2023年公司资金计划管理制度.docx

公司资金方案管理制度 资金方案管理是采用价值形式对公司整个经营管理活动进行预测、决策和目标控制的管理方式之一。为了及时、准确完成资金方案的编制，有效的安排公司本部和各工程部资金的使用，以提高公司整体资金的营运效率，特制定本制度。 一、编制原那么1、公司本部根据企业的中、长期经营方案、工程施工进度、公司确定的资金统一安排原那么及以前月份或年度的资金方案执行情况，合理汇编月度资金方案，必须实事求是，不允许弄虚作假。 2、资金方案以保证经营管理及工程正常运行的最低标准为原那么进行编制。 3、资金方案必须遵守。量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原那么。 二、责任与要求1、公司本部各职能部门、各工程部（或指挥部）在每月28日前将次月预计发生的费用报送财务部，经财务部整理后，于每月30日前向公司执行总经理、总经理月资金方案汇总表（2月以最后一天为报送日）。 2、工程部于每月25日前，向公司财务部报送“月度资金方案及上月方案执行情况表〞，工程部的各项用款必须列入财务预算和月度资金方案，否那么财务部门可以不予开支。 3、驻工程部财务人员应严格按照公司批准的资金方案控制资金使用，并建立台账。 三、编制方法及流程1、月底工程施工技术人员根据施工方案安排提交下月工程量明细，汇报工程部。 2、工程部按照技术人员提供的工程量依照定额进行计算、分解人工费、材料费、机械费等费用后编制工程方案施工资金情况表报工程财务部。 3、工程财务部提供下月方案结算的人工费、材料费、机械费使用费、周转材料和设备租赁费、设备购置费、修理性支出、税费支出、办公费、管理人员工资及其他直接费等费用编制月度资金方案，报工程指挥部负责人或工程第一负责人审批。 4、各指挥部、工程部于每月28日提供经审批后的上述资料给公司本部财务部门。 5、公司本部财务部门统计各种税金、经营部支出、各工程支出、医疗养老保险、办公费、差旅费、业务费、劳保费及其他管理性支出。 6、公司本部财务部门将编制好的资金使用方案报向公司执行总经理、总经理申报，经公司领导审批后遵照执行。 四、审批权限1、公司总经理对整个公司的资金方案最终审批;2、公司执行总经理对公司本部的资金月度方案进行审批； 3、各工程指挥长对其指挥部的资金月度方案进行审批； 4、公司本部财务经理负责审查整个公司方案草案、编制资金方案及方案执行情况，并向公司总经理提交资金方案，负责方案的编制、考核和监督； 5、公司各部门、各工程部负责人负责审批所在部门或工程部的月度资金方案（工程方案施工资金情况表）； 6、各工程财务负责人负责审查工程方案施工资金情况草案，组织方案的编制、考核和监督，向所在地工程指挥部或工程第一负责人提交资金方案，并及时将所在地工程负责人审批通过的资金方案上报公司本部； 五、管理措施1、各公司各部门为责任部门，负责本部门分管业务的资金方案编制、执行、分析和控制等工作，并配合工程部、财务部门做好公司月度资金方案的编制。 2、不能按时申报方案的，公司不予安排资金，导致工程进展受影响的，不能按时申报的责任人应按照重大工作失误，按公司的考核方法进行处理。 3、公司财务部门和工程财务人应做好方案执行的监督工作及执行完毕后的考核、分析工作，组织各部门对方案执行情况进行分析，并按月度向公司或工程负责人报送资金使用情况报告和资金方案执行差异分析报告，报送公司财务部的时间为次月5日前。 4、月度资金方案一经批准下达，即具有指令性，各责任部门必须认真组织实施。超过资金方案提出的资金要求，须由部门负责人书面写明资金需求原因，报经所在地工程负责人和公司总经理批准后，方可支出。 5、公司建立资金方案执行评价制度，根据方案与执行结果的差异水平对各责任部门的执行情况进行评价，评价结果作为业绩考核的重要依据。 6、资金方案的编制格式和要求，请见附表。 第4页 共4页