2023年财政监督检查年度工作总结.docx

2023年财政监督检查年度工作总结 依据地区财政局关于开展2023年度财政监督检查工作的通知文件要求，为做好开展2023年度财政监督检查工作，县财政局局部单位下发了关于开展专项资金检查工作的通知，对相关单位进行检查，检查状况如下： 一、检查对象和范围 关于开展专项资金检查工作的通知确定xx县文化体育播送影视局、xx县粮食局、xx县农业局为检查对象，检查范围为被检查单位是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定，是否存在挪用专项资金、虚报预算支出、使用假发票等违反财经纪律等行为。 二、被检查单位的会计责任 依据财政检查程序，在实施检查3日前，在xx县门户网站上了开展联动检查工作的公告。被检查单位对向检查组供应的会计资料的真实性、完整性负责，如有虚假资料及隐瞒等状况而使检查结论与实际不符，其责任完全由被检查单位主要负责人及资料供应者担当。 三、检查觉察的主要问题 (一)账务资料不完整、不标准。 县农业局：农村沼气工程收到资金2260000元，结余86400元，农户验收签字档案不齐全。 (二)帐表不全都。 通过单位上报的决算报表和单位账务中，资产负债表数据核对，存在帐表不全都的问题。 粮食局：2023年单位账务核算中存在账表不全都的状况：（1）财政应返还额度核对不全都，2023年决算报表数据为640000元，大平台账务系统年末数为零。 （2）其他应付款核对不全都，2023年决算报表数据为7003680.88元，大平台账务系统年末数为7003605.44元，相差75.44元。 （3）财政拨款结转核对不全都，2023年决算报表数据为640000元，大平台账务系统年末数为零。 （4）其他资金结转结余核对不全都，2023年决算报表数据为10418.57元，大平台账务系统年末数为10494.01元，相差75.44元。 农业局：（1）财政应返还额度不全都，大平台数据为4489232，部门决算数据为4491169，相差1937元。 （2）无形资产核对不全都，大平台数据为395000，部门决算数据为零。 （3）固定资产原价核对不全都，大平台为6533298.98元，部门决算数据为6928298.98元，相差395000元。 （4）资产合计核对不全都，大平台为16035540.53元，部门决算数据为16037477.53元，相差1937元。 四、对存在问题的处理意见及整改建议 为加强和标准专项资金的管理工作，确保财政资金的平安性、标准性有效性运行，我们对重点检查中觉察财务不标准问题，依据有关法律法规提出如下整改建议。 (一)账务资料不完整、不标准的整改意见。 建议县农业局抓紧时间补齐相关账务资料，今后会计账务严格按规定记账，确保账务清楚。杜绝类似问题再次发生。 建议县农业局财务人员认真学习国家有关法律法规及政策，严格执行有关资金管理、使用的规定，专款专用，防止违规问题发生。 (二)帐表不全都问题的整改意见。 建议粮食局、农业局在收到通知后要引起高度重视，找到不全都的缘由，在2023年决算工作中，财务人员确定要依据财务核算的要求做到帐表全都。 (三)加强财经法律法规学习 建议问题单位财务人员认真学习会计法、行政事业单位会计制度、会计根底工作标准等国家有关法律法规及政策，标准财务管理。 依据检查工作要求，必需于2023年8月25日前对本单位存在的问题进行整改，并将整改结果上报县专项资金检查小组办公室。 3