2023年我国公务员制度的缺陷与改进.doc

我国公务员制度的缺陷与改良 ：公务员制度中存在两方面的问题：一类是制度设计方面的问题，如党政不分、考核标准不当；另一类是制度实施中的问题，如滥发福利、选任问题。本文将结合中国人民共和国公务员法来简单分析我国公务员制度的缺乏，并提出假设干改良措施。 关键词：公务员制度缺陷改良 目前在公务员制度中存在的问题大致可分为两类。一类是制度本身所存在的问题，可称之为“制度设计缺陷〞；另一类是制度和政策在具体实施中所产生的问题，可称之为“制度实施缺陷〞。其中，制度设计缺陷多涉及一些根底、核心的问题，改革起来难度较大，而制度实施缺陷相对来说改革起来那么较为容易。 一、制度设计缺陷 1、党政不分，行政政治化。我国公务员法第四条规定，“公务员制度坚持以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和‘三个代表’重要思想为指导，贯彻社会主义初级阶段的根本路线，贯彻中国共产党的干部路线和方针，坚持党管干部原那么〞。由这条规定可以看出，同大多数西方民主国家不同，我国的公务员队伍是牢牢控制在中国共产党的手中的，这显然同我国的国情是相适应的。然而，这种政治过多渗透到行政中的现象，无疑会阻碍行政工作有效性的发挥。首先，这种体制容易使人们过多的关注公务员的政治面貌，而相对无视其具体工作绩效。由于行政关注的是国家意志的执行，因此在行政中存在很多技术性的工作，如统计、会计、宣传等。正如古德诺在政治与行政中所说“""行政中很大一局部是与政治无联系的；所以，即使不能全部，也应该在很大程度上把它从政治团体的控制下解放出来。〞①然而，政治化的行政弱化了上述这些技术性职能，这会直接带来政府工作的低效率，限制了政府职能的发挥。其次，组织中的党政不分极易造成多头领导，同时还会造成政府组织机构膨胀、人员冗杂，影响组织开展和组织工作效率的提高。最后，党政一体，行政政治化常常使政治权力和行政权力不分，在有些情况下会造成权力的过度集中，从而削弱了下级工作的积极性。 2、考核标准存在问题。公务员法第三十三条规定，“对公务员的考核，按照管理权限，全面考核公务员的德、能、勤、绩、廉，重点考核工作实绩。〞不可否认，将道德品质作为考核一个公务人员的标准，是同我国的历史传统一脉相承的，然而，道德具有很高的抽象性和模糊性，在现实中难以客观、公正地进行评判，因此在大多数情况下，人们索性忽略对道德的评估，而将重点放在绩效上。同时，“廉〞作为“德〞的一个表现，相比之下具体①古德诺.政治与行政[m].北京：华夏出版社，1987：56很多，更容易作为一个指标参与到评估中来，对于政府工作人员来说也更为重要，因此应加以突出。最后，政府无论如何改革，都应将绩效放在首位，重点考察公务员的实际工作成绩，即“能〞，而由于“技〞和“能〞常常是紧密联系在一起的，“技〞是“能〞的根底，“能〞是“技〞的表现，因此无需将“技〞单独拿出。综上所述，我认为政府对公务员的考核标准应当为“能、廉、勤、德〞。这当然不仅仅是顺序的简单改变，而是对各个标准的重视程度的变化和可操作性认识的变化。 3、任期问题。公务员法第三十九条规定，“""任期届满不再连任""〞。对于任期和连任问题，向来是一个两难抉择：任期过长、允许连任容易产生官僚作风，加大了政府部门改革的难度；任期过短，不许连任那么会使官员目光短浅、关注短期利益。例如，在全国各地，特别是市县政府，所频频出现的各种“面子工程〞，都是由于官员想在在较短的任期内尽量做出一些效果显著的工作，以增加自己晋升的砝码，然而对于地区来说，这显然是不利于其长远开展的。 4、公务员离职后的工作问题。公务员法第一百零二条规定，“公务员辞去公职或者退休的""不得到与原工作业务〞直接相关的企业或其他盈利性组织任职，不得从事与原工作业务直接相关的盈利性活动。“之所以这样规定，是为了防止公务员离职后利用同原政府部门的关系进行寻租活动，从而防止不正当竞争，维护市场秩序。不过，这一条规定会在一定程度上阻碍政府的改革。在改革政府一书中，作者提出了一种解决因政府改革而造成的失业问题的方法，即由政府与相关私营组织签订协议，由私营部门接收政府中多余的雇员。很显然，由于公务员法的规定，这种做法在中国很难施行，于是失业问题一直困扰着中国的改革者，从而阻碍了中国政府部门的改革。 二、制度实施缺陷 1、福利问题。公务员法第十三条规定公务员有“获得工资报酬、享受福利、保险待遇〞的权利。其中，“福利〞一词所指代的内容十分不明确。而在实际生活中，一些政府部门常常利用这一规定的疏漏，给下属人员变相发放各种福利，其中很多明显超出了正常的水平，这为政府部门的腐败和政府经费的滥用提供了温床。 2、选任制中的选举问题。公务员法第三十八条规定，“公务员职务试行选任制和委任制〞。由于我国民主制度还不健全，党政不分的现象比拟突出，因此选任制能否真正发挥作用、经选举的关于是否能代表选民的利益还有待观察。在很多情况下，选任制常常空有其名，仅是形式上的程序，甚至直接被委任制所取代。 3、回避问题。公务员法第六十八条规定了有关回避制度的问题：“公务员直接有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内的旁系血亲关系以及近姻亲关系的〞，应当予以回避。然而在现实中，违反这一规定或打擦边球的情况数见不鲜，特别是在公务员的录用中，常常出现“权力继承〞的现象，不仅不利于公平、公正，而且严重损害了公共利益。 三、改良措施 1、正确区分政治事务与行政事务。党政不分的弊端是显而易见的，要解决这一问题，可借鉴西方的政务官与事务官制度。这并非是要动摇党的领导，而是要分清政治与行政的界限。由于我国目前行政集权的程度较高，因此仅加强对组织中较高级领导的政治控制就以为着整个组织都在政治的控制之下，而无须担忧由于放松对底层公务员的组织控制所带来的一系列问题。不过，我们不应照搬西方的行政制度，应有方案地、逐步地分化出政务官和事务官。 2、完善考核标准。如前所述，应加强指标的可操作性，加强对具体绩效的考核。从而完善对公务员的奖惩机制，提高其工作绩效。 3、加强对公务员法执行情况的监督，从而保障其贯彻落实。要注意完善对违法行为的惩戒制度，促进公务员法的司法化，而非仅作为组织纲领。例如在福利问题上，应严格规定福利的种类、范围等，并加强司法、监督部门对政府的监督，防止个别政府官员利用福利发放变相肆意挥霍公共资金。 4、公务员法的修订与执行应同我国政府的改革向适应。作为公务员制度中起根底性作用的一部法律，公务员法应当为我国政府的改革指明方向，或是为政府的改革扫清障碍，而不是滞后于政府的改革。——参考文献： [1]全国人民代表大会常务委员会.中华人民共和国公务员法[z].2023-04-27[1]古德诺.政治与行政[m].王元，译.北京：华夏出版社，1987[1]奥斯本，盖布勒.改革政府：企业家精神如何改革着公共部门[m].周敦仁，译.上海：上海译文出版社，2023 第二篇：我国商业银行内审制度的缺陷与改良我国商业银行内审制度的 缺陷与改良 内部审计是公司治理结构的主要环节在现代企业管理中有其重要的作用参加wto以后我国商业银行为了应对外资银行的挑战纷纷以客户为中心、以市场为导向进行制度创新和体制创新作为保障其平安运营的内部审计部门的开展还相对滞后必须进行相应的调整借鉴兴旺国家的成功经验和做法将有助于我国银行业内部审计制度的建设内部审计作为公司治理结构中的重要环节其在现代企业管理中的作用越来越受到人们的重视近几年来我国各大国有商业银行相继进行了内部审计体制改革初步建立了相对独立和垂直管理的内部审计组织体系审计整体合力逐渐形成但目前我国商业银行使用的传统的审计理论和方法已明显不能适应现实要求研究与借鉴兴旺国家有关经验和做法将有助于我国商业银行内部审计制度的建设和开展 一、兴旺国家商业银行内部审计制度的特征 〔一〕内部审计部门具有较强的独立性和权威性金融业是一个高风险的行业金融机构内部为完成既定的工作目标和防范风险对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约是非常必要的如德国银行为了防范和控制经营风险普遍重视内部审计工作为了确保内部审计 1 部门的独立性和权威性内审部门一般都隶属于董事会审计业务领域确实定、审计方案的制定、审计问题确实认及处理均由审计部门独立完成一般不征询业务部门的意见美国的银行也特别设立了审计委员会和风险评估委员会它反映了董事会及管理部门对内部审计的重视程度近年来特别是巴林银行倒闭事件后为了防止个别董事对风险反响缓慢而引起的风险被隐含或扩大的问题发生德国联邦银行监管当局明确要求内部审计部门一旦发现风险高的业务领域时应及时反响给董事会；新产品在正式推向市场前必须经过一段时间的试用由内审部门对业务流程及风险因素评估以后报董事会并经全体董事会成员同意前方可投入市场 〔二〕建立了专业化、垂直型的内部审计体系进入20世纪90年代以来出现了商业银行的国际化、金融创新的多样性、国际融资的证券化、业务经营电子化等新的开展趋势世界各国经济及国际金融领域的变化对商业银行的业务与经营产生了深刻的影响德国银行在业务战略及组织框架上进行了重大调整以业务战线为主线的系统管理模式逐步取代了以地区为中心、以分行为主导的块块管理模式与此相适应兴旺国家银行的内部审计系统也发生了重大变化如德国银行逐步建立起了以法人借款业务、零售业务、结算业务、信息技术等业务为主线的专业化、垂直型的内部审计体系但业务线条管理引起金融产品创新的频率加大、技术化程度增强这给内部审计人员带来了极大的挑战他们很难 2 精通所有线条的业务并对其实施有效的审计在客观上就要求内部审计人员更加专业化但专业化审计并不是要弱化共性风险而是要从专业化角度强化对共性风险的审计 〔三〕内部审计与外部监管各有侧重相辅相成如德国银行的外部监管由外部公司审计、联邦银行监管、客户监督三局部组成主要是针对经营报告的真实性、流动性风险等方面采用回忆的方法对已经发生的业务进行事后审查以此做出分析判断而内部审计主要是对业务方案过程及决策过程进行检查防止管理人员做出错误的决策同时分析业务流、信息流是否存在风险环节也就是说内部审计通过事前分析、事中控制、事后检查等方式将风险控制贯穿于整个业务过程并着重通过对业务流程和决策制度的研究防范和控制风险内部审计和外部监管相结合可以控制整个系统的设计与实施在质量和效果等方面得到保障 〔四〕建立了严格的后审检查及内审明示制度兴旺国家普遍建立了审计——建议——再审计的循环式审计制度每项审计或每个审计阶段结束以后都要通过内部网络将各个审计阶段的情况明示化如被审计单位名称、存在的问题、审计内容、问题的影响力及影响面、解决问题的措施及建议、被审计单位落实情况等通过后审检查能够催促被审计单位反思存在的问题并及时进行解决通过审查明示也有利于其他单位进行对照检查起到由点到面的效果 二、我国商业银行内部审计制度的缺陷 〔一〕审计工作以查错纠弊为主审计职能未能全面发 3 挥监督效劳是内部审计的主要职能内部审计人员应是银行经营和管理的参谋而不是单纯的监督者长期以来我国商业银行内部审计仅仅局限于检查各项业务活动的合法性、标准性证实各种报表数字的真实性审计人员往往把精力主要集中在经营活动事后的检查上而对事前分析和事中监控重视不够 〔二〕内部审计考核系统不健全严重影响内部审计的质量随着我国内部审计制度逐步走上标准化轨道一套有效评估内审机构工作质量评价内审工作人员绩效的考核系统必不可少而目前商业银行缺少统一的考核标准不利于内审部门定期进行自我测试和自我评估难以找出缺乏加以改良和提高 〔三〕审计理论和技术方法陈旧严重制约了审计工作的有效开展目前商业