第1页共19页公司内部控制制度内部控制管理制度总那么第一条为标准和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续开展，保护投资者的合法权益，根据公司法、证券法、企业内部控制根本规范、上海证券交易所股票上市规那么、上海证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规、业务规那么以及公司章程的相关规定，制定本制度。第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。第三条内部控制的目标是：（一）合理保证公司经营管理合法合规。（二）保障公司的资产平安。（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。（四）提高经营效率和效果。（五）促进公司实现开展战略。第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循以下原那么：（一）全面性原那么。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原那么。内部控制在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。（三）制衡性原那么。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（四）适应性原那么。内部控制与公司经营规模、业务范围竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（五）本钱效益原那么。内部控制权衡实施本钱与预期效益第2页共19页以适当的本钱实现有效控制。第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括以下根本要素（一）目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。（二）内部环境，是指公司实施内部控制的根底，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。（三）风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。（四）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（五）风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。（六）控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（七）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。（八）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。第六条...
