2023年财务管理制度范本大全.docx

财务管理制度范本大全（） ， 为您提供专业的原创文章定制效劳，下面范文仅供参考，如需文章写作请联系 ： （篇一） 一、责任单位 局财务室 二、责任人 财务主管领导、财务股长，财务会计及出纳 三、权力行使依据 中华人民共和国会计法、财政部内部会计控制标准和有关财经法规。 四、财务开支原那么 采取先申报后开支的原那么，一次性开支额度为5000元以下的由分管财务领导审批，一次性开支额度为5000元以上的由局长审批，重大开支及大额开支提交局班子会研究审批。 五、申请条件 （一）、财务报销凭证的要求 第一条 财务报销凭证的种类： 1、税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、效劳业等行业开具的发票。 2、财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 3、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 第二条  财务报销原始凭证的要求： 1、根本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 2、具体要求： ⑴、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 ⑵、购置实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 ⑶、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 ⑷、凭证工程发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。 ⑸、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 ⑹、凭证的“品名〞栏内原那么上不能填写诸如“办公用品〞之类；“数量〞栏内不能填写“一批〞，购置物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。 ⑺、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 ⑻、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否那么不予办理付款手续。 （二）、 公务借款要求 第三条 单位公务借款。指各大队、股室为完成正常的管理、效劳等工作而发生的各项借款。 第四条 工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、效劳等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。 第五条 其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。 第六条  公务借款审批手续：各项公务借款须由大队、股室或工作人员提出申请（填写借款单据），经分管领导同意，财务主管领导审签、由财务人员复核前方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。 第七条 以现金方式支付、额度超出5000元以上的借款，须提前一天与财务部门联系，以便备款。 (三)工程劳务程序 第八条 各大队、股室因工作需要用工时，由大队、股室制定方案。局指定专人审定（财务室参与）。按财务报账程序进行。 六、报账程序 第九条  工作人员报帐时，先将票据大队股室负责人、验收人、经办人审核并签字，再经单位负责人、分管领导审批，财务主管领导及局长签字后交财务部门审核报销。 第十条各部门报账时将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费,招待费,交通费、办公用品、医药费等类别,并填写相应的报销单，在报账时与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。 第十一条  差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,假设是外出开会请附会议通知；餐费票据须注明请客事由,人数等。 第十二条  购置固定资产的报销需持由办公室主要负责人、经办人、验收人签字的发票和固定资产购置方案、合同、验收报告和固定资产入库单到财务部门办理报销手续。 七、财务部门的权限 第十三条  对借款坚持“前帐不清，后帐不借〞的原那么，如果借款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经领导批准。所有借款应在当月结清，如有特殊原因，应在次月结清。 第十四条  财务人员依据会计法的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。财务部门严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限办理会计事务，对不符合规定的支出一律不予报销。 八、监督检查 财务室对本制度的执行情况进行经常性的自检自查；纪检部门按照其职责对本制度执行情况进行监督检查，每半年不少于一次，接受上级业务部门的监督检查。 八、责任追究 在报账过程中，发现有违反财经制度及财经纪律的必须依法依规追究其责任。  附：财务报账流程图  （篇二） 一、备用金管理 报帐会计要严格执行现金管理暂行条例，并按规定及时报销，以补足备用金。 在使用备用金中不得以白条、有价证券充抵库存现金、更不得任意挪用和坐支备用金。 做好备用金备查明细帐登记工作，做到帐帐相符、帐实相符。 二、往来款项管理 及时清理各种往来款项，对预支差旅费的管理，应在出差人返回三天内结清；对本单位干部职工的借款应及时催缴收回。 对暂付的往来款项，应注明从何时、何单位、何经济内容的暂付往来款项。 做好本单位各项往来款项的明细备查账登记工作，以确保单位、会计核算账帐相符。 三、各项基金的管理 如遇本单位人员岗位变动，涉及工资的，财务科室应及时调整该人员的住房公积金、养老保险金、失业保险基金等，并催促调动人员到相关部门办理有关手续。 四、会计核对 报帐会计根据单位的需要和会计核算的有关要求，及时进行有关收支情况核对工作，为此应做好以下有关备查明细账的登记： 1、本年度预算安排的支出指标数。在工作中还应坚持实事求是和勤俭节约的原那么，合理编制年度收支预算及用款方案，并报有关部门办理审批等手续，负责年度决算工作。 2、固定资产明细账。应建立财产物资管理制度和做好固定资产明细账，以确保财产物资的平安；还应在会同有关人员定期清理盘点本单位固定资产的根底上，对有关变动的固定资产应及时办理有关手续并按规定进行账务调整。 3、住房公积金明细帐、往来款项明细帐、专项资金明细账等。 五、财务审批 1、局财务实行“一支笔〞审批。单项费用在5000元以内的，经办公室审核后，分管办公室领导审批。单项费用在5000元及以上的，须经局领导班子会议研究，分管办公室领导审批。 2、各种会议、活动等开支，必须事先编制经费预算方案，经办公室预审后，经局领导班子会议研究同意，报分管办公室领导审批。 3、凡因工作需要，向单位借款，须经办公室同意，经分管办公室领导审批前方可领取，并要及时在完成工作后报结。 4、差旅费报销按财政局开支规定掌握审批，如特殊情况超过标准的，应说明原因并经办公室审核后，由分管办公室领导审批报支。 6、财务人员要按照财务制度严格把关，对不按规定、手续不全或凭证不实的，不予办理付款。 （篇三） 一、所有支出，必须坚持“先审批，后花钱〞的原那么。凡未经局长同意，擅自支付的费用，一律不能报销入账。 二、局财务实行核算中心集中核算国库集中支付的模式，支付以国库支付和公务卡支付相结合的方式。 工资支出、政府集中采购的工程支出、物品和效劳支出、单笔金额在10000元以上的其他支出，原那么上实行财政直接支付。 差旅费、公务接待费、培训费、设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水费、电费、维修费、书报杂志订阅费、专用材料费以及公务用车的燃料费、保险费、保养修理费等支出金额10000元以下均应使用公务卡消费。通过公务卡结算并取得发票及公务卡消费小票作为财务报销凭证（消费小票户名必须与发票户名、印鉴名称一致）。消费人取得票据后应及时完成报销所需手续并报财务科。因持卡人报销不及时造成的罚息、滞纳金等所有问题由持卡人负全责。单笔开支超过10000元的需经财政部门批准，否那么不得刷卡。 原那么上不得动用现金，确需用现金的必须提前通报财务科，由财务科向财政部门提出申请，经财政部门批准前方可支付。 三、所有票据必须合规合法；票据必须保证字迹清楚、内容完整、印章清晰、无涂改；属于机打票据必须机打；建筑安装工程支出必须取得建筑安装发票，并加盖综合治税印章及完税证明；否那么，不得作为报销凭证。 四、按法律、法规要求需实行公开招投标或政府采购的，必须依法履行招投标程序和政府采购手续。任何不按招投标规定、政府采购规定、国库集中支付和公务卡使用规定所取得的票据财务科一律不受理。 五、根据政府采购中心的规定和要求，正常办公用品购置（含笔墨纸张、耗材、燃油充值等），由财务科拟定采购方案，报局长审签，同意后批量定点采购。各科室按业务特点不同所需要的特殊器材、办公用品、用具等须由科室做采购方案，报局长审签，批准后由财务科统一采购。 六、财务科负责局机关的固定资产核算和账务管理。资产使用人有责任确保资产运行平安、完整。系统内固定资产的调拨、转让等，必须报局党委批准，由财务科报国资办完成相关手续；固定资产报废须报财政局国资办审核批准后执行。 每年对全局资产进行一次全面清点、盘查、核实，做到帐物相符。发生管理使用不当造成的物资损坏、丧失问题要追究管理使用者责任。 七、严格物资出入库手续，所有物资出入库都必须核实登记，办公用品必须填写办公用品领用申请表，由分管领导、科室负责人、经办人签字确认。每月统计一次消耗情况上报分管领导，每季度至少进行一次清库，发现漏洞及时整改。 八、防汛物资属专用物资，严禁挤占挪用。属于屡次利用的防汛物资使用完后必须及时交回。汛期消耗，汛后立即补足。防汛专用物资因其周转速度慢、库存时间长应妥善保管。  （篇四） 1、严格强化财务监管。加强对本单位财务收支使用情况监督管理。实行民主理财、民主监督、定期公开。 2、严格财务报账（销）的管理。报销各类票据要有正规原始凭证，手续要完备，内容真实，每张单据经手人、证明人齐全, 各股、站、所、室负责人签字证明，分管领导审定，财务室负责人审核；局班子成员由办公室和财务负责人审核，局长一支笔审批后，方可报账。  3、严格财务支出管理。单项开支500元以下的（含500元）由分管负责人同意。500元以上―1000元（含1000元）以下由分管负责人提出意见，经局长同意。1000元以上―5000元（含5000元），经局长和财务监督组研究同意后办理。5000元以上经局长办公会议研究批准办理。大额资金及工程资金需经林业局党组会议研究决定。  4、严格执行政府采购制度。所购物品工程在政府采购目录范围内，金额到达政府采购标准的，经理财组或局长办公会议审核同意后，到政府采购中心办理政府采购手续。做到先批后买，未经政府采购中心采购或授权采购的,不得擅自采购或办理与政府采购相关的业务。大宗物品购置，报账时应附购置合同副本，构成固定资产的进行登记，明确专人管理。  5、严格控制经费开支。办公用品、文印材料等经分管局长或局长同意后，办公室统一购置，统一管理，专人保管发放实行领用登记。  6、严格执行涡阳县行政事业单位差旅费管理方法。（县财政局财公[xx]186号文件），因公出差必须认真按时填写涡阳县行政事业单位工作人员出差审批单。县内出差经分管领导同意，县外出差经局长同意，省市以上会议、培训班按通知办理，差旅费按规定报销。  7、严格执行涡阳县会议管理方法。对经研究同意召开的会议，由办公室填制会议预算申请表，对超过万元以上的大型会议需向县政府采购中心申报办理政府采购（或参与）手续。严禁借开会、调研、检查、督查、考察学习工作之机馈赠土特产和发礼金、礼品、纪念品等。  8、严格控制租车。未经批准不得随意租车，因工作确需租车的，必须经平台同意，由办公室安排，并填写租车呈批单方可租车。对无租车呈批单发生的费用一律不予审核批报。  9、严格执行xx县直单位备