2023年市工会资金管理规定.docx

市工会资金管理规定 市工会资金管理规定 为加强工会资金管理，充分发挥资金使用效益，根据中华人民共和国会计法和财政部内部会计控制标准－－货币资金（试行）及省总工会资金管理的有关规定，结合我市工会实际情况，特制订本规定。 一、现金管理 1、单位必须建立现金收付日记账，逐笔记载现金收付业务，保证做到现金日清月结、账款相符。 2、根据实际核定本单位的库存现金（备用金）的限额，限额一旦确定必须严格执行，不得出现超存和坐支现象。 3、单位如需开设两家银行账户以上的，只能在其中一家银行开设现金根本结算户支取现金。 4、收入现金必须于当日送存开户银行，当日送存有困难的必须采取妥善的保存方法，以保证资金的平安。 5、单位应严格执行现金管理暂行条例的规定，控制现金结算。一般在202300元以上的不属于现金开支范围的业务，应当通过银行办理转账结算。不得采用转账凭证编造用途套取现金和互相借用现金。 6、单位现金收入必须及时入账，不得私设账外账、“小金库〞，严禁收款不入账和私分公款的现象发生。 二、银行账户管理 1、单位应当严（更多精彩文章来自“秘书不求人〞）格按照支付结算方法等有关规定，加强银行账户的管理。开立的银行账户，只供本单位业务范围内资金的收付，不准出租、出借或转让给其他单位和个人使用。 2、严禁利用账户和各种收入款凭证巧立名目，弄虚作假、套取现金、套购物资等不正当活动。 3、严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，保证有足够资金的前提下方可签发支付凭证。 4、及时、正确地记载业务往来款项，重视与银行对账工作。对期末银行未达账款应查明原因，及时编制银行余额调节表。 5、单位资金不得擅自外借或投资，严禁以私人名义借款。用工会资金出借款或投资的，必须由主席办公会议集体讨论研究决定，并经同级经审会审查同意，书面报上级工会批准后，方可签订借款（投资）协议。 6、签订借款（投资）协议必须明确以下几个要素。借款（投资）金额、借（还）款、投资日期、借款（投资）占用费率、双方单位公章、双方单位法人及经办人签名和盖章、违约责任、其他需要说明的事项。 三、有价证券管理 有价证券是一种具有一定票面价格并说明某种所有权或债权的凭证。 1、有价证券应视同货币资金，建立专门账户，落实专人保管。 2、有价证券不能个人随意买卖，必须按票面协议时间到有关机构办理到期转账业务，并将票面金额与占用费一并转入单位账户。 四、专用基金管理 专用基金是由国家和上级工会统一规定提取的各种专项基金，实行专款专用、独立核算、先提后支、量入为出、留有余地，年终结余可转下一年度继续使用。 各单位在提取专用基金时必须根据政策规定拟写应提基金 书面说明书，经单位主管财务领导审批前方可提取。 五、结算资金管理 1、暂存款、暂付款和代管经费的管理。指工作业务需要而发生的临时性的暂存、暂付和代管的业务事项。会计人员必须分别设立明细账户。但凡待处理款项，应查明原因，及时处理。行政或其他单位委托代管代办款项，在代办业务结束后，及时办理结算。 2、借入款管理。一般应根据工程工程急需而本单位资金又短缺的情况下，必须由主席（主任）办公会议集体研究决定，并经同级经审会同意后，方可签订借款协议，明确借款协议要素。 3、借出款管理。借出款是指本单位有经费结余，限在工会系统内部发生的借出款。在借款前必须了解借款单位资产状况，确有归还能力的同时还须确定担保单位，本着资金有偿出借为目的的原那么，经同级经审会审查同意，工会委员会或常委会讨论通过后，方可签订借款协议，需明确借款协议要素。 4、投资款管理。投资必须是本单位有经费结余，且以赢利为目的。在工会资金投入前，必须对该企（事）业生产经营情况进行可行性分析和论证，在完全了解该企业资产经营状况和开展前途后，经同级经审会审查同意，工会委员会或常委会讨论通过后，方可签订投资协议，需明确投资协议要素。一经投入，工会应经常关心或注意该企业财务运营状况，保证工会资金的平安可靠。 六、票据及有关印章管理 1、单位财务部门应负责与货币资金相关的票据的管理。会计人员负责收款收据的购置、保管、登记、缴交、检查等事宜。出纳人员负责与货币资金相关的票据的购置、保管、领用、背书转让、注销等事宜。 2、单位支票印鉴必须由财务负责人或会计和出纳分别保管。如遇其中一人离开工作岗位一周以上的，支票或印鉴可临时交由财务主管领导掌握，不得交给非财会人员或出纳（会计）一人管理。 本规定自发文之日起实施。 第5页 共5页