2023年审计服务方案.docx

审计效劳方案 　审计工作质量保障措施 　1）咨询效劳的执行标准措施 　严格按照国家、省市有关建设工程造价规定进行造价咨询效劳。如财政局、建设部发布的建设工程价款结算暂行方法、工程造价咨询业务操作指导规程等。采用先进的咨询技术和管理方法，建立健全质量管理体系，并对工程造价咨询业务施行全过程的质量控制。 　2）咨询业务的准备工作 　1签订咨询业务合同。根据招标文件要求的自诩效劳范围及内容签订咨询业务合同。必须明确合同标的，效劳内容、咨询范围、工作期限、工作方式、工作目标、资料提供、协作事项、收费标准与违约责任等条件； 　2接受咨询工程方案通知书； 　3制定审核业务实施工作方案。实施方案一般包括工程概括、业务要求、审核依据、审核原那么、审核标准、审核方式、工作方案、专业分工、质量目标及质量保证措施等内容； 　4.审核资料的收集与整理。根据委托方明确的审核内容，列出由委托方提供的资料清单。委托方提供的工程资料是由第三方提供的，必须经委托方确认其真实可靠。由工程负责人对委托方报送的资料进行检查，重点检查资料的完整性和合法性，如缺少资料，及时与委托方沟通，以便审核工作的及时进行； 　5.充分了解审核的工程概括，审核工程资料（如工程性质、类别、规模承建方式、预结算资料、设计图纸、工程量计算书、材料费用资料、取费资料、施工组织设计、工程变更资料、隐蔽工程资料、竣工验收报告等），并办理接受手续； 　6.及时同委托方、建设单位、施工单位沟通，核实工程工程的根本情况，进行现场勘查，并做出勘察记录。主要听取委托方对委托工程的详细要求； 　7.资料齐全，明确要求后，由工程负责人按专业组织专业技术人员开展审核工作。 　3）业务培训与业务建设方案 　根据咨询业务的需要，指定有针对性的咨询业务培训方案，不断提供职工的咨询业务能力和技术水平，并进行咨询效劳的道德教育，提高效劳质量和社会信誉。 　4）咨询业务的实施工作 　咨询业务的实施工作应依据与委托方签订的咨询业务合同的内容、要求等条件进行，并按咨询业务实施工作方案开展咨询工作。 　5）质量筹划控制 　1.明确工程造价咨询人物、技术经济要求和工程类别，依据有关技术经济标准、标准等法规文件，并按咨询合同要求及约定条件，开展工程造价审核工作； 　2.工程负责人组织有关人员到现场钓场，收集有关资料，按合同要求的内容和约定条件编写“审核业务实施工作方案〞； 　3. “审核业务实施工作方案〞应经工程负责人审核、审批后实施。 　6）审核业务质量控制 　1.审核人、工程负责人等重要岗位施行持证上岗制度；严格按照“审核业务实施工作方案〞及质量管理制度开展审核工作，并做好记录； 　2.审核业务的原始资料、文件、纪要等要齐全、有效；采用的计算方法、软件等应符合有关规定，并应正确、合理、可靠； 　3.审核工作的原始记录和表格应填写清楚，并经作业人员检查、签字； 　4.工程负责人在现场进行技术指导，并对审核资料进行检查验收。 　7）成果文件的质量控制 　1.工程造价咨询成果要依据工程的类别、内容，按审核程序对成果文件、报告、表格等资料施行审核，并由工程责任人签字盖章； 　2.成果文件应符合国家有关法规、标准、标准规定的要求； 　3.成果文件、资料要按时存档、限期保存，中达工程既有指导意义的工程档案盒一些重要的签订档案长期保存，以利有关部门查对； 　4.委托方应当在双方约定时间内，免费向咨询单位提供与本工程工程咨询业务有关的文件、资料，并对文件、资料的真实性、准确性负责； 　5.有权向委托方提出保证工程造价资讯质量所必须提供的图纸、文件、纪要等原始资料； 　6.工程造价咨询成果必须按照质量管理程序进行质量检查、审核和审批，合格前方可提供给委托方使用； 　7.委托方对咨询成果有异议的，应当在收到成果文件3日内提出书面意见，咨询单位对委托方提出的修改意见，应在3日内完成修改，并以书面形式提供给委托方；委托方在收到咨询成果文件3日内，未提出书面意见的，视为同意咨询成果文件； 　8.建立工程造价咨询技术经济资料档案。咨询工程完成后，将全部资讯资料，分类边牧，装订成册，归档保存； 　8）成果文件的交付 　成果文件均应以书面形式提交给委托方。其中间咨询成果及最终咨询成果文件，必须按规定的审核程序进行审核、审定，并由相关责任人签署、盖章，满足审核的要求。 　9）成果文件与成果资料的整理与归档 　根据委托方与本公司的要求，指定符合行业规定的咨询成果文件及相关资料的 、整理与归档保存制度。归档资料包括： 　咨询合同及发生的相关补充协议； 　作为审核依据的相关工程资料、审计文件、会议纪要和文函等； 　经签署的所有中间成果与最终成果文件； 　与成果文件相关的计算、计算等资料及校审记录； 　作为咨询单位内部质量管理所需的其它资料。 　10）效劳回放与总结 　为了改进本公司咨询业务的能力水平，总结经验教训，了解委托方对我公司咨询业务的意见和建议，我公司制定了相关咨询业务的回放与总结制度。回访的主要对象时咨询业务的委托方，必要时可包括咨询业务的相关单位。回访前，拟定回访提纲；回访中真是记录咨询成果及咨询效劳工作产生的成效与存在问题；回访后，全面总结、分析咨询效劳的经验教训，提出相应的改进措施与方法，纳入质量改进目标，提高咨询质量和效劳水平。 　11）咨询成果的信息化处理 　咨询业务完成后，选择有代表性或典型的咨询成果，进行工程技术经济指标的统计与分心，分析、比较咨询工程事前、中间、时候的主要造价指标，作为今后咨询业务的参考，提高工作效率，保证咨询质量。 　六、本工程重点、难点 　为了保质保量的完成委托方委托的咨询任务，降低工程投资本钱，根据工程工程的建设规模及特点，对政府投资建设的工程提出合理化建议，使发生的偏差的得以及时纠正，促使建设工程总投资得以动态控制。 　工程量清单工程造价控制工作，应把握好以下几点： 　先计算出准确的工程量，这样才能有效抑制减少“三边〞工程发生，政府工程具有投资额大、工期紧、设计变更工程多的特点。这就促进业主做好规划、提高设计深度，否那么无法提供准确的工程量清单。因为“四无〞（无设计、无施工图、无工程量清单、无工程预算控制价）、“三边〞（边设计、边施工、边工程结算）的工程，很难进行投资控制，这也是“三超〞现象的根源症结，同时也会造成假招标、围标、串标，以致形成不合理低价中标、高价结算的恶果，必将严重扰乱、建筑市场次序，也是引发建设领域腐败的诱因。标准设计单位 　注重预算控制价的编制 　虽然预算控制价在评标时只起参考作用，但并不是可有可无。预算控制价仍然是进行评价投标人所投单位和总价合理性的重要参考依据，是合同管理中确定合同变更、价风格整、索赔和额外工程的费率和价格的参考依据。因此正确计算预算控制价对控制工程造价有重要意义。 　在确定预算控制价时，应进行大量市场人工、材料、机械行情调查，并掌握较多的该地区条件相近同类工程工程的造价资料，经过认真地研究、分析、比较计算，尽量将工程预算控制价控制在同类工程社会平均水平内。 　重视询标工作，合理低价中标 　评标时，首先对每份投标根据招标文件中“履行、工期、报价〞等的具体要求，招标文件中规定的评标价风格整方法，对所有投标人的报价进行必要的价风格整，计算出各项投标的评标价，然后评价、分析各项投标，进一步评选出经评审合理、低价的中标候选人。 　工程量清单计价标准已颁发三年，重要的是要把计价标准的内涵认真落实贯穿到工程建设管理过程中，做到没有前期工作不完善的工程不上，施工图设计深度不够不能提供准确的工程量清单的工程不上，从各个环节加强监督管理，是每一项政府工程都建成精品工程，建成阳光工程，提高政府投资效益。 　七、文件归档方案及合同管理信息化 　工程造价咨询档案是指咨询企业从接收委托、调研、取证、变身、合议、符合、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考核保存机制的文件和材料。工程造价咨询企业完成咨询业务后必须逐项建立档案。 　工作底稿编制应做到资料形式、重点突出、监犯得当、结论明确、要素齐全、格式标准、标示一致和记录清晰、 　工程造价咨询档案原那么上由工程负责人负责整理归档，工程负责人必须在咨询报告出具后30日内将完整的档案资料移交档案室；档案刮泥元负责造价咨询档案的接受、装订立卷、保管、提供查阅等工作，档案刮泥人员必须在大难移交90日内将档案装订归档，并保证归档后档案的完整、平安； 　工程造价咨询业务档案立卷必须遵循以下原那么； 　遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系； 　确保文件材料的真实性，委托人对所提供资料的正确性、可靠性负责，委托人所提供资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠； 　保证资料的充分性，委托人按咨询企业要求提供的工程资料应满足咨询工作的需要，资料应完整、成分； 　档案文件的整理应标准，按委托工程分别立卷，卷内文件材料应完整，审批和签章手续完备，卷内文件材料的制作和书写必须标准、清晰，易于长期保存和查阅； 　工程造价咨询业务档案所需归档材料 　工程造价咨询档案归档材料应按照造价咨询业务操作的业务准备、业务实施及业务终结三个阶段的咨询成果报告、咨询依据文件、其他文件分类进行组织。 　5.为了加强公司的合同管理及平安性，公司实行合同管理信息化，并制定了严格的合同信息管理制度。 　 严格执行过程造价咨询合同管理法律法规，公司内设合同管理部门，配合合同管理人员，建立合同台账、检查和报告制度，提高工程造价咨询合同管理的水平。 　 我们在管理工程造价咨询合同时，严格依法进行管理。增强合同观念和合同意识，普及相关法律知识，培训合同管理人才。 　 推行合同示范文本制度，一方面有助于当事人了解、掌握有关法律、法规，使具体实施工程的工程造价咨询合同符合法律法规的要求，防止缺款少项，防止出现显失公平的条款，有有助于当事人熟悉合同的运行，有利于行政管理机关对合同的监督、有助于仲裁机构或者人民法院及时裁判纠纷，维护当事人的利益。 　合同管理信息化是为加强合同管理提供有力的帮助。合同管理标准化，信息化，可随时随地对合同进行查询，同时也可作为各期款项进行支付的依据，对合同款项的每一局部进行动态跟踪，从而到达实时控制的目标。 　工程造价咨询档案归档材料应按照造价咨询业务操作的业务准备、业务实施及业务终结三个阶段的咨询成果报告、咨询依据文件、其他文件分类进行组织。 　5.为了加强公司的合同管理及平安性，公司实行合同管理信息化，并制定了严格的合同信息管理制度。 　 严格执行过程造价咨询合同管理法律法规，公司内设合同管理部门，配合合同管理人员，建立合同台账、检查和报告制度，提高工程造价咨询合同管理的水平。 　 我们在管理工程造价咨询合同时，严格依法进行管理。增强合同观念和合同意识，普及相关法律知识，培训合同管理人才。 　 推行合同示范文本制度，一方面有助于当事人了解、掌握有关法律、法规，使具体实施工程的工程造价咨询合同符合法律法规的要求，防止缺款少项，防止出现显失公平的条款，有有助于当事人熟悉合同的运行，有利于行政管理机关对合同的监督、有助于仲裁机构或者人民法院及时裁判纠纷，维护当事人的利益。 　合同管理信息化是为加强合同管理提供有力的帮助。合同管理标准化，信息化，可随时随地对合同进行查询，同时也可作为各期款项进行支付的依据，对合同款项的每一局部进行动态跟踪，从而到达实时控制的目标。