2023年区审计局审计工作总结.docx

区审计局审计工作总结 x202x年度，我局在区委区政府的正确领导和上级审计机关的业务指导下，以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，以科学开展观为统领，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，认真贯彻落实审计署xxxx-202223年审计工作开展规划，着力加强效益审计，积极推动审计转型，促进依法行政、责任行政、效益行政。 一、审计业务工作情况 根据全国、省、市审计工作会议精神，结合xxxx区实际并报区政府批准，x202x年度我局安排审计工程方案43个，截至x202x年11月中旬，我局完成审计工程135个（方案内工程30个，方案外工程20235个），在审工程17个。在已完成审计工程中，查出管理不标准金额1462.60万元，核减政府固定资产投资工程造价2046万元，提出审计建议30余条。 （一）继续深化预算执行审计，促进预算体制不断完善 紧紧围绕“预算执行审计与绩效审计相结合〞的工作思路，扎实做好x202x年度区本级预算执行审计。将绩效审计理念融入预算执行审计中，把财政支出结构，重点专项资金的管理及使用情况，部门预算及政府采购预算的编制、执行、批复等环节作为审计重点，着重关注财政支出的效益性。审计范围不仅涵盖区财政核算的本级预算资金、专项资金和区地税局税收征管情况，还延伸审计了区财务结算中心代理记账的58家行政事业单位预算执行情况。我局充分利用计算机辅助审计手段，实现与财务结算中心数据库联网，不仅可以随时核查各预算单位的财政财务收支情况，还能利用审计软件对庞大的数据流进行统计分析，从而及时发现带有普遍性、倾向性的问题。针对审计中发现的区属各预算单位在部门预算和政府采购预算的编制、执行以及财政部门批复预算等环节，财政专项资金管理及使用，区属各建设单位工程管理等方面存在不标准的现象，从体制和机制层面，提出了标准各预算单位的预算编制行为，加强政府投资工程前期可行性研究及后期评价，加强政府采购监管等方面的合理化建议，供区政府决策参考。区政府高度重视，召开专题会议，要求责任单位限期整改，确保审计不走过场。 （二）加强重点专项资金审计，进一步提高资金使用效益 为进一步提高财政专项资金使用效益，我局按照重要性原那么，对区国土基金、旧改专项资金及两家事业单位财务收支进行了审计。国土基金审计重点关注区财政局国土基金的收支管理和使用情况，并延伸审计了区工务局、区城管局和xxxx市规划局滨海分局等相关国土基金使用单位。城中村改造专项资金审计结合近两年我区旧改专项资金投入较大的特点，重点关注区重点城改工程各项费用支出的真实、合法性，对区城改办拆迁补偿费、勘察设计费、工程前期费、工程款等资金支出的依据、标准、程序等进行审计，并利用中介机构审计报告对拨给四个街道办事处的旧改专项资金的使用情况进行分析，评价相关管理制度的建立执行情况。针对区工务局政府投资工程多、基建专项资金流量较大的实际，我局结合国土基金专项审计，重点审核该单位专项资金使用的真实、合法性。在对区委党校财务收支审计中，针对该单位预算外资金较多、新大楼启用等情况，加强了对其部门预算和预算外经费的收支情况、固定资产管理情况以及电大收费情况等内容的审查，重点关注新大楼装修费用、办公设备购置费用等真实合法性。 （三）认真把好政府投资审计关，促进工程管理标准化 截至x202x年11月中旬，我局共完成固定资产投资审计工程127个，审计建设资金11.33亿元，核减工程造价2046万元。通过审计，为政府节约了大量建设资金，标准了建设程序和工程工程的管理，为我区财政增收节支做出了奉献。加强预算（标底）审计。对2023项政府投资工程的招投标进行审计监督，审查招标文件，审定工程标底，将审计“关口〞前移，及时发现和纠正问题。报审标底（预算）金额1.23亿元，审定金额1.19亿元，核减工程造价444万元，核减率3.60%。增强效劳意识，加强重点工程期中审计。根据xxxx市xxxx区政府投资工程管理方法（暂行）的规定，我们会同方案部门制定了相应的操作细那么，对金额较大的现场签证及设计变更，及时到现场核实，防止虚报工程量和通过设计变更随意扩大建设规模。及时完成结算审计，共完成结算审计工程53个，经建设单位初审后送审金额3.99亿元，我局审定金额3.85亿元，在社会中介机构初审的根底上核减1431万元，核减率3.59%。加强对遗留未结算工程的清理，加大审计监督力度，敦促建设单位履行职责，通过多方努力，完成了大梅沙海滨公园等历史遗留工程工程结算审计。针对审计发现的问题，我们提出相应的审计意见和建议，促使被审计单位标准工程管理，到达了审计工作“审、帮、促〞的目标。认真做好竣工决算审计。按照区政府的安排，今年我局继续参与政府投资工程清理工作，主要负责竣工决算审计。同时，为了严格执行根本投资工程竣工验收制度，正确核定新增固定资产价值，我局还对2023年以后投资立项的建设工程开展了竣工决算审计。今年共完成64个政府投资工程的竣工决算审计（含设备购置），送审金额6.11亿元，核减金额171万元。针对决算审计中发现的投资工程管理不标准问题，我局及时与区清理办沟通，寻求解决方法，并向区政府提交了关于区政府投资工程竣工财务决算审计存在问题及建议的报告，区政府主要领导对该报告作出批示，要求对区政府投资工程管理规定进行修正和完善，我局组织业务科室进行调研，结合工作实际的变化，提出了区政府投资工程管理规定的修改意见。 （四）继续开展经济责任审计，大力推进制度建设 针对x202x年度我区党委政府换届、领导干部变动频繁的实际，为提高工作效率、合理利用审计资源，我局在年初预算执行审计中，除完成上年度结转的1个经济责任审计工程外，有针对性地选择了局部拟开展经济责任审计的部门进行延伸审计，一方面可以扩大预算执行审计的延伸面，另一方面可以为年底开展经济责任审计做准备。x202x年9月底，区委组织部委托了11个经济责任审计工程，目前我局已组织审计力量开展了区城管局、区应急指挥中心、区计生局、梅沙街道办、沙头角中学5个工程，预计年底可完成，其余工程将在明年年初开展。 鉴于党委、政府换届，局部领导工作岗位调整，对经济责任审计工作领导小组成员进行了相应的调整。为进一步标准我区经济责任审计工作，正确评价领导干部经济责任，加强领导干部监督管理，我局在xxxx市党政领导干部任期经济责任审计实施方法的根底上，结合xxxx区实际，融会近年来经济责任审计的新规定、新动向，草拟了xxxx区党政领导干部任期经济责任审计实施方法（试行）。该方法不仅理顺了各部门的协作关系，加强了审计结果的运用，还规定了审计对象分类管理的具体原那么，为今后逐步开展任中审计打下根底。该方法经过屡次反复修改、征求相关部门意见，已经区政府常务会议及区委常委会讨论通过。 结合实施细那么（试行）出台，组织全局干部认真学习方法及其实施细那么，参加市审计局举办的专题培训，并结合我区经济责任审计工作实际，向区组织部门提交了关于贯彻落实及其实施细那么的建议。 （五）积极探索绩效审计，提高公共资源和财政资金分配使用效益 根据全市审计工作会议精神，学习借鉴市审计局绩效审计成果、总结本局近两年绩效审计经验的根底上，今年进一步加大绩效审计力度，以促进提高财政资金使用效益、减少损失浪费、节约资源和保护环境为目标，在绩效审计工作方面有新突破。在广泛选题、充分调查的根底上，今年安排了社康中心建设及运营、沙头角体育中心等2个绩效审计调查工程。并完成了跨年度的xxxx区文化中心建设及运营情况绩效审计。 区文化中心建设及运营绩效审计自x202x年11月开始实施，本年初完成。针对工程设计不合理、重复投资、场馆使用效率不高等问题，提出了重大政府投资工程应逐步引入公众参与和专家评议制度，管理单位调整经营思路，转变经营方式，提高设施设备使用效率，提升经济和社会效益等审计建议。区文化行政主管部门高度重视审计提出的问题和建议，相关单位积极整改，取得较好成效。 社康中心建设及运营绩效审计，从我区各社康中心建设规划、财政投入、人员编制、医疗设施设备配置、社会效益发挥等方面入手，发现我区社康中心建设规划不尽合理，卫生行政主管部门未根据辖区效劳半径、效劳对象实际情况，合理配置社区公共卫生资源，导致各社康中心工作负担极不平衡，各社康中心医护人员与社区人员配置比例、医护人员日均负担诊疗人次业务指标相差悬殊;硬件设施投入缺乏，绝大局部社康中心业务用房面积不达标，且房源不稳;常规医疗专业设备配置紧缺，影响社康中心其他功能充分发挥;人才结构不尽合理，人员流动性过大，经过全科医生培训比例不高，临聘人员比例过高等问题。在沙头角体育中心绩效审计中发现：该工程前期工作不够深入，未经可行性研究，投资超方案;工期延误，影响效益的发挥;设计管理不善，存在设计缺陷，影响使用;工程监理未按规定进行招投标，监理费用支出偏高;对外开放较迟，影响效益发挥，收费标准未经批准。针对以上问题，审计分析问题产生的原因并提出相应的建议，促进政府投资工程的科学决策、标准管理，充分发挥政府投资资金的使用效益。目前这两项审计工作均已进入收尾阶段。 （六）加强重点国有企业审计，促进国有资产保值增值 x202x年6月27日，xxxx市深沙保（集团）由xxxx市投资控股划归xxxx区政府管理，我局按照区政府要求对该公司进行清产核资审计。由于该公司历史沿革较复杂，下属公司及关联企业较多，我局选派业务骨干，聘请中介机构审计人员组成审计组，会同区国资办在审计进点前向该公司调查了解，解释说明审计意图，取得被审计单位的理解和配合。为了摸清家底，实现国有资产有效监管，我们以区政府关心的问题作为审计重点，从集团资产状况、内部管理情况及历史遗留问题等方面进行审计，在清产核资的根底上，对集团后续经营管理提出合理化建议。审计工作已于9月中旬正式开始，预计11月底完成。 按照区国有企业年度审计管理方法，我局配合国资办对11个区属企业年度审计报告、清产核资报告和评估报告进行审核，对有疑点的问题及时进行核实，并将相关的建议提交区国资办，进一步加强了对区属企业的审计监督力度，以确保国有资产的保值增值。 （七）积极参与各专项检查，及时完成领导交办的其他工作 为了加强对全区行政事业单位收费情况的监督，我局积极配合区工商局开展行政事业性收费年审和教育收费检查，派出业务人员予以协助，主要负责账务处理的检查工作。今年的行政事业性收费年审增加了绩效评估内容，对收费资金的使用效果进行评估，并采取适当形式将年审结果予以公示。教育收费检查自11月中旬开始，将对区属中小学校、幼儿园和民办学校x202x年秋季开学以来的收费情况进行检查，检查重点是“一费制〞收费政策落实情况、义务教育收取“择校费〞以及举办收费补课班等情况。 参加工会经费检查工作。我局作为区工会经费审查委员会组成部门，抽调一名业务人员协助区总工会开展检查工作。此次检查采取抽查方法，对辖区16家行政事业单位、村集体股份公司基层工会组织的工会经费收缴、管理及使用情况进行专项财务检查，重点关注工会经费计提、收缴及使用是否符合工会财务会计制度。目前该项工作已根本结束，正在对检查情况进行汇总，预计11月底完成。 二、机关内部管理工作情况 （一）认真学习贯彻十七大精神 第9页 共9页