2023年审计局前阶段专项治理工作小结.docx

审计局前阶段专项治理工作小结 根据中央关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的意见、XX县区开展工程建设领域突出问题专项治理工作方案和我局关于专项治理工程建设领域突出问题加大政府投资工程审计监督力度的工作方案要求，现将有关我局专项治理工程建设领域突出问题，加大审计监督力度工作情况报告如下： 一、认真学习专项治理工作文件，制定工作方案。㈠认真学习专项治理工作文件，明确指导思想。 中央关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的意见、XX县区开展工程建设领域突出问题专项治理工作方案下发后，我局即组织全局同志认真学习，并开展了专题讨论与研究，明确了专项治理指导思想及工作重点。 ㈡制定工作方案，明确目标要求及工作任务。 按照XX县区开展工程建设领域突出问题专项治理作方案，我局为“加大审计监督力度〞牵头单位，发改局、规划建设局、监察局、交通局、水利局、经贸局、外经贸局、财政局等为责任单位。由我局草拟并征求相关单位意见后，制定了关于专项治理工程建设领域突出问题加大政府投资工程审计监督力度的工作方案。工作方案专门成立专项治理工作领导小组，由单位负责人任组长、分管负责人任副组长，下设办公具体开展工作，在加大政府投资工程审计监督力度的同时，积极与各责任单位加强沟通与联系，建立互联互通的定期协作、联席机制及长效管理机制。工作方案提出了通过对政府投资工程特别是对重大政府投资工程的审计或跟踪审计，及时发现政府投资工程建设中存在的违反根本建设程序和高估冒算及超概算、超规模、超工期等问题，严肃查处工程建设中的违法违规行为，为标准政府投资工程建设程序，节约建设投资，促进廉政建设，保证政府投资工程的顺利实施作出应有的奉献的目标要求。从扎实开展竣工决算审计，加大预算执行情况审计力度，积极探索绩效审计；健全和完善政府投资工程建设制度，积极开展政府投资工程跟踪审计；加强审计工作质量检查，依法查处执业机构的违法违纪行为，增加审计透明度，公开审计结果等4个方面明确了工作任务。 二、积极开展工程建设领域突出问题专项治理，加大政府投资工程审计监督力度。 202223年度，我局的政府投资工程审计工作，按照科学开展观和创业、创新要求，认真履行审计职责，全面审计，突出重点，大胆探索符合时代开展、符合我市实际的投资审计路子，强化政府投资工程审计标准化、制度化建设，有效整合审计资源，扎实开展竣工决算审计，积极推进跟踪审计，全面拓展预算执行审计和绩效审计，为标准政府投资工程建设程序，保证工程质量，节约建设投资，促进廉政建设，保证政府投资工程的顺利实施作出了应有的奉献。 ㈠加大政府投资工程审计监督力度的主要成果 1、竣工决算审计 202223年度，我局共完成竣工决算审计工程73个（含方案内工程8个、方案外工程65个），累计送审投资额7.37亿元，累计核减投资额5317万元，平均核减率为7.21%。其中，市播送电视中心、当湖街道幸福院迁建工程、古横桥地面水厂扩建工程、老2023省道（平湖至新丰）改建工程等方案内审计工程，累计送审投资额3.43亿元，累计核减投资额3006万元，平均核减率8.76%；池海新村二期、平湖至乍浦（长胜路至高桥）新建工程、嘉兴学院平湖校区二期宿舍工程等方案外审计工程，累计送审投资额3.94亿元，累计核减投资额2311万元，平均核减率5.86%。 2、跟踪审计 202223年度，我局共对市行政中心建设工程、第一人民医院迁建工程、人力资源市场工程、科技孵化中心一期工程、2023省道（东西大道至高桥段）改建工程、松枫台商贸城工程、中心农贸市场迁建工程、广陈地面水厂及配套管线工程等19个政府投资工程实施了跟踪审计，跟踪审计投资概算金额合计约18.5亿元。其中，启元新村二期工程已跟踪完毕;广电中心网络楼装饰工程和东片污水管网工程已完成建设过程跟踪，进入竣工决算审计阶段;香弄地块改造工程、人力资源市场工程、科技孵化中心一期工程和广陈地面水厂工程建设过程跟踪已根本完成。 3、在审工程 截止202223年底，我局正在实施竣工决算审计的政府投资工程包括当湖街道社区效劳中心工程、体育场和游乒训练馆工程、工人文化宫迁建工程、滨海二路道路桥梁工程和经济开发区兴盛公寓等5个，在审工程投资概算金额约2.20亿元。 ㈡加大政府投资工程审计监督力度的主要做法 1、扎实开展竣工决算审计，加大预算执行情况审计力度，积极探索绩效审计。 202223年度，我局在完成的8个方案内政府投资审计工程中，其中，对广电中心和幸福院迁建工程两个工程开展了预算执行情况审计，对古横桥地面水厂扩建工程进行了绩效审计。 对政府投资工程开展预算执行情况审计和绩效审计，改变了以往竣工决算审计中存在的单一审核工程造价情况，实现了从投资决策管理、招投标管理、合同管理、工程变更管理、施工管理、监理管理、造价管理、资金及财务管理等全面关注政府投资工程预算执行和绩效评价的的审计转型。 2、积极推进重点工程跟踪审计。 按照XX县区政府投资工程跟踪审计暂行方法规定，在202223年度中，我局对总投资5000万元以上的19个政府投资工程进行了全过程跟踪审计，实现了审计关口的前移，变事后审计为事前审计或事中审计，改变了政府投资工程竣工决算发现问题滞后，审计处理难和纠正难等弊端。通过对预算编制、招投标文件、施工合同审核，对工程变更的动态监控，为标准建设程序，合理确定工程造价，控制投资规模发挥了积极作用。 3、完善组织审计制度，标准组织审计行为。 在总结几年来政府投资工程组织审计管理工作经验的根底上，为进一步加强投资工程组织审计管理工作，202223年度我局出台了XX县区审计局政府投资工程工程价款结算指南、XX县区审计局政府投资工程组织审计质量控制方法（试行）、XX县区审计局政府投资工程组织审计管理方法（试行）三个指导性、标准性文件。上述结算指南和方法的出台，对标准社会中介机构参与政府投资工程审计行为，提高组织审计质量，完善对组织审计考核等提供了制度保障。 4、优化整合审计资源，重新选择入围组织审计机构。 为认真执行XX县区政府建设工程审计方法，积极贯彻竣工决算“必审制〞，稳步推进全过程跟踪审计，保证政府投资工程审计质量，落实优胜劣汰机制，优化和整合审计资源，根据XX县区审计局政府投资工程组织审计管理方法（试行）规定的3年选择一次中介机构的要求，经市政府同意，我局于202223年2023月在XX市域范围内，邀请具有建设部乙级咨询资质以上（含乙级）的12个中介机构，参与组织审计入围资格竞争。由市监察局、市招投标中心监督，经市审计局、财政局、发改局等相关专业人员组成的评标小组评定，XX市银建工程咨询评估等7家社会中介机构入选202223至2023年政府投资工程组织审计资格。 4、着力人材培养，创造政府投资工程审计可持续开展环境。审计人员政治与业务素质的上下，关系到审计质量的成败。经过有方案、有目标的不断培养和引进等不懈努力，至202223年底，在我局政府建设工程审计中心的7名审计人员中，有2人同时具有注册造价师资质和高级工程师技术职称，有3人具有会计师技术职称，有2人具有工程师技术资格或造价员资质。审计人才和团队业务素质的不断加强和提高，为做好政府投资工程审计工作打下了坚实的根底。 5、增加审计透明度，公开审计结果。 为接受社会监督，充分利用和反映审计成果，增加审计透明度，扩大审计影响，根据XX县区审计结果公告公布试行方法，经市政府批准，202223年度我局在市党政信息网站发布了XX县区播送电视中心、202223年度新增政府主导性工程、老2023省道改建工程和宏兴北区拆迁安置房工程等6个政府投资工程发布了审计结果公告。审计结果的公开，对反映政府投资工程建设成就，披露工程管理中的缺乏，都产生了较好的社会影响。 三、202223年度政府投资工程审计中发现的主要问题 审计情况说明，我市在政府投资工程建设上，根本形成了思想认识逐渐提高和统一，管理制度不断完善，管理机制逐步健全，管理水平日益提高，建设市场日趋标准的良好局面。但在202223年度的政府投资工程审计中，仍发现了不少有待改进与纠正的问题。 ㈠局部工程勘察设计质量差，事后变更多。跟踪审计说明，由于勘察设计质量不高，造成局部工程在施工过程中出现大量的设计变更，投资控制难度较大。例XX县区科技孵化创业中心一期工程，由于施工图设计质量差，开工不久，便暴露了许多施工图质量问题，出现频繁变更施工图设计情况，截止到工程竣工验收，本工程共出具设计联系单120份，同时设计单位内部管理混乱，设计人员责任性差，较多设计联系单出现相同日期、相同编号、内容不同，而不注明哪份有效等非正常情况，给施工管理和投资控制带来了困难。 ㈡暂定价影响工程进度，增加投资控制难度。 暂定价主要包括暂定材料价格和暂定单项工程价格。出现暂估价的主客观原因包括工程前期工作仓促、设计不祥和方案论证不周和局部建设单位不重视建设工程投资控制等几个方面。招标出现暂估价的直接后果是施工过程定价困难，给施工单位化解投标风险有机可乘，极大影响了工程施工进度和投资控制。202223年度跟踪审计情况说明，由于合同中出现较多的暂定价和暂定专业工程，出现了屡次由于暂定价确认影响工程进度的事件。同时，暂定专业工程往往属于总包范围，总包合同中往往不明确结算原那么，正式实施时由于不经过竞争环节，结算价格虚高、结算争议较多。 ㈢工程变更未及时上报，影响工程投资动态控制。 根据跟踪审计要求，为较好地动态控制工程投资，要求施工单位及时上报由于变更造成的工程投资变化，但由于跟踪审计方式实行时间较短，处于摸索实践阶段，相关配套制度还不能及时跟进，加上施工企业还不习惯跟踪审计模式，往往不能及时上报工程投资的增加与减少，跟踪审计效果不能充分表达。 ㈣监理单位对签证单的记录与核实过于简单。 根据现行工程管理的相关规定，工程变更联系单必须经过现场监理工程师的签复才能生效，监理工程师现场记录和核实正确与否直接影响工程投资变化，是变更联系单签证的重要环节。202223年度跟踪审计情况说明，局部现场监理工程师对于联系单的实际变更情况的记录与核实过于简单，大量的签证单出现“情况属实〞、“同意〞等简短的词语，缺乏对具体变更内容的界定与描述，局部联系单的签复脱离招标文件和施工合同及工程量清单，造成合同内工作内容重复签证的情况。 ㈤工程拖期情况比较普遍。 202223年度投资工程审计情况，工程延期竣工情况比较普遍。例：XX县区科技孵化创业中心一期工程延期交付4个月、行政中心行政大楼已延期12个月、档案馆工程已延期7个月。分析工程延期的原因，除由于工程量增加造成工期延长外，前期工作仓促、设计深度缺乏、专业分包多造成交叉施工影响进度和前期拆迁滞后是主要原因。 四、加强政府建设工程管理的审计建议 为进一步加强政府投资工程管理，标准建设程序，控制工程造价，保证工程质量，促进廉政建设，现提出如下审计建议： ㈠建设单位应提高设计对投资影响重要性的认识，正确处理技术与经济的对立统一，改变片面强调节约投资的观念。相关主管部门应加强对设计工作的监管，加强对设计方案的论证工作；谨慎选择设计单位，在投资控制上严格执行限额设计，在技术上加强施工图审查环节，设计单位的设计责任要在设计合同中进行约定，明确奖罚，落实责任；相关部门应考虑推行设计监理工作，通过设计监理打破设计单位自己控制自己的单一局面。 ㈡建设工程相关单位要按XX县区政府投资工程招投标管理假设干规定（试行）有关确定暂估价事项的规定，切实加强工程前期工作，采用特