2023年审计科年终总结.doc

审计科年终总结 我叫xx，现任xx局审计科长。审计科的主要职能是负责xx系统内部审计工作，对所属单位经济活动进行专项和后续审计，负责对所属单位领导干部的经济责任审计，指导基层单位开展内部审计工作。现将我们今年履审计科工作职情况总结如下： 一、实施内部审计，发挥内审“免疫系统〞作用 今年以来我们们科对5家院长调动的xx院进行了院长任期内经济责任审计;对3家xx院关于招待费偏高情况进行审计;对2家xx院汽车费用支出较大情况进行审计;对2家xx院基建工程资金使用情况进行专项审计;对8家xx院职工来信来访反映与经济相关的问题进行审计调查。在审计工作中，我们要求自己，做到廉洁自律、行为标准、严谨细致、结果公正;做到审计报告中提出的意见和建议中肯，业绩评价实在;做到经济责任分清，对国家和单位负责，对当事人负责。真实、全面地反映院长履行经济责任情况。 二、树立效劳理念，将事后监督前移到事前事中的风险防范 在审计工作中，我们以独立、客观的态度对被审计单位内部控制制度和风险管理进行检查和客观评价，并提出进一步完善内部控制制度的建议和对策，从而帮助单位纠错防弊、加强控制、提高管理水平。为了更好地帮助基层单位建立内部控制制度和风险管理过程的设计，今年我们们审计科编辑出版了xx系统惩防体系根本框架规章制度汇编和xx系统规章制度汇编。督导各医疗xx单位建立健全内部控制制度，并且装订存档。通过完善制度建设，堵塞管理漏洞，把管理审计和风险审计有机地结合起来，有效地从源头上控制风险与提高绩效，促进单位提高管理水平。 三、做好领导交办的其他事项。 今年我们们协助局纪委开展行风整治工作，督导和检查各单位实际工作和书面资料的进展情况，并负责将全系统行风整治各个阶段工作的资料进行收集、汇编、装订、存档。 我们们虽然较好地完成各项工作任务，但与局领导和同志们的要求相比还有差距。在以后的工作中，我们们要加强政治学习，进一步提高自身修养，尊敬领导、团结同志、老实为人、正派做事。 审计科年终总结 本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、效劳大局、围绕中心、突出重点、求真务实〞的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下： 一、加强学习，培养提高自身综合素质 为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表〞重要思想，进一步坚决社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。 二、强化技能，努力提高工作能力和水平 在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务 在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计工程外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。 通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的缺乏，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。 第二篇：审计终定稿一、单项选择 1、以下有关期末存货的监盘程序中，与测试存货盘点记录的完整性不相关的是〔d〕a、从存货盘点记录中选取工程追查至存货实物b、从存货实物中选取工程追查至存货盘点记录c、在存货盘点过程中关注存货的移动情况d、在存货盘点结束前，再次观察盘点现场 2、注册会计师观察审计单位存货盘点的主要目的是〔d〕a、查明客户是否漏盘某些主要的存货工程b、鉴定存货的质量 c、了解盘点指示是否得到贯彻执行 d、获得存货期末是否实际存在以及其状况的证据 3、b注册会计师为测试y公司对外投资处置的有关内部控制有效性，以下测试程序中最有可能执行的是〔 c〕 a、检查投资工程的分析论证报告b、检查对外投资预算是否经过批准 c、观察投资处置的审批和执行是否确实别离d、审阅内部盘构报告 4、执行的以下各项审计程序中，最能够证实长期借款完整性的是〔b〕a、根据长期借款明细账，追查有关借款的原始凭证b、向被审计单位所有的银行发函询证 c、将长期借款明细汇总表与明细账和总账核对d、检查借款利息与本金是否相等 5、以下对长期股权投资及投资收益的审计建议中，不恰当的是〔 a〕 a、对验资后长期占用被投资单位的资金，m公司根据占用资金数额冲减了长期股权投资的账面价值，建议予以冲回 b、对本年度无法控制或施加重大影响的控股子公司，建议采用本钱法进行核算c、对持有孙公司10%股权的长期股权投资，建议采用本钱法进行核算 d、m公司的合营企业向其大量销售产品，形成m公司大量期末库存及大额投资收益，建议m公司在计算投资收益时扣除未实现的内部利润，并考虑对该局部存货是否计提减值准备 6、针对n公司列与现金相关的内部控制，a注册会计师应提出改良建议的是〔 a〕a、每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单 b、担任登记现金记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开c、现金折扣等经过适当审批 d、每日盘点现金并与账面余额核对 7、货币资金的内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是〔 c〕a、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管b、对重要货币资金支付业务，实行集体决策 1/15c、现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金 d、指定专人定期核对银行账单，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符 8、n公司某银行账户的银行对账余额与银行存款日记账月不符，a注册会计师应当执行的最有效的审计程序是〔 d〕a、重新测试相关的内部控制 b、审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况c、审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况d、审查该账户的银行存款余额调节表 9、在验证应付账款余额不存在漏报时，获取的审计证据中，证明力最强的是〔 a〕a、供给商开具的销售发票 b、供给商提供的月末对账单 c、被审计单位编制的连续编号的销售单 d、被审计单位编制的连续编号的验收报告 10、注册会计师可以根据以下哪种情况初步判断固定资产折旧计提缺乏〔 d〕a.提取折旧的固定资产账面价值很大 b.累计折旧与固定资产原值比率较大c.经常发生大额的固定资产清理损失 d.固定资产的投保价值大超过账面价值 11、我国在1982年的宪法中明确规定在国务院设立〔 a〕a.审计署 b.国家审计委员会c.国家审计局 d.证监会 12、一般来说，实行有偿审计的是〔 c〕a.国家审计机关 b.地方审计机关c.社会审计组织 d.内部审计部门 13、会计事务所接受委托审计并出具审计报告的行为，表达了审计职能中的〔d 〕a.监督职能 b.调控职能c.评价职能 d.鉴证职能 14、审查应收账款最重要的实质性测试程序是〔 a〕a.函证 b.询问 c.观察 d.计算 15、社会审计与内部审计存在很大的区别，以下说法不正确的选项是〔 c〕 a.在审计的方式上，内部审计根据本部门、本单位经营管理的需要自行安排施行，而社会审计那么是委托进行。 b.在审计内容上，内部审计的内容主要是检查各项内部控制的执行情况等，提出各项改良措施，而社会审计主要围绕会计报表进行审计，对会计报表发表审计意见。c.社会审计所依据的准那么是独立审计准那么，内部审计所依据的是内部审计准那么d.在独立性方面，社会审计是相对独立，内部审计是双向独立 16、在我国，以下各项中属于国家审计机关和审计人员违反职业道德标准行为的是〔 c〕a.审计人员应遵循保密性原那么 2/15b.审计机关应建立继续教育和培训制度 c.审计机关和审计人员应当参与被审计单位的行政或经营管理活动d.与被审计单位或者审计事项有利害关系的审计人员应当回避 17、中华人民共和国审计法赋予审计机关以必要的权限，这些权限不包括〔 d〕a.有权检查被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料和资产 b.有权就审计事项的相关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料c.可以向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果，但应当保守国家秘密和被审计单位的商业秘密 d.对违反国家法律法规的财政收支和财务收支行为，拥有行政处分全和司法权 18、被审计单位管理当局对会计报表的以下认定中，注册会计师通过分析存货周转率最有可能证实的是〔 d〕 a.权利和义务 b.存在或发生c.股价或分摊 d.表达和披露 19、实物证据通常证明〔 c〕a.实物资产的所有权b.实物资产的计价准确性c.实物资产是否存在 d.有关会计记录是否正确 20、以下有关审计证据可靠性的表述中，注册会计师认同的是〔 a〕a.内部证据在外流转并获得其他单位成认，那么具有较强的可靠性 b.被审计单位管理当局声明书有助于审计结论的形成，具有较强的可靠性c.环境证据比口头证据重要，属于根本证据，可靠性较强d.书面证据与实物证据相比是种辅助证据，可靠性较弱 21.注册会计师为发现被审计单位的会计报表和其他会计资料中的重要比率及趋势的异常变动应采用〔b〕收集审计证据 a计算 b分析性复核 c估价 d检查 22.与预付账款的审计目标相似的工程是〔c〕 a应付工资 b应收票据 c应付账款 d应收账款 23.民间审计的独立审计根本准那么的主要内容不包括〔d〕a一般准那