2023年做好迎接审计工作要求.docx

做好迎接审计工作要求 如何做好审计工作： 内部审计是一种独立、客观确实认和咨询活动，目的在于增加组织价值和改善组织的运营。是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。 要做好审计工作，应做好以下方面： 1、应具备专门学识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。 2、应当遵循职业道德标准，并以应有的职业谨慎态度执行审计业务。 3、应保持独立性和客观性，不参与被审单位的任何经济经营管理活动。 4、应具有人际交往的根本技能，能以恰当的方式与他人进行有效的沟通。 5、明确工作目标，找准内部审计工作的切入点。 实际工作中，将会按照以上方面严格要求自己，提出问题，评价效果，进而提出审计建议。 1、工作永远都在沟通，能力越早开始锻炼越好； 2、在职场上，你能够相信的只有你自己，任何人都可能成为你潜在的竞争者，因此管好你的嘴。 3、无论别人多忙，你不能慌 4、像我们这种职业，经常要做各种数据分析，excel的技术一一定要非常好，这样可以事半功倍 5、不要透露自己的工资给任何人，无论公司是否有工资保密政策 6、向管理层汇报，无论是审计方案，还是管理建议，要分层次，先说哲学层面的原那么，然后再说数学层面的技术内部审计，要培养以下能力： 1、具有良好的职业道德 2、具有较丰富的审计等专业知识和实务经验 3、熟悉公司业务流程 4、有悟性 5、讲原那么而灵活 6、善于沟通 7、建立公司审计标准 8、寻找充分可靠的证据 9、提出合理化建议。 第一，大家提出的意见，我是有那么改之，无那么加勉。审计工作发现问题是我的责任所在。第二，工程验收接近尾声，有些事是不得不说，再不说就是我的失职。大家的矛头指向我，为公司，个人为此受点委屈也没什么，这也不全是坏事，起码大家都在重视。第三，完善工程验收制度，主管工程的负责人必须全程参加验收，对验收出现的问题大家统一讨论，提出自己的意见和建议。 在此，我不能为自已辩白，会场的形势是一边倒，我轻描淡写一句带过，说明我的态度是解决问题，而不是在此刻要争个输赢。 费用审计的目标是： （1）确认费用支出的必要性、真实性、合规性和准确性。（2）评价费用支出内部控制充分性、合理性和有效性。管理部门针对费用支出的内部控制活动和程序主要包含3个方面： 1、费用预算控制； 2、程序审批控制； 3、支出凭据审查。 因此，审计的重点也是主要从这3方面进行检查、核实和评价。 1、预算控制方面： （1）费用有无预算或目标限制额度（总额或比例等）；预算外支出是否按照规定的特殊审批程序执行；审批手续是否真实完整； （2）费用支出额度是否超过预算或规定限额；调查超预算或限额的程度及原因等。 2、审批控制方面： （1）审批是否符合规定授权，有无未被授权或越权审批； （2）审批是否真实有效，笔迹、式样、日期等的真伪； （3）审批手续是否充分完整。 3、凭据控制方面； （1）费用报销凭据（发票、收据等）是否真实、有效； （2）报销凭据与申报审批（单位、用途、金额等）是否相符。 审计的结果既包括报销费用上的违规行为，也要提出管理部门在执行控制方面存在的漏洞、风险或错弊问题，评价费用支出控制活动的有效性和实际效果，进而提出针对性的审计建议。 怎样查找审计证据 1、加总相关明细账与总账 2、抽查会计记录，从凭证到账户 3、巡视库房，抽查清点存货 4、清查固定资产，确定资产的管理、使用情况及增减值 5、盘点现金，核对 第4页 共4页