2023年地税局征收管理工作总结及计划.docx

地税局征收管理工作总结及方案 20xx年，根据我局税收工作的总体要求。“以党的十八大精神为指导，稳固党的群众路线教育实践活动成果，围绕自治区地税局和师市目标，强化落实、奋力拼搏，大力组织税收收入，推进依法治税，加强作风建设，优化纳税效劳，加强干部队伍建设和党风廉政建设，为全面完成自治区地税局和师市党委安排的各项工作而努力奋斗。〞的总体工作要求，结合区局征管和科技开展处2023年工作要点，我科室进一步转变观念，将工作重点放在加强税收分析、加大日常检查力度、强化纳税评估、优化纳税效劳、提高纳税意识，继续坚持以明晰征纳双方权利和义务为前提，以满足纳税人正当需求和维护合法权益为重心，以制约权力和落实责任为重点，以信息管税为主导的信息化支撑，以风险管理为导向，以重点税源管理为着力点，进一步强化计算机考核机制，促征管质量提升。在努力完成全年各项工作任务的同时，力争使我局征管工作再上新台阶。 一、上半年主要工作。 （一）加强干部日常考核工作，提升征管质量 严格考勤、考核制度，催促干部履职尽责。从科室内部人员的政治思想学习、业务学习、培训着手，鼓励科室干部报考注册税务师，以考取注册税务师为目标，努力提高税收管理员业务水平，着力打造一支高素质的管理员队伍。利用周三、周五和科室召开“晨会〞进一步加大平时业务学习的积累，及时宣传、辅导新政策、新法规，进一步提高科室干部的业务素质和业务技能；上半根据科室职责分工，以提高征管质量为目标，加大对干部的业务考核，提升征管质量和效率。 （二）加强土地增值税清算和土地使用税征管工作。 紧紧围绕自治区地税局关于进一步加强土地增值税清算的公告2023年第9号公告和自治区地税局关于房地产开发企业城镇土地使用税有关问题的公告2023年第2023号公告的有关要求，吃透文件精神，全面安排和部署相关工作，切实将各项工作在预定的时间内完成既定的任务。截止目前，32家房地产开发企业中，符合9号公告应进行土地增值税清算的工程有14个，已做土地增值税清算的工程有11个，实际共入库土地增值税1246.16万元，其中预征入库885.61万元，清算入库360.55万元。 （三）进一步加大对重点税源监控户的管理，提高重点税源管户的征管质量。为切实做好2023年重点税源各项征管工作，为组织收入和税收分析提供决策依据。按照征管工作需要，结合2023年征管工作实际情况，对重点税源建筑业、房地产业的32户管户确定为2023年度重点税源监控管理，并实行“专人专管〞，上半年累计入库约8600万元，约占总入库收入2820232万元的30.6%，重点税源监控户税收收入成为我局有利支撑点。 （四）认真落实日常检查和纳税评估工作以及税收风险防控工作。 在充分利用税务师事务所专业知识进行纳税评估指导的根底上，由科室根据纳税评估管理方法构建适合我局使用的纳税评估模型。结合中介机构的指导和我局建立的模型开展纳税评估工作，尤其对建筑安装、房地产等重点行业，由浅入深的进行纳税评估，切实将纳税评估工作纳入征管工作重点，利用专业化、信息化手段提高征管质量。 今年以来，我局根据征管实际情况和人员特点，为了进一步提高征管质量和效率，在现有人力资源的情况下，进一步充实企业税收管理员力量，由过去4名企业税收管理员增加到5人税收管理员，同时有内勤肩负个体税收管理员，有的放矢的提高了征管质量和效率，截止6月底，累计完成日常检查户数26户，纳税评估户数24户，税收风险应对7户，提高了征管质量和效率。 （五）进一步加强社会综合治税管理。 依据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细那么等税收法律、法规，和自治区人民政府关于实施社会综合治税加强税源控管工作的意见（新政发（2023）80号）文件精神，为加强xx市税收征管工作，保障税收收入足额征收，维护纳税人合法权益，促进地方经济和社会和谐开展，上半年与辖区26家单位联合签订了xx市社会综合治税实施方法（试行）为后续更好地开展综合治税工作奠定了坚实的根底。 （六）全面清理辖区集资房、廉租房、保障性住房等房产开发的营业税。 结合国家税务总局和自治区地税局出台的一系列文件精神，安排部署相关工作，有针对性的加强与房管、建设、发改委的联系协调，二是依据自治区地税局关于单位销售集资建房和统建房征收营业税问题的通知新地税发【2023】292号文件精神和自治区地税局关于明确拆迁房屋等业务营业税问题的通知【2023】259号第二条“对企业、行政事业单位按房改本钱价、标准价出售住房的收入，免征营业税。〞的规定仅适用于房改住房。进一步加大了对各团廉租房销售的管控力度，上半年各团累计申报入库销售廉租房营业税2834万元。 （七）进一步做好企业所得税汇算清缴工作。 按照区局关于做好2023年度企业所得税汇算清缴工作的通知（新地税函（2023）9号）文件精神，我局精心组织，认真部署，结合实际工作，认真完成了辖区2023年度企业所得税汇算清缴工作。参加汇算清缴的企业为115户，实际参加企业所得税汇算清缴户数为114户，其中盈利企业29户（享受所得税优惠企业4户，全额征收企业所得税的企业为17户，弥补以前年度亏损企业8户），亏损企业户数为65户，零申报企业户数为20户。截止汇算清缴期实际应申报缴纳企业所得税为691.9万元，已预缴企业所得税480.23万元，应补企业所得税211.67万元，同比上年增长15.17%，增收32.11万元。 （八）加强个体工商业户管理 （一）加大对辖区个体工商业户经营情况进行调研、分析，重新修订个体工商业户核定税管理方法并下发，逐渐制定出以分路段、分片、分区为重点的核定税标准，采集根底数据，确保标准的可操作性，促进个体工商业户核定税管理的进一步标准；二）加强对长期未办证（营业执照或税务登记证）的监督检查力度；加强长期未调整定额或超定额发票频繁的管理力度，确保个体有序征管； （三）加大个体工商业户房屋租赁业税收征管，加强发票管理抽查管理力度，最大限度的减少漏征、漏管户。 （四）进一步加强个体工商业户登记率、申报率、入库率以及非正常户和注销户的管理力度，确保个体管理质量再提高。 截止2023年6月30日，个体工商户4850户，其中停业8户（营业税户7户，增值税户1户），营业税户1276户，增值税户3574户，达起征点以上户共115户，6月份新办户39户，其中营业税户13户（起征点以上2户），做非正常户1户。正常纳税户12023户，6月份个体共入库税款376926.79元。个体本月申报率99.99%。 （九）顺利完成xx市金银川镇税收管户移交的税收征管工作。 根据自治区人民政府下发关于同意xx市、xx县、xx县局部行政区划调整及设立金银川镇的批复（新政函（2023）17号）精神，2023年1月1日起将金银川镇地税征管工作由xx区地税局正式移交阿拉尔地税局管辖。xx区税务管户移交共计571户。（企业管户90户，其中xx市地税局移交58户，xx县地税局移交32户；个体管户481户，其中xx市地税局367户，xx县地税局114户）。 为更好地保护土地资源，合理地利用土地，有效调节土地级差收入，平衡税负，合理负担，进一步加强城镇土地使用税的征收管理。依据中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例及xx区城镇土地使用税实施细那么的规定，xx市金银川镇已在开征范围之内。向xx市政府提交了关于对xx市金银川镇开征城镇土地使用税的请示。 （十）加强税法宣传力度，提高纳税人税法遵从度 制定了2023年度第23个税法宣传方案和实施措施，进一步加强税法宣传力度，扩宽宣传渠道，灵活宣传辅导方式，加强与纳税人的沟通，了解纳税人的需求，开展针对性的纳税辅导和宣传，提高辖区纳税人的纳税遵从度。按照总局“始于纳税人需求、基于纳税人满意、重于纳税人遵从〞的要求，采取多种措施加强管理和纳税辅导，进一步提高辖区纳税人纳税意识。 二、下半年工作方案： 下半年，征收管理科将紧紧围绕“自治区地税局和师市目标，强化落实、奋力拼搏，大力组织税收收入，推进依法治税，加强作风建设，优化纳税效劳〞的工作主线。认真分析征管薄弱环节，在优化征管资源配置，在提高纳税效劳质量和水平上下功夫，在创新征管机制，提高工作效率上下功夫，狠抓征管质量与效能，进一步提高征管质量和效率。 （一）、明晰岗责职能，创新工作机制，激发工作潜能和效率。下半年，结合征管实际情况，认真钻研和分析工作中存在的难点和薄弱环节，认真钻研学习自治区地税系统征管质量评价体系内容，采取积极措施，进一步明晰和细化考核制度和指标，提升征管质量和效率。 （二）强化日常检查力度，标准征管秩序，夯实征管根底。 采取“以检查促管理、以管理抓标准、以标准促成效〞的方式，狠抓税收管理员日常下户检查质量和力度，按月下达日常检查方案，明确规定了检查要求、期限、内容和考核指标；根据辖区经济开展、产业结构、行业特点和税源分布情况，认真做好税收进度分析、收入规模分析、重点税源增减变化因素分析，使税收管理员在下户检查中做到心中有数；个体税收管理，采取以提高税收“六率〞为抓手，针对辖区税源分布特点和征管实际，采取分片区管理向行业管理转变的工作思路，完善税收管理员职责和程序，逐步把工作重点转入加强分税种和分行业管理上，做到检查一个行业，标准一个行业，检查一户标准一户，提高管理水平。 （三）强化内勤监督管理力度。从今年房地产、建筑行业后续监督、监管情况来看，我们取得了一定成绩，但，离精细化、科学化管理的要求还存在一定差距，在后续管理中，要进一步加强日常检查案卷、纳税评估案卷、注销案卷和纳税申报表、文书流程时限、企业所得税预缴、土地增值税清算、小税目印花税的管理力度、房产税及土地使用税的申报以及申报期内地方各税申报缴纳情况的监督检查控管力度。 （四）进一步加强纳税效劳工作，拓宽效劳渠道 针对辖区税源分布特点和科室人力资源特点，为适应科学化、精细化、信息化税收管理的要求，进一步强化和加强“辖区税源分布图〞为税管员导航，同时做好纳税辅导卡、qq群和税企互动平台，及时发布和宣传各类税收政策，进一步标准辖区纳税秩序。 （五）加大培训学习力度，提高干部业务素质。真正培养科室干部学习的主动性和自主性，彻底改变科室干部由“要我学〞转“我要学〞的理念，杜绝干部只干不学或只学不干的麻痹思想。将科室业务技能测试和业务考试成为制度化，日常化，让科室每位干部都成为老师，人人成为能说、能写、能干的业务骨干。 （六）加大科室绩效考核力度。使绩效考核真正的起到应有的作用，杜绝干好干坏一个样，明晰奖罚清楚制度，并按时下达日常检查方案和纳税评估方案，月末进行通报，通报不流于形式，该处分的一定要处分，该奖励的一定要奖励，起到奖励鼓励制度。 （七）加大审核监督制约制度。在务实、求真、求细上下功夫，对税收管理员日常检查案卷、注销案卷、纳税申报表、税收分析报告以及日常征管工作进行监督、审核。该签字的一定要签字、该盖章的一定要盖章，该审核的一定要审核并由负责人签字确认，最大限度地标准征管根底资料。