编制租赁费预算，根据预算批准的范围和内容列支专项经费。 4.对3个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入其他账户的问题，有关部门已在今年将未实施的工程预算执行完毕，并进一步完善国库集中支付改革下的财务制度，标准财政性资金的使用和管理。市社联经与财政部门沟通，已将转入其他账户的资金纳入预算管理。 （二）财经制度执行中存在的问题整改情况 1.对6个部门预算单位未严格执行收费管理制度的问题，有关部门对各类收费工程进行清理，进一步标准收费行为，并积极上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局下属供水调度中心已停止收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部门预算管理。对4个部门收费未及时缴纳的问题，涉及问题资金已全额上缴。市质量技监局下属xx县特种设备监督检验所和xx县计量质量检测所及时进行整改，已将22023万元行政事业性收费全额上缴县财政局。 2.对4个部门预算单位局部收入未纳入规定账户管理的问题，有关部门催促相关单位建立完善国有资产管理制度，将各项收入纳入单位预算，进一步加强标准管理。市住房保障房屋管理局催促市房地产学校撤消1家下属单位、变更其余4家民营机构的投资主体和单位性质为国有，并将收入全部纳入该校总收入管理范围。 3.对9个部门预算单位未严格执行政府采购制度的问题，有关部门积极完善相关制度，加强业务培训，强化对政府采购的审核和监管。市科协聘请市政府采购办公室专家对所属单位财务人员和资产管理人员进行专题培训，并组织财务人员学习政府采购有关规定，标准政府采购行为，提高政府采购工作管理水平。市政府机管局承诺在今后的采购工作中，将按照有关规定完善报批手续。 （三）资产资金管理机制中存在的问题整改情况 1.对行政事业单位资产管理机制尚不健全的问题，2023年9月末，市财政局拟定了xx市市级行政单位国有资产管理暂行方法，经市政府常务会议审议通过，已印发实施。市财政局还制订印发了事业单位国有资产管理的相关方法，完善事业单位国有资产管理体制，明确财政部门、事业单位主管部门和事业单位对国有资产的管理职能，标准资产配置、使用、处置、产权登记等事项的审批程序。同时，明确对利用国有资产对外投资收益、出租、出借和处置收入按照政府非税收入管理规定，实行“收支两条线〞管理。 2.对机关事业单位办公及业务用房维修管理不完善的问题，随着本市行政事业单位国有资产管理体制的逐步健全，有关单位承诺今后严格按照关于加强市级机关办公用房管理意见的实施细那么和xx市本级工程支出预算管理暂行方法的规定，标准办公用房维修工程实施程序。市政府机管局、市财政局等部门将进一步完善行政事业单位办公及业务用房维修管理制度，加强立项审批、支出标准、维修费用的监督管理。 3.对公务卡管理制度改革执行不到位的问题，目前，2个部门已启用公务卡报销系统，4个部门修订相关管理方法，将公务活动中零星购置支出全部纳入公务卡报销范围，加强公务支出现金报销管理。 三、投资建设工程审计整改情况 （一）对2023个工程根本建设程序不标准的问题，有关单位积极进行整改。如上海第二医科大学附属第九人民医院针对口腔、整复、组织工程综合楼工程工程，未就概算调整申请报批及未办理竣工验收手续等问题，已上报有关主管部门申请补办相关手续，目前正在批复过程中。 （二）对24个工程本钱列支不标准的问题，有关单位对其中5.51亿元已整改到位。其余0.4亿元已上报有关主管部门申请调整概算，待批复后予以纠正。如上海机场快速公交系统工程工程多计工程动迁本钱4844万元 和上海轨道交通6号线工程工程将带征地费用9374万元列入工程本钱的问题，已冲减工程本钱。 （三）对21个工程招投标和承发包管理不到位的问题，有关单位积极组织相关人员开展培训学习，表示将在今后的工程建设中加强管理，严格执行工程招投标及承发包等有关法律法规，杜绝类似问题再次发生。 （四）对6个工程的局部设备或设施闲置的问题，有关单位积极进行整改。如上海自来水市北针对杨树浦水厂7X生产系统改造工程工程中污泥处置系统未使用的问题，积极会同市环保局等有关部门就启用污泥脱水设备、到达环保和初步设计中的要求等事项召开了专题会议，并于2023年6月起正常运行污泥脱水设备，每日出水的水质通过实时监控设备传输至市环保局，待设备正常运行一段时间后，市环保局将对该设备进行环保验收。 四、专项资金审计和审计调查整改情况 （一）住房公积金归集使用管理审计整改情况 1.对局部住房公积金个人贷款发放不符合规定的问题，市公积金管理中心将严格执行个人贷款发放政策，加强个人贷款发放审核，加强对受托银行和受托单位的管理、考核，提高贷款发放管理水平。 2.对局部装修贷款发放不符合规定的问题，市公积金管理中心目前已停止发放住房公积金装修贷款。 3.对局部住房公积金形成的资产未进行处置的问题，市公积金管理中心将对330平方米安居房和202357平方米工业用厂房进行评估后出售，出售款纳入住房公积金管理。 （二）商品住宅维修资金归集使用管理审计整改情况 1.对局部房产开发企业长期欠缴商品住宅维修资金的问题，市住房保障房屋管理局承诺将通过调研形成方案，提请市、区相关部门讨论研究，逐步解决资金欠缴问题。 2.对局部商品住宅维修资金持股未予以处置的问题，市住房保障房屋管理局承诺将妥善做好剩余股票变现等后续工作，确保资金平安。截至2023年2023月21日，已减持股票数占原持有股票总数的53.54%，变现资金4.01亿元。 （三）