2023年物资监管理的思考.docx

物资监管理的思考 由于物资采购牵涉面广、权利与责任高度交织、多种技术经济因素交互作用，对物资采购的监督难度很大。尤其是对国企物资采购的监督管理，必须立足于制度建设，必须对每个环节进行控制和监督，不仅要进行事后监督，更要在事前、事中进行监督，使物资采购监督从他律走向自律。 一、物资采购监督应重点关注的几个关键环节 物资采购过程包括诸多需要判断决策的子程序，而这些分析判断是由企业采购部门、用户单位和供应商等多方因素共同作用下完成的。因此，物资采购过程中存在着诸多人为因素，也就是说在采购过程中有许多采购参与者可以自由决定的空间。所以，对物资采购监督管理要重点关注几个关键环节。 1、采购方案的制定。编制采购方案的采购部门或人员可能在编制采购方案时超出实际的物资需求和库存物资平衡，还可能将一些实际并不需要的物品参加采购方案中，以谋求部门或个人的私利。所以，在监督采购方案时应关注所采购物资是否必须以及怎样实施采购、采购的数量多少等。 2、采购供应商的选择。在买方市场下，绝大多数物资品种数量多、产品质量参差不齐、供应商资信等级差异，使物资采购部门有较大的选择余地，并可能成为牟取私利的空间。按照什么原那么择优选用供应商，由谁来最终决定等问题是监督的突出点。 3、价格确实定。物资采购价格的形成受多种因素变量的影响，物资产品质量等级、功能、技术配置、交货条件等原因，都会使同样一种物资产品的采购价格不同。什么样的性价比对企业最有利是监督的关键点。 4、验收物资质量与数量。实际到货的物资数量与质量存在短缺和质量不能满足要求的情况，这需要验收人员把关。验收人员责任心和质量标准的把握成为监督的关键控制点。 5、货款结算。采购合同签订并开始执行后，采购货款何时支付、支付金额大小、以何种方式支付是一个复杂的决策过程。货款结算的科学合理决策和有效执行是监督的重点。 二、人是物资采购监督的重点 物资采购涉及采购人员、验收人员、具体使用物资的人员、财务人员和领导干部等。人是采购行为的主体，物资采购过程是否标准，采购物资质量是否优良，很大程度上取决于对采购行为主体的管理。 1、从制度上标准采购人员的行为。对采购员实行采购物资质量保证制度，对采购物资的质量实行“谁采购、谁负责〞的终身负责制。对采购人员实行持证上岗制度。坚持做到紧把关口、持证上岗、严格管理、定期考核。对采购人员实行业务培训制度，未参加过岗位培训的采购人员不得参与采购，以此提高物资采购人员的业务素质和遵纪守法的自觉性。 2、从管理体制上加强对物资采购决策者的监督。要实行领导干部回避制度，禁止领导干部和非物资采购部门人员参与物资采购工作，实行统一采购、统一供应、统一管理。在重要物资采购中实行集体决策原那么，成立领导小组，主要确定重要物资采购的质量、性能、价格，尽量减少物资采购中可能造成的损失。对于重大的物资、设备（如大型机械等）要经集体办公会研究决定，方可付诸实施。建立落实责任制，将物资采购中的敏感问题纳入领导班子和领导干部党风廉政建设责任制细那么中，建立“一把手负总责，分管领导各负其责〞的领导机制。 3、对物资采购人员形成长期有效的教育机制。首先是遵纪守法教育，通过加强法律条规教育，增强相关人员的法律意识。其次是职业道德教育，相关人员应该认真学习领会“八荣八耻〞，“以老实守信为荣，以见利忘义为耻；以遵纪守法为荣，以违法乱纪为耻。〞在物资采购过程中自觉维护企业的利益，维护企业的形象。再次是进行警示教育，通过案例教育，以案明纪，以实例为诫，让相关的物资采购管理人员清醒地意识到贪心的可怕后果。 三、物资采购管理的几个重点制度 建立运行良好的物资采购系统，必须有一套完善、严密的运作体系和运作程序。其中运作程序是根底，没有科学、完善的运作程序，就会漏洞百出，事倍功半。在整个物资采购运作过程中，必须形成自我监督、自我控制机制，以防止出现采购渠道混乱、管理职能失控等问题。因此，特别要建立以下制度： 1、公开的招标采购制度。招标采购，即采购者对需要采购的工程公开招标，通过一套严格的组织程序，让投标者在质量、价格、售后效劳等方面相互竞争，从而实现采购的最优化。招标采购的最大特点就是程序的标准性、厂家的竞争性。招标过程中，必须成立由各个相关部门人员组成的工作机构，使招标行为正常运转，以保证招标的公开、公正、公平，防止人为因素的影响，较好防止暗箱操作。 2、集中采购制度。分散采购是大量滋生腐败问题的一个主要的体制性原因，集中采购是堵塞采购过程中各种漏洞的重要体制保证，它不仅可以增强议价能力、降低采购本钱，而且可以实施专业化采购、标准化管理，减少效益流失和腐败问题发生的可能性。 3、物资采购的监督检查制度。在标准物资采购内部运行机制的同时，也应加强外部的监督机制。为进一步标准物资采购管理行为，必须借助其他组织、部门的力量形成合力，加大监督力度。建立对重大物资采购业务定期开展审计制度，通过审计督查物资需求方案的提报、采购渠道选择、价格确定、质检验收、货款支付等重点环节执行各项规章制度情况，预防腐败问题的发生。 4、职能分工控制制度。外购的材料、商品验收、自制材料和委托加工材料的入库，对材料数量、质量和价格的审查验收，以及材料采购货款的结算涉及许多部门和环节，实行职责分工进行管理控制，并通过材料收、发、存等管理制度加以确定，以明确请购、订购、验收、付款、记账等环节的相关人员的责任，加强控制。 5、物资定期盘点制度。在仓储部门实行物资科学管理和责任制的根底上，物资管理及相关监督等部门应定期实行盘点控制制度。物资要实行分层保管定位存放，以便于清点核对，保证平安。同时，物资定期或不定期要进行盘点，由仓储、物资采购、财务、审计纪检等人员组成盘点小组，运用物资出入库各种计量衡器和计算方法，点清数量，查明质量，按规定填制材料盘存单，做到账与物、账与账相一致。对盘盈盘亏的物资，要注明原因和有关人员的责任。 6、有限授权和信息共享制度。对物资采购监督的一个重要方面就是要使采购决策的权力公开化、流程化、分散化，建立有限授权制度和决策信息共享制度，这是现代管理的根本要求，也是对采购管理人员的有效保护措施。因此，这一制度的建设理应引起我们的高度重视。 第5页 共5页